تعلن شركة Kreston FLS عن تقديم خدمات استشارات تمويل الشركات
March 20, 2025
يسرّ شركة Kreston FLS في المكسيك أن تعلن أنها أضافت خدمات استشارات تمويل الشركات إلى محفظتها اعتبارًا من 3 مارس.
قامت شركة Kreston FLS بدعوة المحاسب القانوني خوسيه لويس مادارياجا سرفانتس لقيادة قسم خدمات الاستشارات المالية للشركات. والشركة واثقة من أن خبرته ستعود بفوائد كبيرة على عملائها، مما يجعل الشركة أكثر شمولاً وتكاملاً وقوة.
امتدت مسيرة خوسيه لويس المهنية لأكثر من اثنين وأربعين عاماً، منها أربعون عاماً في السوق المالية. وقد بدأ حياته المهنية كمصرفي خاص، ثم أصبح وسيطاً ناجحاً في سوق رأس المال المكسيكي. وتشمل مسيرته المهنية مناصب مثل مدير الخدمات المصرفية التجارية ثم مدير الخدمات المصرفية للشركات في بانكو مكسيكانو، الذي أصبح الآن بانكو سانتاندير، حيث أدار المنتجات الائتمانية والخدمات المصرفية الإلكترونية والخدمات المصرفية الدولية والصرف الأجنبي وغيرها.
وقد عمل لمدة ست سنوات كشريك في شركة لعمليات الدمج والاستحواذ. كما شغل منصب المدير التجاري في مؤسسة Unifin Financiera التي أصبحت أكبر شركة مالية غير مصرفية في أمريكا اللاتينية. وقادت فترة عمله في يونيفين المؤسسة إلى وضع ائتمانات وتأجير خالص.
ملخص خبرته المهنية في القطاع المالي:
دار إنفيرلات للوساطة المالية ش.م.م.
شركة إنفيرمكسيكو للوساطة المالية: مصرفي خاص (1985 إلى 1993).
بانكو مكسيكانو، الذي أصبح الآن بانكو سانتاندير: مدير قسم الخدمات المصرفية الحضرية ومدير الخدمات المصرفية للشركات. (1993-2000).
شركة Grupo Mayer SA: شريك في الشركة (2000 إلى 2006).
Unifin Financiera SAB de CV: المدير التجاري لمنطقة العاصمة (2008-2018)، والمدير الإقليمي لمنطقة الجنوب الشرقي (2018-2019)، والمدير الإقليمي لمنطقة العاصمة والغرب وباخيو (2019-2023).
تورنيل إم سي للخدمات المالية للأعمال التجارية (2024 حتى الآن).
الخبرة المهنية في القطاع غير المالي:
مكتب روبرتو كاساس ألاتريستي (الآن PWC) (1982-1985).
وقد علق إنريكي باستور، الشريك المدير في شركة كريستون إف إل إس مكسيكو سيتي، قائلاً “نحن واثقون من أن هذه الخدمة ستحظى بتقدير كبير من عملائنا الحاليين والمستقبليين، حيث سيقدم خوسيه لويس خيارات جديدة لحل مشاكل تمويل الشركات، مع معايير الجودة العالية والثقة التي تتمتع بها شركتنا. سيقدم خوسيه لويس الآن خدمات تشمل تقييم الشركات للشراء أو البيع، وزيادة رأس المال، والتمويل من خلال علاقاته مع صناديق الاستثمار، وهندسة عمليات الاندماج والاستحواذ والاندماجات، بالإضافة إلى الهندسة المالية، وبذلك يكمل قطاعاً من الخدمات التي تقدم حلولاً ملموسة لعملائنا.”
مع هذه الإضافة الهامة، توفر شركة Kreston FLS (المكسيك) حلولاً للمستثمرين المحليين والأجانب على حد سواء، حيث يمكنهم ليس فقط تأسيس شركة بل أيضاً شراء شركة أو إقامة مشاريع مشتركة أو أشكال أخرى لتحقيق أهدافهم.
لمزيد من المعلومات حول ممارسة الأعمال التجارية في المكسيك، انقر هنا.
أزمة ديون الأرجنتين لعام 2025 تلوح في الأفق: هل يمكن لميزانية ميلي ذات العجز الصفري أن تتجنبها؟
November 20, 2024
أزمة ديون الأرجنتين لعام 2025 تلوح في الأفق بشكل خطير إذا لم تتخذ إجراءات حاسمة. أمام الرئيس خافيير ميلي 12 شهراً مليئة بالتحديات. وهي نقطة أبرزها تحليل نشرته صحيفة فاينانشيال تايمز مؤخرًا. في عام 2025، من المقرر أن تفي البلاد باستحقاقات ديون تتجاوز 14 مليار دولار، في حين أن صافي احتياطياتها في البنك المركزي في المنطقة السلبية حاليًا. اقرأ المقالة التي كتبها ريكاردو جاميروف، الشريك الإداري لشركة كريستون بي إيه الأرجنتين، في مجلة إف دي آي إنتلجنس، أو اقرأ الملخص أدناه.
على الرغم من اعترافها بالجهود المالية التي تبذلها الحكومة الحالية والمصداقية التي بنتها حتى الآن، إلا أن وكالة موديز للتصنيف الائتماني تحذر من الحاجة المحتملة لإعادة التفاوض على جزء من ديون الأرجنتين الخارجية العام المقبل. وتستند هذه النظرة المستقبلية إلى ضيق الميزان الخارجي للبلاد، وهو قيد تتوقع وكالة موديز أن يستمر حتى عام 2026 على الأقل.
ويثير احتمال حدوث تخلف آخر عن السداد – وهو الحدث الذي أثر مرارًا وتكرارًا على الاقتصاد الأرجنتيني – مخاوف المستثمرين والمجتمع المالي العالمي. وبالنظر إلى هذا الوضع، أعطت إدارة الرئيس خافيير ميلي الأولوية للوفاء بهذه الالتزامات المالية، مدركةً أن أي تخلف جديد عن السداد سيضر بمصداقية الأرجنتين ويحد بشكل كبير من إمكانية وصولها إلى الأسواق المالية العالمية.
الأزمة الاقتصادية في الأرجنتين: تحديات الديون الرئيسية في عام 2025
وتعتمد استراتيجية الحكومة للحيلولة دون حدوث تخلف جديد عن السداد على ميزانية ذات عجز صفري مخطط لها لعام 2025. وتنص هذه المبادرة على ألا تتجاوز النفقات الإيرادات، مما يمثل تحولاً نحو الإدارة المالية المسؤولة التي تهدف إلى استعادة ثقة المستثمرين. وقد تعهدت إدارة ميلي بعدم تحمل ديون جديدة أو اللجوء إلى الإصدار النقدي لتمويل الإنفاق العام، مع التركيز بدلاً من ذلك على الحفاظ على ميزانية متوازنة. ويعد هذا الانضباط المالي أمرًا ضروريًا، حيث سيتم توجيه أي فائض إلى سداد الديون، مما يقلل من الحاجة إلى اقتراض إضافي.
العوامل الإيجابية: السياسات المؤيدة للاستثمار والدعم العالمي
لقد أعاد النهج الاقتصادي الذي يتبعه الرئيس خافيير ميلي إلى مؤشرات الاقتصاد الكلي في الأرجنتين الاستقرار بسرعة مذهلة. وبالنظر إلى المستقبل حتى عام 2025، تبدو التوقعات مشجعة، حيث من المتوقع أن يصل نمو الناتج المحلي الإجمالي إلى 5% مع دخول حوافز الاستثمار الأجنبي حيز التنفيذ. وقد أوضح مقالنا الأخير عن الاستثمار في الأرجنتين بعض هذه الفرص التي أثارت اهتمام المستثمرين الأجانب. يقع في قلب هذه الجهود برنامج حوافز الاستثمار الكبير (RIGI)، والذي يقدم مزايا ضريبية كبيرة ومزايا في النقد الأجنبي والجمارك، إلى جانب الاستقرار التنظيمي لمدة 30 عامًا، للاستثمارات التي تزيد قيمتها عن 200 مليون دولار في قطاعات رئيسية مثل التعدين والطاقة والتكنولوجيا والنفط والغاز والبناء والسياحة والغابات.
ومن الأمثلة الحديثة على هذه السياسة في العمل هو الاستثمار الذي أعلنت عنه شركة BHP بالشراكة مع مجموعة التعدين الكندية Lundin بقيمة 4 مليارات دولار، وهو ما يمثل دليلاً واضحاً على الثقة في مناخ الاستثمار في الأرجنتين. فمشاريع التعدين هذه تجلب العملة الأجنبية إلى الاقتصاد مع توسيع الإنتاج الوطني والصادرات، مما يساعد بدوره على بناء احتياطيات الدولار.
بالإضافة إلى ذلك، يهدف برنامج الحكومة للأصول غير المصرح بها إلى تشجيع الناس على الإبلاغ عن الأصول غير المسجلة سابقًا. هذا الجهد لا يساعد فقط على تنمية احتياطيات العملات الأجنبية ومكافحة التهرب الضريبي، بل يعزز الاستثمار المحلي أيضًا. حتى الآن، تم الإعلان عن حوالي 14 مليار دولار حتى الآن، مع الأمل في الوصول إلى 40 مليار دولار بحلول نهاية البرنامج. وفي حين أنه لا يمكن استخدام هذه الأموال مباشرة لسداد الديون الدولية، إلا أنها تمثل دفعة حاسمة للقطاعات المحلية مثل الزراعة والتعدين والطاقة والبناء والتصنيع. ومن المتوقع أن يؤدي هذا التدفق الاستثماري إلى إطلاق دورة من نمو الوظائف، وزيادة الاستهلاك، وزيادة الصادرات، مما سيجلب المزيد من العملات الأجنبية.
يتماشى نمو الناتج المحلي الإجمالي المتوقع لعام 2025 أيضًا مع هدف طموح للحد من التضخم، وهو أحد أكبر العقبات الاقتصادية في الأرجنتين. يتمثل الهدف في خفض التضخم السنوي إلى 18.3% في العام المقبل – وهو انخفاض كبير عن المعدل الحالي البالغ 236.7% في أغسطس 2024. وعلى الرغم من أن الوصول إلى هذا الهدف طموح، إلا أنه سيوفر استقرارًا أساسيًا ويحسن القوة الشرائية للأرجنتينيين. علامات التقدم واضحة بالفعل. فعلى مدار العام الماضي، انخفض تضخم أسعار الجملة من 54% في ديسمبر 2023 إلى 2% فقط شهريًا، بينما انخفض تضخم التجزئة من 25.5% إلى 3.5%، مع توقعات باستمرار هذا الاتجاه التنازلي.
الدعم الدولي: دعم صندوق النقد الدولي والأسواق المالية
وعلى الصعيد السياسي، أعرب كل من صندوق النقد الدولي والولايات المتحدة عن استعدادهما لدعم الأرجنتين. ومع وجود مخاوف من أن يؤدي الفشل الاقتصادي إلى عودة الحكومات الشعبوية، تميل القوى الدولية إلى دعم سياسات الاستقرار المالي الحالية في الأرجنتين. ويمكن أن يأتي هذا الدعم من خلال تمويل جديد أو إعادة تمويل الديون، الأمر الذي من شأنه أن يمنح الحكومة الأرجنتينية متنفّساً ضرورياً لمنع حدوث أزمة مالية.
وفي أعقاب مقال نشرته صحيفة فاينانشيال تايمز مؤخرًا، عزز اجتماع لويس كابوتو مع مديرة صندوق النقد الدولي كريستالينا جورجيفا في واشنطن هذه الإشارات على الدعم الدولي. وقد سلطت جورجيفا الضوء على التقدم الاقتصادي الذي أحرزته الأرجنتين، مشيرةً إلى “فهم مشترك لأولويات البلاد”، وفتحت الباب أمام برنامج جديد لصندوق النقد الدولي، مما قد يضيف أموالاً لتعزيز احتياطيات البنك المركزي الأرجنتيني.
وقد كانت التفاعلات إيجابية بشكل ملحوظ، حيث أكدت جورجييفا على التزام صندوق النقد الدولي بدعم الإصلاحات الهيكلية الجارية في الأرجنتين واستكشاف حزمة تمويل من شأنها تخفيف الضغط على احتياطيات البنك المركزي.
يؤكد تكريم كابوتو مؤخرًا باعتباره “وزير مالية العام” من قبل مؤسسة لاتين فاينانس ومصرفيي وول ستريت على ثقة المجتمع المالي الدولي في الاستراتيجية الاقتصادية للأرجنتين. ويعكس هذا الدعم إجماعًا مشتركًا بين اللاعبين الماليين الرئيسيين على أهمية الإصلاحات التي تقوم بها الأرجنتين في الوفاء بالتزاماتها دون تخلف عن السداد.
التحديات المستمرة: شروط صندوق النقد الدولي وتردد الحكومة
وعلى الرغم من التقدم المحرز، لا تزال هناك تحديات كبيرة. وقد أكد صندوق النقد الدولي على الحاجة إلى إصلاحات إضافية، بما في ذلك زيادة مرونة سعر الصرف، وسعر صرف موحد، ورفع الضوابط المفروضة على العملة التي تقيد مشتريات العملات الأجنبية وتدفقات رأس المال إلى الخارج. ومن شأن هذه التدابير أن تعزز مرونة سوق العملات في الأرجنتين وتحسن وصولها إلى الأسواق الدولية.
وفي حين أن صندوق النقد الدولي يرى أن هذه الإصلاحات ضرورية لتحقيق الاستقرار على المدى الطويل، فإن إدارة ميلي تشعر بالقلق من أن تنفيذها على الفور قد يؤدي إلى طفرة تضخمية أخرى، مما يهدد المكاسب الاقتصادية الأخيرة. ويسلط هذا التوتر الضوء على هدف الحكومة المتمثل في تجنب الضغوط التضخمية التي يمكن أن تزعزع استقرار المشهد السياسي والاجتماعي في الأرجنتين.
التوقعات لعام 2025: تفاؤل مع تحديات حقيقية
وعلى الرغم من هذه العقبات، لا تزال التوقعات الاقتصادية للأرجنتين لعام 2025 إيجابية. تُظهر استراتيجية ميلي، التي ترتكز على الانضباط المالي والسيطرة على التضخم وحوافز الاستثمار الأجنبي من خلال برنامج RIGI وغيره، نتائج واعدة. ويعزز الدعم المقدم من صندوق النقد الدولي والمجتمع المالي الدولي الثقة في قدرة الأرجنتين على الوفاء بالتزاماتها وتجنب التخلف عن السداد. إذا تمكنت الحكومة من الحفاظ على إصلاحاتها الهيكلية وتحقيق التوازن بين مطالب صندوق النقد الدولي والاستقرار الداخلي، فإن أهداف الأرجنتين في النمو والتوازن المالي تبدو في متناول اليد. وتوفر استراتيجية استثمارية قوية، مدعومة من الأسواق الدولية، للأرجنتين فرصة حقيقية لبدء التعافي وتجاوز دورة الأزمات المتكررة.
إذا كنت ترغب في التحدث إلى أحد الخبراء بشأن الأرجنتين، يُرجى التواصل معنا.
فيرونيكا كوينتانا هي مديرة في CBIZ و CBIZ CPAs، وهي متخصصة في تقديم الخدمات للشركات في مجالات الزراعة والبناء والتصنيع والعقارات والمطاعم والخدمات المهنية، بما في ذلك المقاولون الحكوميون. وهي تقود فريق خدمة الشركات المملوكة من أصول لاتينية في CBIZ، الذي تم إنشاؤه لدعم أصحاب الأعمال من أصول لاتينية أثناء نموهم وابتكارهم ونقل أعمالهم إلى الجيل التالي. مع أكثر من 25 عامًا من الخبرة في CBIZ، أدارت فيرونيكا عملاء مسك الدفاتر والضرائب في مكتب أوكسنارد، وأشرفت على خدمات الضرائب والمحاسبة للكيانات التجارية. وهي منخرطة بعمق في مجتمعها وتعمل في مجالس إدارة العديد من المنظمات غير الربحية. وقد تم تكريم فيرونيكا على مساهماتها، حيث فازت بجائزة "الخدمات المهنية" في فئة "الخدمات المهنية" لعام 2012.
الشركات الأمريكية تلجأ إلى الاستعانة بالعمالة القريبة من الخارج
October 15, 2024
أصبح التوطين القريب، وخاصة في المكسيك، حلاً شائعاً بشكل متزايد للشركات الأمريكية التي تعاني من نقص في العمالة. تتطلع الشركات الأمريكية إلى جنوب الحدود في الوقت الذي تبحث فيه عن طرق جديدة للحفاظ على الربحية. يأتي الدفع الكبير نحو التوطين القريب في المكسيك من سوق العمل، لكن فيرونيكا كوينتانا، مديرة مكتب CBIZ، ترى أن الروابط الثقافية القوية بين المكسيكوأمريكا تضيف أيضًا إلى جاذبية هذا التوجه.
“وقالت: “لدينا عدد متزايد من العملاء الذين يأتون إلينا بحثاً عن المشورة بشأن التوطين القريب. “لا يزال البعض منهم لديه عائلة في المكسيك ويريدون الاستثمار في مسقط رأسهم. لقد رأيت زيادة في عدد الشركات الأمريكية التي ترغب في الاستثمار في التكيلا والمشروبات الروحية. ومع ذلك، تجد الشركات الأمريكية في جميع المجالات صعوبة في تحقيق الأرباح بسبب ارتفاع تكاليف المواد والعمالة. وقد ذكروا أنه ربما يكون من الأفضل الاستثمار في المكسيك، حيث سوق العمل فعال من حيث التكلفة ومحفز للغاية.
النقص في العمالة في الولايات المتحدة والدفع نحو التوريد إلى الخارج
هناك نقص في العمالة الوطنية في الولايات المتحدة. فالعديد من جيل طفرة المواليد يتقاعدون، وآخرون تركوا القوى العاملة أثناء الجائحة. يمكن أن يبدو النقل إلى الخارج مختلفاً لكل شركة، اعتماداً على الصناعة والأسباب التي تدفعها إلى النقل إلى الخارج.
وقال كوينتانا: “تتطلع الشركات في الغالب إلى خفض التكاليف أو تحسينها، والوصول إلى المهارات المتخصصة، وزيادة عدد الموظفين، والتوسع الفعال”. “غالبًا ما يكون الموظفون في الخارج أكثر مرونة، وهو أمر مهم إذا تغيرت ظروف العمل، ويحتاجون إلى تقليص حجم العمل بسرعة وكفاءة”.
القوى العاملة الماهرة والميزة التنافسية للمكسيك
وتمتلك المكسيك قوة عاملة ماهرة مع انخفاض تكاليف العمالة، وأشار كوينتانا إلى أن هذا الأمر ينطبق بشكل خاص على الصناعة التحويلية.
وقالت: “كما أن القرب من الولايات المتحدة يجعل من السهل نقل البضائع والمواد بسرعة وبتكلفة أقل”. “توفر اتفاقية الولايات المتحدة والمكسيك وكندا (USMCA) العديد من الفوائد، مثل تخفيض التعريفات الجمركية أو إلغائها، كما أن الشركات الأمريكية التي تلجأ إلى العمالة القريبة من الولايات المتحدة تبسط الإجراءات الجمركية وتوفر إمكانية الوصول إلى الأسواق لقاعدة كبيرة من المستهلكين.
الهند كوجهة خارجية متنامية
الهند بلد آخر شهد زيادة في النقل إلى الخارج. كما أن لديها قوة عاملة موهوبة، لا سيما في مجال الأعمال، ولدى شركة CBIZ خبرة شخصية هنا يمكنها الاعتماد عليها لمساعدة العملاء.
قال كوينتانا: “لقد نجحنا في نقل بعض عمليات إعداد ضرائب الدخل إلى الهند. “لقد عملنا مع فريقهم لعدة سنوات حتى الآن، وقمنا بتدريبهم على عملياتنا وبرامجنا وإجراءاتنا. إنهم يقومون بعمل جيد النوعية، وهذا يمنحنا الثقة والاطمئنان بأن النقل إلى الخارج كان ناجحاً.
تزايد جاذبية التوريد إلى الخارج
كما أدت الجائحة وتزايد عدم الاستقرار في الجغرافيا السياسية في العالم إلى دفع الشركات الأمريكية إلى أعلى قائمة أولوياتها. فقد أدى تعطل سلاسل التوريد أثناء الجائحة إلى جعل فكرة الاستثمار في مواقع التصنيع الأقرب إلى العملاء أكثر جاذبية. وفي الآونة الأخيرة، أدى الغزو الروسي لأوكرانيا والتوترات المتزايدة بين واشنطن وبكين إلى جعل التوريد إلى الخارج أكثر أولوية.
الأثر الاقتصادي للتوطين القريب على المكسيك
على مدى السنوات القليلة الماضية، أدى التصدير القريب من الولايات المتحدة إلى ازدهار في المكسيك. فقد بلغ إجمالي واردات الولايات المتحدة من المكسيك 455 مليار دولار أمريكي في عام 2022، بزيادة قدرها 19% تقريبًا عن العام السابق و64% عن عام 2012، وفقًا لمكتب الإحصاء الأمريكي. في الوقت نفسه، ارتفعت حصة واردات المكسيك من الصين من 1% في عام 1994 إلى 20% في عام 2022 وفقًا لدراسة حديثة للأكاديميين لورا ألفارو ودافين تشور.
يمكن أن تضيف المصانع الجديدة نسبة 3% إضافية إلى الناتج المحلي الإجمالي للبلاد على مدى السنوات الخمس المقبلة، بالإضافة إلى أكثر من مليون وظيفة، وفقًا لدراسة حديثة أجرتها شركة ديلويت.
يمكن أن تضيف المصانع الجديدة 3٪ إضافية إلى الناتج المحلي الإجمالي للبلاد على مدى السنوات الخمس المقبلة بالإضافة إلى أكثر من مليون وظيفة، وفقًا لدراسة حديثة أجرتها شركة ديلويت. تستفيد الحكومة المكسيكية من خلال جعل قوانين الضرائب في البلاد أكثر ملاءمة للشركات الأجنبية. على سبيل المثال، اعتبارًا من أكتوبر 2023، يمكن لمصنعي السيارات الكهربائية الدوليين المطالبة بخصم ضريبي بنسبة 86% على الاستثمارات في البلاد.
التحديات التي تواجه المستثمرين
ومع ذلك، فقد شعر المستثمرون الأمريكيون بالقلق بسبب مشروع قانون الإصلاحات القضائية الذي أقرته الحكومة المكسيكية والذي يجعل المكسيك أول دولة تسمح بانتخاب القضاة بدلاً من تعيينهم.
وقد أعرب العديد من كبار المستثمرين عن معارضتهم للإصلاحات، بما في ذلك عملاق الخدمات المصرفية الاستثمارية الأمريكية مورجان ستانلي. ومؤخرًا، حذرت جوليوس باير من أن وكالات التصنيف الائتماني قد تغير الجدارة الائتمانية للمكسيك في أقرب وقت في العام المقبل إذا تمت الموافقة على الإصلاح القضائي. لكن رئيس المكسيك المنتهية ولايته أندريس مانويل لوبيز أوبرادور أشاد بالموافقة على الإصلاحات المثيرة للجدل، قائلاً إنها ستكون “مثالاً للعالم”.
يتهم أوبرادور الذي ترك منصبه في 1 أكتوبر 2024، النظام القضائي الحالي بخدمة مصالح النخبة السياسية والاقتصادية. وقال: “من المهم للغاية إنهاء الفساد والإفلات من العقاب”.
الآفاق المستقبلية للشركات الأمريكية في المكسيك
سيراقب المستثمرون السوق عن كثب، حيث إن إصلاحات الطاقة والضرائب من شأنها أن توقف ازدهار النقل إلى الخارج إذا لم يتم اتباعها. ولكن يبدو أن الشركات الأمريكية سعيدة بالانتقال إلى الجنوب في الوقت الحالي.
أخبار
مجموعة SAN، مكسيكو سيتي، المكسيك
September 19, 2024
الخلفية
مجموعة SAN هي شركة متعددة الجنسيات تعمل في خمس قارات، وتقدم حلولاً مبتكرة في مجال صحة الحيوان وحماية المحاصيل وسلامة الأغذية.
وتتمحور استراتيجية أعمالها حول ثلاث ركائز رئيسية: صحة النبات وصحة الحيوان وصحة الكوكب.
يدعم هذا الهيكل رؤيتها طويلة الأجل للمساهمة في تحقيق مستقبل مستدام.
مع طموحها للتوسع في المكسيك، احتاجت مجموعة SAN إلى توجيه شركة خدمات احترافية ذات خبرة محلية ورؤية عالمية.
وقد بحثت المجموعة عن شريك يمكنه التعامل مع المشهد التنظيمي في المكسيك مع التوافق مع معاييرها التشغيلية العالمية.
التحدي
عندما قررت مجموعة SAN تأسيس عملياتها في المكسيك، واجهت العديد من التحديات.
فمن التعامل مع الأطر القانونية والضريبية المعقدة إلى إدارة الإعداد التشغيلي، احتاجت المجموعة إلى شريك يمكنه تقديم رؤية محلية مع ضمان استمرارية الأعمال العالمية.
وقد تطلب إنشاء كيان جديد معرفة خبيرة بالامتثال المحلي واللوائح الضريبية وهيكلة الأعمال لضمان دخول سلس وفعال من حيث التكلفة إلى السوق.
اختيار كريستون FLS
دخلت مجموعة SAN Group في شراكة مع شركة Kreston FLS، التي قدمت إرشادات مصممة خصيصًا منذ البداية.
وبقيادة إنريكي باستور، الشريك في شركة Kreston FLS، الذي قاد هذا التعاون، عملت الشركة عن كثب مع المقر الرئيسي لمجموعة SAN Group وفرق العمل البرازيلية لوضع هيكل تشغيلي للمكسيك يقلل من التكاليف والمخاطر مع زيادة الفوائد إلى أقصى حد.
وقدمت شركة Kreston FLS المشورة بشأن الهيكل المؤسسي الأمثل، بما يتماشى مع القيم العالمية لمجموعة SAN واستراتيجية الأعمال الخاصة بها.
وضمنت الشركة الامتثال للقوانين المحلية، وقدمت تقارير مالية شهرية، وقدمت خدمات استشارية ضريبية متخصصة لتلبية المتطلبات الصارمة للسلطات التنظيمية المكسيكية.
نتائج
منذ عام 2016، كانت شركة Kreston FLS شريكًا أساسيًا في توسع مجموعة SAN بنجاح في المكسيك.
وقد قدمت الشركة المشورة المهنية وفي الوقت المناسب، مما يضمن أن تظل عمليات مجموعة SAN في المكسيك متوافقة وفعالة ومتوافقة استراتيجيًا مع أهدافها العالمية.
ومن خلال إدارة التقارير المالية والاستشارات الضريبية والامتثال، مكّنت شركة Kreston FLS مجموعة SAN من التركيز على أعمالها الأساسية ونموها.
“لقد دعمتنا شركة Kreston في تنفيذ وحدة أعمالنا في المكسيك، حيث عملت دائمًا باحترافية وشفافية كبيرة.” – ريكاردو فيليكس، المدير المالي الإقليمي، أميريكاس
تُعد مختبرات كاريزو المكسيك (Laboratorios Karizoo Mexico SA de CV) جزءًا من شركة Sequent Alivira، وهي شركة عالمية رائدة في مجال الأدوية ولها عمليات في أكثر من 100 دولة.
تتخصص الشركة في المنتجات الصيدلانية لصناعة البروتين الحيواني ويقع مقرها الرئيسي في مومباي، ويقع مكتبها المالي في أيرلندا.
ولها حضور قوي في أمريكا اللاتينية من خلال عملياتها في المكسيك والبرازيل.
شركة سيكوينت أليفيرا هي شركة الأدوية الرائدة في الهند، وهي حاصلة على اعتراف من إدارة الغذاء والدواء الأمريكية ووزارة الزراعة الأمريكية والاتحاد الأوروبي باعتبارها “شركة آمنة” معتمدة.
تسمح هذه الموافقة للشركة بتصنيع وتوزيع منتجاتها على مستوى العالم.
تدير الشركة ثمانية مراكز للأبحاث والتطوير، مما يمكنها من ابتكار وابتكار منتجات دوائية جديدة لقطاع الصحة الحيوانية.
اختيار كريستون FLS
كانت شركة Laboratorios Karizoo Mexico SA de CV تخضع لعملية إعادة هيكلة داخلية كبيرة.
وكجزء من هذا التحول، سعت الشركة إلى الاستعانة بمصادر خارجية لعمليات الإدارة المالية.
وقد شكّل ذلك تحديًا، حيث كانت الشركة بحاجة إلى إيجاد شريك موثوق به قادر على التعامل مع المهام القانونية والمالية والضريبية والموارد البشرية المعقدة مع السماح لها بالتركيز على أنشطة الأعمال الأساسية.
تدخلت شركة Kreston FLS، بقيادة إنريكي باستور، لتقديم حل شامل.
بعد تقييم احتياجات شركة Kreston FLS بعناية بعد تقييم احتياجات شركة Laboratorios Karizoo، وضعت الشركة استراتيجية تعهيد مصممة خصيصاً لتلبية متطلبات الإدارة المالية.
حل فعال من خلال الاستعانة بمصادر خارجية
وشمل التعاون مجموعة واسعة من الخدمات، بما في ذلك الدعم القانوني والإدارة المالية والامتثال الضريبي وتسعير التحويل والموارد البشرية وحلول تكنولوجيا المعلومات.
وقد كفل هذا النهج أن تتمكن مختبرات كاريزو من تحسين مواردها والعمل بثقة تامة في دقة وكفاءة عملياتها المالية.
كان التحوّل من نموذج الإدارة المالية الداخلية إلى نموذج الاستعانة بمصادر خارجية بالكامل سلسًا.
تعمل شركة Laboratorios Karizoo Mexico SA de CV الآن بموارد مُحسَّنة، مما يسمح للشركة بالتركيز على النمو والابتكار.
وقد أصبح نموذج الاستعانة بمصادر خارجية الذي قدمته شركة Kreston FLS جزءًا مهمًا من عمليات الشركة، مما يضمن الامتثال والكفاءة والإدارة المالية الاستراتيجية.
“لقد كان العمل مع شركة Kreston FLS لفترة طويلة حتى الآن تجربةً في تحسين أعمالنا باستمرار. لقد قدموا لنا الدعم في مجالات متنوعة – القانونية والمالية والضريبية وتسعير التحويل والموارد البشرية وتكنولوجيا المعلومات – مما سمح لشركتنا بالعمل بطريقة احترافية وبسيطة وواثقة. إن Kreston FLS أكثر من مجرد مستشار خارجي؛ فقد أصبحوا شركاءنا في النمو.” – أليخاندرو واينشتاين، مختبرات كاريزو المكسيك ش.م.م.
شركة ستانتون تشيس هي شركة رائدة عالمياً في مجال البحث التنفيذي والخدمات الاستشارية القيادية، وهي مكرسة لتقديم قيمة استثنائية للعملاء من خلال حلول عالية الجودة تركز على العملاء.
ومع توسع الشركة، ازدادت صعوبة إدارة تعقيدات المحاسبة والضرائب والتقارير المالية.
وعلى وجه الخصوص، كان من الصعب الحفاظ على الامتثال للوائح الضريبية الجديدة، مما أثر على الكفاءة التشغيلية للشركة ونموها.
اختيار كريستون FLS
وقد تمت الاستعانة بشركة Kreston FLS لمساعدة الشركة في التغلب على هذه التحديات، واستخدام خبراتها في إدارة المهام المحاسبية المعقدة وحسابات الضرائب وخدمة الاستشارات المالية.
عمل مسؤول الاتصال الرئيسي في شركة Kreston، إنريكي باستور، عن كثب مع الفريق المالي لدمج الحلول المحاسبية في العمليات التجارية لشركة Stanton Chase.
تحسين الأداء
ونتيجةً لذلك، شهدت شركة Stanton Chase تحسناً كبيراً في الأداء في جميع جوانب إدارة الأعمال المالية، بما في ذلك إعداد تقارير مالية أكثر دقة والامتثال الكامل لجميع القوانين واللوائح الضريبية، مما قلل من مخاطر العقوبات.
وقد أدى تبسيط العمليات المالية إلى توفير الكثير من الوقت والموارد للشركة مما سمح لها بالتركيز على أعمالها الأساسية، وأصبحت شركة Kreston FLS الآن امتدادًا أساسيًا لفريق الإدارة.
وعلّقت مونيكا بروجيراس، الشريك الإداري في شركة ستانتون تشيس المكسيك قائلةً “نحن نعمل مع شركة Kreston منذ 20 عاماً حتى الآن في مجال الخدمات المحاسبية والاستشارات المالية، وكانت تجربتنا استثنائية.
لقد أصبح إنريكي وفريقه امتداداً لأعمالنا، حيث قدموا لنا استجابات في الوقت المناسب ومعلومات دقيقة ودعم لا يقدر بثمن.
لقد حسنت خدمتهم الجديرة بالثقة من كفاءتنا التشغيلية وامتثالنا بشكل كبير.”
إذا كنت مهتمًا بممارسة الأعمال التجارية مع Kreston Global، فاتصل بنا هنا.
أخبار
ريكاردو جيميروف
شريك، كريستون بي إيه الأرجنتين، الأرجنتين
ريكاردو هو خبير في الاحتيال والتدقيق والمخاطر منذ أكثر من عقدين من الزمن في Ernst & Young (EY)، حيث عمل كشريك في التدقيق والطب الشرعي في كندا وتشيلي والأرجنتين. لقد قاد عملاء رئيسيين في قطاعات المرافق وتجارة التجزئة والتصنيع والتعدين، بما في ذلك كوكا كولا وماكدونالدز وسيمنز وفلور دانيلز وغيرها. ريكاردو هو محاسب قانوني معتمد (CPA) في الولايات المتحدة وتشيلي والأرجنتين، وهو فاحص الاحتيال المعتمد (CFE)، ويحمل درجة الماجستير في إدارة الأعمال. وهو أيضاً أستاذ جامعي في جامعة دي لوس أنديز ومؤلف منشور عن الاحتيال المهني.
التدقيق الداخلي في عصر التهديدات الإلكترونية
June 10, 2024
يؤكد ريكاردو غاميروف، الشريك الإداري في شركة كريستون بي إيه الأرجنتين ومدير تطوير أعمال التدقيق العالمي في كريستون العالمية، على الدور الحاسم للتدقيق الداخلي في مكافحة التهديدات الإلكترونية. يناقش مقاله المنشور في مجلة التدقيق والمخاطر، وهي مجلة معهد المدققين الداخليين المعتمدين، كيف تعزز ممارسات التدقيق الداخلي المتطورة من المرونة ضد التهديدات مثل برامج الفدية الخبيثة والتصيد الاحتيالي وهجمات BEC وانتحال العلامات التجارية من خلال التقييم الدقيق للمخاطر والمراقبة الاستباقية. انقر هنا للوصول إلى المنشور كاملاً، أو اقرأ الملخص أدناه.
التدقيق الداخلي كأداة دفاعية
لطالما لعبت عمليات التدقيق الداخلي دوراً رئيسياً في التخفيف من المخاطر الإلكترونية وحماية الأصول المؤسسية. وعلاوة على ذلك، أدت التطورات الأخيرة في عمليات التدقيق إلى توسيع نطاق قدراتها بما يتجاوز الأساليب التقليدية. الآن، يمكن لفرق التدقيق الداخلي الاستفادة من التقنيات المبتكرة للتكيف بسرعة مع التهديدات الإلكترونية المتطورة.
التوصيات الرئيسية لفرق المراجعة الداخلية للحسابات
المراقبة المستمرة: استخدم الأدوات والتحليلات الآلية لمراقبة نشاط الشبكة، واكتشاف الحالات الشاذة، وتحديد الاختراقات الأمنية المحتملة في الوقت الفعلي.
تعزيز مهارات الأمن السيبراني: استثمر في التدريب المستمر والتطوير المهني لمواكبة التهديدات الناشئة وأفضل الممارسات.
دمج تحليلات البيانات: استخدام تحليلات البيانات لتحسين تقييم المخاطر والكشف عن الأنشطة المشبوهة من خلال تحليل مجموعات البيانات الكبيرة بحثًا عن الأنماط والحالات الشاذة.
التعاون مع فرق تكنولوجيا المعلومات وفرق الأمن: العمل عن كثب مع أقسام تكنولوجيا المعلومات والأمان لفهم البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات ونقاط الضعف في المؤسسة، وتكييف إجراءات التدقيق مع ملف المخاطر.
الذكاء الاصطناعي الأخلاقي
إن الفهم القوي للأخلاقيات والثقافة المؤسسية القوية أمران ضروريان لحماية المؤسسات من التهديدات السيبرانية. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تساعد عمليات التدقيق الداخلي الإدارة على مراقبة الثقافة المؤسسية ودعمها. وبالتالي، يضمن ذلك فهم جميع الموظفين للسلوكيات المتوقعة فيما يتعلق بالأمن السيبراني والأخلاقيات. وهذا يعزز اتخاذ القرارات الجيدة ويعزز الحوكمة والضوابط.
مع ظهور الذكاء الاصطناعي في عملية صنع القرار والأتمتة، فإن ضمان الشفافية والمساءلة والأنظمة الخالية من التحيز أمر ضروري. علاوة على ذلك، يمكن أن يساعد المدققون الداخليون في تنفيذ ممارسات الذكاء الاصطناعي الأخلاقية من خلال تدقيق خوارزميات الذكاء الاصطناعي وضمان الامتثال التنظيمي. تتيح المشاركة المبكرة في مبادرات الذكاء الاصطناعي للمدققين تقديم المشورة بشأن المخاطر واقتراح الحلول.
التأهب السيبراني للمكونات
الاستعداد هو مفتاح مكافحة التهديدات السيبرانية. يتضمن إنشاء الجاهزية الإلكترونية للمؤسسة الحوكمة والاستراتيجية والاستجابة للحوادث وتدريب الموظفين.
الحوكمة والاستراتيجية: ينبغي للتدقيق الداخلي أن يدعم ويقدم المشورة بشأن الإدارة الفعالة للأمن السيبراني ويساعد على وضع سياسات وإجراءات وهياكل مساءلة واضحة. من المهم تحديد الأدوار والمسؤوليات والأهداف الاستراتيجية التي تتماشى مع أهداف العمل.
تقييم المخاطر: تساعد تقييمات المخاطر المنتظمة في تحديد المخاطر السيبرانية وترتيب أولويتها، مما يسمح بتخصيص الموارد بكفاءة واستراتيجيات التخفيف المستهدفة.
الاستجابة للحوادث: تحتاج المؤسسات إلى خطة رسمية للاستجابة للحوادث مع فرق مخصصة وتمارين تدريبية منتظمة. تُعد التدابير الاستباقية مثل مراقبة معلومات التهديدات وأنظمة الكشف عن الحوادث ضرورية للاستجابة السريعة والفعالة.
تدريب الموظفين: إن تثقيف الموظفين حول التهديدات السيبرانية وأفضل الممارسات أمر حيوي، حيث لا يزال الخطأ البشري سبباً شائعاً للحوادث. إن التدريب المنتظم على التصيّد الاحتيالي وأمن كلمات المرور والاستخدام الآمن للإنترنت وحملات التوعية الأمنية يعزز ثقافة اليقظة.
المراجعة الداخلية للحسابات الداخلية لمنع الحوادث
من الصعب العثور على أمثلة على عمليات التدقيق الداخلي التي تمنع وقوع حوادث الأمن السيبراني، حيث لا يتم الإعلان عن “الأخطاء الوشيكة”. ومع ذلك، فإن الهجمات السيبرانية الناجحة غالبًا ما تسلط الضوء على مدى فعالية ممارسات التدقيق في التخفيف من حدة الاختراقات أو منعها.
في صناعة السيارات، أثر اختراق بيانات شركة Tesla لعام 2023 على أكثر من 75,000 شخص بسبب “عمل داخلي” قام به موظفان سابقان. يؤكد هذا الحادث على أهمية التدريب الشامل للموظفين، وضوابط الوصول الصارمة، وعمليات التدقيق المنتظمة، وسياسات الإبلاغ عن المخالفات للكشف عن الوصول غير المصرح به والسلوكيات الخطرة.
في قطاع الخدمات المالية، نتج اختراق بيانات شركة Equifax في مارس 2017، والذي أثر على ما يقرب من 150 مليون شخص، عن استغلال المهاجمين لثغرات في نظام تكنولوجيا المعلومات. بالإضافة إلى ذلك، في حين أن الهجمات الخارجية معقدة في منعها، فإن فرق التدقيق الداخلي التي تركز على تدابير الأمن السيبراني القوية وممارسات إدارة البيانات والضوابط الداخلية يمكن أن تساعد في اكتشاف الاختراقات بسرعة وضمان تخفيف الضرر والإخطار السريع.
واجهت شركة Mailchimp، وهي مزود لخدمات التسويق عبر البريد الإلكتروني، العديد من خروقات البيانات بسبب هجمات الهندسة الاجتماعية على موظفيها، مما أدى إلى اختراق حسابات المستخدمين وانكشاف بيانات العملاء. يجب أن تضمن عمليات التدقيق الداخلي حصول الموظفين على تدريب كافٍ في مجال الأمن السيبراني وتقييم تنفيذ المصادقة الثنائية والممارسات العملية لإدارة الهوية. بالإضافة إلى ذلك، يجب وضع سياسات وأنظمة لاكتشاف نقاط الضعف والتخفيف من حدتها بسرعة ومعالجة الاختراقات على الفور.
مع التطور السريع للتكنولوجيا، تتطور المخاطر المرتبطة بها. يجب على التدقيق الداخلي تكييف ممارساته والاستفادة من التطورات التكنولوجية، مثل الذكاء الاصطناعي وتحليلات البيانات والتعلم الآلي، لتحديد نقاط الضعف المحتملة والتنبؤ بالتهديدات الناشئة بشكل استباقي. يمكن لفرق التدقيق الداخلي القادرة على التنبؤ بالمخاطر المستقبلية أن تقدم إرشادات قيّمة للإدارة، مما يجعل المؤسسة في وضع مثالي للاستجابة للهجمات الإلكترونية الحتمية. لمزيد من المعلومات حول تطبيق بروتوكولات الأمن السيبراني في عملك، انقر هنا.
تشمل الخلفية الأكاديمية لفرانسيسكو درجات علمية في القانون والمحاسبة العامة ودرجتي ماجستير في قانون الأعمال والضرائب. شارك في برنامج إدارة الأعمال العليا في كلية إدارة الأعمال IESDE . خبير في المسائل القانونية والضريبية، مع اهتمام خاص بالضرائب الدولية. ويقدم الاستشارات للشركات الوطنية والمتعددة الجنسيات التي تتمتع بخبرة واسعة في مجال استشارات الثروات والخلافة وعمليات إعادة هيكلة الأعمال. لقد كان أستاذًا في المسائل الضريبية لأكثر من 20 عامًا. وهو عضو نشط في كلية المحاسبين العامين في ولاية بويبلا ، والرابطة المالية الدولية ، ولجنة الضرائب في كوبارميكس . وهو يساهم بانتظام في العديد من المنشورات الوطنية المتخصصة في المسائل الضريبية، ويشارك بانتظام في البرامج الإذاعية المتخصصة، ويشارك في المؤتمرات الدولية حول القضايا الضريبية. وفي عام 2003، تم اعتماده من خلال الامتحان الذي أجراه المعهد المكسيكي للمحاسبين العامين (IMCP)، مع الاعتراف بحصوله على أعلى الدرجات على الصعيد الوطني. وهو حاليًا عضو في مجلس إدارة شركة Kreston Global والمدير الإقليمي لشركة Kreston في أمريكا اللاتينية.
قانون الضرائب المكسيكي والتسعير التحويلي
May 9, 2024
قام قانون الضرائب المكسيكي ولوائح التسعير التحويلي مؤخرًا بتحديث الالتزامات الضريبية للممارسة الشائعة للشركات التابعة، وهي مقيمة في الضرائب المكسيكية وجزء من مجموعة متعددة الجنسيات، لتسديد مدفوعات لشركة مجموعة أخرى مقيمة في الخارج مقابل خدمات إدارية. وفي بعض الحالات، لا يُسمح بهذه المدفوعات كخصومات من قبل مصلحة الضرائب. يحدث هذا غالبًا لأن دافعي الضرائب يفشلون في إثبات تقديم هذه الخدمات بشكل مقنع أو لا يلتزمون بالإجراءات المنصوص عليها في قانون ضريبة الدخل (ITL) لمثل هذه الاستقطاعات. يشرح فرانسيسكو براكامونتي، الشريك الضريبي في شركة Kreston BSG في المكسيك المزيد.
في كثير من الأحيان، إما أن دافعي الضرائب ليس لديهم عقد مكتوب، أو، إذا كان لديهم، فإنه يحتوي على وصف عام للغاية للخدمات، مثل الخدمات المحاسبية، والميزنة، والمساعدة في نظام الكمبيوتر، والمشورة القانونية، واستشارات الموارد البشرية. بالإضافة إلى ذلك، قد يشير وصف الخدمة الموجود في الفاتورة فقط إلى “الخدمات الإدارية” أو مصطلح غامض مماثل.
ومن المعتاد أيضًا أن تكون الأدلة الداعمة لتقديم مثل هذه الخدمات غير موثقة بشكل كافٍ. يتم تقديم العديد من الخدمات عبر المكالمات الهاتفية، وزيارات الموظفين الأجانب، ورسائل البريد الإلكتروني، والرسائل، والتقارير، مما يجعل التوثيق المناسب غير عملي. على سبيل المثال، ضع في اعتبارك سيناريو تقوم فيه شركة مجموعة بإدارة المحاسبة الشهرية للشركة التابعة وتقترح تعديلات على حسابات معينة عبر عدد قليل من المكالمات الهاتفية. إن توثيق كل تفاعل في سجل سيكون غير عملي ومكلف، وقد لا يرضي السلطات الضريبية.
علاوة على ذلك، فإن تقييم هذه الخدمات لا يستخدم في كثير من الأحيان طريقة التسعير التحويلي المعروفة باسم “السعر غير الخاضع للرقابة المقارن” لأن شركة المجموعة التي تقدم الخدمات لا تقدم هذه الخدمات لأطراف ثالثة غير ذات صلة. وبدلاً من ذلك، يتم توزيع التكاليف بين شركات المجموعة بناءً على معايير مثل حجم المبيعات، وعدد الموظفين، ومعدات الكمبيوتر، وقيم الأصول، مع هامش ربح إضافي في بعض الأحيان.
تنشأ المشكلة أثناء عمليات التدقيق الضريبي عندما تعترض السلطات على هذه الاستقطاعات بسبب عدم وجود أدلة كافية على وجود الخدمات وعدم وجود وثائق مفصلة كما هو مطلوب من قبل السلطة. يتم تقديم الحجج أيضًا بأن الأسعار لا تعكس أسعار السوق وأن بعض المتطلبات الرسمية لم يتم استيفائها.
عادةً ما يتجاوز معيار الإثبات الذي تطلبه مصلحة الضرائب لهذه الخدمات الوثائق التي يحتفظ بها دافعو الضرائب. غالبًا ما يكون مجرد تقديم الفواتير والعقود وكشوف الحسابات المصرفية والسجلات المحاسبية غير كافٍ. مطلوب معلومات ووثائق إضافية للتحقق من تقديم الخدمة، مثل الأدلة التي تثبت أن الخدمة ليست تكرارًا للوظائف التي يؤديها دافع الضرائب، وأسماء الأفراد المشاركين وخبراتهم المهنية، وموقع الخدمة، والتواريخ، والأساس المنطقي لضرورة الخدمة وعملية تحديد التسعير والتسليمات والفوائد التي تم الحصول عليها. غالبًا ما يكون من الصعب تجميع مثل هذه الوثائق الشاملة.
وقد حددت القرارات القضائية الأخيرة الصادرة عن المحاكم الفيدرالية المكسيكية معيار الإثبات بعبارات عامة للغاية. على سبيل المثال، في معيار من أكتوبر 2023، رقم التسجيل 2027498، ذُكر أن الإثبات قد يتكون من مجموعة من الأدلة غير المباشرة المكونة من مستندات خاصة مقبولة في الممارسات التجارية، حيث لا توجد إجراءات قانونية محددة مطلوبة. معيار آخر من نفس الفترة، رقم التسجيل 2027497، يشير إلى أن معيار الإثبات يجب أن يكون موضوعيا ومعقولا، دون المطالبة بإثبات المستحيل أو المبالغة في التطرف.
ثم يطرح السؤال حول مستوى تفاصيل التوثيق الذي يجب الحفاظ عليه. في رأيي، على الأقل، يجب أن تتضمن الوثائق ما يلي:
أ) عقد واضح ومحدد يوضح نوع الخدمات المتعاقد عليها مع الفاتورة المقابلة. ب) الشروط التي تم بموجبها تقديم الخدمات، والتي يمكن إثباتها من خلال المراسلات، وسجلات السفر، ومحاضر الاجتماعات، وقوائم الموظفين، واستئجار الأماكن، وتذاكر الطائرة، والإقامات في الفنادق، وما إلى ذلك. ج) نتائج الخدمة، موثقة في تقارير تحتوي على التحليلات والتوصيات والاستنتاجات.
إذا كانت هذه الوثائق بلغة أخرى، فيمكن الاحتفاظ بها بهذه الصفة، ولكن قد تطلب السلطة ترجمات وفقًا للقاعدة الإدارية 2.8.1.2.
علاوة على ذلك، تشير إرشادات التسعير التحويلي إلى أن هذه الخدمات ذات قيمة مضافة منخفضة للأسباب التالية:
إنهم داعمون بطبيعتهم.
فهي ليست جزءًا لا يتجزأ من الأعمال الأساسية للمجموعة متعددة الجنسيات.
وهي لا تنطوي على أصول غير ملموسة فريدة وقيمة ولا تؤدي إلى إنشائها.
لا يتم تحمل المخاطر الكبيرة أو إدارتها من قبل مقدم الخدمة أو المتلقي.
يجب أن تشمل التوثيق أيضًا ما يلي:
وصف الفوائد المتوقعة.
معايير توزيع التكلفة.
علاقة توزيع التكلفة بالمنافع المتوقعة.
تعتبر هذه الوثائق ضرورية ليس فقط لتلبية المتطلبات القانونية ولكن أيضًا لتوفير دعم إضافي أثناء عمليات التدقيق. في بعض الأحيان، لا ينبع عدم قابلية خصم النفقات من عدم وجودها، بل من الفشل في تلبية متطلبات محددة في إيصالات الضرائب الداعمة لهذه المعاملات. يتضمن ذلك التأكد من أن الإيصالات الصادرة عن المقيمين في الخارج تتوافق مع مواصفات معينة (RMF 2.7.1.14):
1. الاسم التجاري للمصدر وعنوانه ورقم التعريف الضريبي أو ما يعادله، إن أمكن. ثانيا. مكان وتاريخ صدوره. ثالثا. المعرف الضريبي والاسم التجاري للمستلم. رابعا. وصف وكمية السلع أو الخدمات المشمولة. V. قيمة الوحدة والمبلغ الإجمالي بالأرقام والحروف.
تشمل الأسباب الإضافية لرفض الخصم الفشل في اقتطاع ضريبة الدخل عن الخدمات التي يقدمها غير المقيم، أو عدم الامتثال للالتزامات بموجب المادة 76 من قانون ضريبة الدخل، مثل إصدار إيصالات ضريبية عن المدفوعات المقدمة، وتقديم تفاصيل التمويل الأجنبي عن طريق 15 فبراير، وتفصيل المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة بحلول 15 مايو سنويًا.
وفيما يتعلق باستقطاعات ضريبة الدخل، يجب تطبيق معدل 25٪ على إجمالي الدخل الذي يتلقاه غير المقيم، دون استقطاعات، بشرط تقديم الخدمة في المكسيك. يعد إثبات الإقامة الضريبية ضروريًا للتقدم بطلب للحصول على مزايا المعاهدة، والتي يمكن إثباتها بشهادة من السلطة الأجنبية، صالحة للسنة التقويمية الصادرة ولا تتطلب التصديق.
وأخيرًا، يلزم الالتزام بالأحكام الإجرائية الإضافية، مثل تقديم تقارير البيانات المالية عند الطلب والتحقق من الالتزام بالتمويل الأجنبي ومتطلبات الإفصاح عن الأطراف ذات الصلة. يعد التوثيق المناسب أمرًا ضروريًا لتوضيح تقديم الخدمة والتوقيت والنتيجة والفوائد المتلقاة والاعتبارات الأخرى المذكورة هنا بشكل مقنع.
جيرمان مويا هو مدير الضرائب في Kreston Ecuador، ويعمل منذ أبريل 2020، ويشغل في الوقت نفسه منصب Jefe de Impuestos & BPO في CMA CONSULTING منذ نوفمبر 2018. بفضل أساسه القوي في المحاسبة والضرائب، عزز جيرمان خبرته من خلال درجة الماجستير في الإدارة المالية من جامعة لاريوخا الدولية ( UNIR ) وشهادة في إدارة الضرائب من جامعة إسبيريتو سانتو. وهو أيضًا محاسب محترف مرخص ومعتمد من قبل Colegio De Contadores Bachilleres y Publicos Del Guayas منذ مايو 2016.
الإكوادور تعتزم زيادة ضريبة القيمة المضافة في 2024
April 11, 2024
ستشهد الإكوادور زيادة في معدلات ضريبة القيمة المضافة في عام 2024 لمعالجة عجز قدره 5 مليارات دولار، مدفوعًا جزئيًا بانخفاض إنتاج النفط وزيادة الإنفاق على معالجة الاضطرابات المستمرة في البلاد. ويلبي الارتفاع أيضًا اتفاقية تمويل جديدة مع صندوق النقد الدولي.
ما هو معدل ضريبة القيمة المضافة الجديد في الإكوادور لعام 2024؟
سيرتفع معدل ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإكوادور على الفور من 12% إلى 13%، على الرغم من أنه سيكون هناك ارتفاع مؤقت إضافي إلى 15% في الفترة من 1 أبريل حتى 31 ديسمبر 2024، وفقًا لقرار الرئيس دانييل نوبوا في مارس. . وقد تم ذلك بعد التغييرات القانونية لمواجهة آثار النزاع المسلح الداخلي.
استند نوبوا في قراره إلى القانون الأساسي للإكوادور وكان كما ذكر لمواجهة الصراع المسلح الداخلي، ولكن أيضًا بسبب الأزمة الاجتماعية والاقتصادية. وهي تمكن الرئيس من تعديل معدل ضريبة القيمة المضافة إذا كان هناك رأي إيجابي من وزارة الاقتصاد والمالية. وفي 12 مارس/آذار، أصدرت الوزارة هذا الرأي لصالح الزيادة.
ما هي المنتجات التي سترتفع أسعارها مع زيادة معدل ضريبة القيمة المضافة؟
جميع السلع والخدمات والمنتجات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة سترتفع أسعارها. ملخص أدناه:
أما بالنسبة للمواد الغذائية، فهناك 115 تشكل السلة الأساسية، لكن 21 فقط سترفع السعر، على سبيل المثال: البسكويت والحبوب والقهوة والمايونيز وصلصة الطماطم والجيلاتين وغيرها. كما تنطبق على منتجات النظافة الشخصية مثل: الصابون والشامبو وكريمات البشرة وشفرات الحلاقة وبودرة التلك ومزيلات العرق والعطور ومعجون الأسنان وفرش الأسنان.
ومع ذلك، هناك 94 نوعًا من الأطعمة في هذه السلة تخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%، لذلك لن يضطر المستهلكون إلى دفع المزيد مع القانون الجديد. وهذه هي الأطعمة الأكثر استهلاكًا من قبل الإكوادوريين، ومن بينها: الأرز، الدقيق، الشوفان، الخبز، اللحوم، الدجاج، البيض، الحليب، النقانق، التونة، الجبن، الزيت، الفواكه، الخضروات، البقوليات، الحبوب، الدرنات.
كما سترتفع أسعار الملابس والسيارات والدراجات النارية والدراجات والبطاريات والإطارات والزيوت والمعدات التكنولوجية. بالإضافة إلى خدمات البث وخطط خدمة الهاتف الخليوي والإنترنت. كما ستزداد أيضًا الأطعمة المجهزة في المطاعم، وكذلك أسعار تذاكر الطيران، مع زيادة ضريبة القيمة المضافة.
كيف يمكن أن تتأثر الأعمال؟
بالنسبة للشركات، قد يكون لزيادة ضريبة القيمة المضافة آثار سلبية، بالنظر إلى تأثيرها على الاستهلاك. سترتفع أسعار السلع والخدمات وقد ينخفض الاستهلاك. إذا أنفق المستهلكون أقل لتجنب انخفاض مواردهم، فسوف تشهد الشركات انخفاضًا في مبيعاتها، الأمر الذي من شأنه أن يولد انخفاضًا في إنتاج سلعها وخدماتها.
وبالمثل، مع زيادة قيمة السلع والخدمات بسبب ضريبة القيمة المضافة، يميل التضخم إلى الزيادة ويؤدي إلى انخفاض القوة الشرائية للمستهلكين. وفي الاقتصاد المنكمش، من الضروري تجنب التدابير التي تزيد من التضخم، لأن ذلك قد يؤدي إلى تفاقم الركود الاقتصادي.
لذا، وبالنظر إلى كل ما ذكر أعلاه، فإن زيادة ضريبة القيمة المضافة يمكن أن تثبط الاستثمار والنشاط التجاري من خلال تثبيط الاستهلاك، وربما زيادة التضخم وتباطؤ معدل دوران الاستثمار.
إذا كنت ترغب في الحصول على نصيحة محددة بشأن زيادة معدل ضريبة القيمة المضافة في الإكوادور، فيرجى الاتصال بأحد متخصصي ضريبة القيمة المضافة لدينا في كريستون الإكوادور.
تم إنشاء Kreston BA Argentina لخدمة المؤسسات المحلية الخاصة والعامة والمدرجة في البورصة، فضلاً عن الشركات العالمية التي تتطلع إلى الاستثمار في الأرجنتين، في كل مرحلة من مراحل دورة حياة أعمالها.
تتم إدارة شركة Kreston BA Argentina بواسطة ريكاردو جيميروفوإستيبان بابينو ، اللذين يتمتعان بما يقرب من ستة عقود من الخبرة المحلية والدولية من أربع شركات محاسبة كبيرة فيما بينهما بالإضافة إلى حصولهما على شهادات CPA وCFE وماجستير إدارة الأعمال في الأرجنتين والولايات المتحدة. وهم يجيدون اللغة الإنجليزية ويمتلكون فهمًا عميقًا لثقافات الأعمال المحلية والعالمية. تضم الشركة الجديدة إجمالي 10 موظفين مقرها في بوينس آيرس، وتوفر مجموعة واسعة من الخدمات المخصصة التي تغطي جميع جوانب المحاسبة والاحتياجات المهنية، بدءًا من التخطيط الضريبي والقانوني وحتى حلول الاستعانة بمصادر خارجية للعمليات التجارية، وعمليات التدقيق المالي، والاحتيال في الشركات، والتدقيق الداخلي، المخاطر والاستشارات القانونية. تشمل قاعدة عملاء الشركة عملاء من الشركات الكبرى التي تشمل الطاقة والتعدين والتصنيع والنفط والغاز والمرافق والأعمال التجارية الزراعية.
إن إضافة Kreston BA Argentina إلى شبكة Kreston Global يعزز منطقة أمريكا اللاتينية، التي تتكون من 25 شركة عضو في 17 دولة تقدم مجموعة من الخدمات المالية والمراجعة والمحاسبية والضرائب وغيرها من الخدمات الاستشارية للشركات الكبيرة والمتوسطة الحجم التي تتطلب خدمات واردة. ودعم النمو الخارجي وإعداده.
وقالت ليزا روبينز ، الرئيس التنفيذي لشركة كريستون جلوبال:
“يسعدني أن أرحب بشركة Kreston BA Argentina في شبكتنا. إن منطقة أمريكا اللاتينية لدينا مليئة بالشركات النشطة والتعاونية التي تعمل معًا بانتظام في مبادرات العملاء والموظفين. تعد الأرجنتين موقعًا مهمًا حقًا في المنطقة حيث تشرع البلاد في استراتيجية اقتصادية جديدة. ومع خلفية ريكاردو وإستيبان ورؤيتهما، ليس لدي أدنى شك في أن كريستون بي إيه الأرجنتين ستكون إضافة رائعة لشبكتنا.
“نحن متحمسون للغاية للانضمام إلى شبكة Kreston والاستفادة من بنيتها التحتية المتصلة بشكل كبير والمليئة بالشركات التي تستمتع بالعمل معًا. إنها تتمتع باسم رائع لخدمة الشركات الدولية الرائدة في مجال ريادة الأعمال حول العالم ونرى أوجه التآزر التي ستجلبها لعملائنا ومشروعنا الجديد.”
أخبار
فرص الاستثمار في أمريكا اللاتينية
March 22, 2024
تطورت فرص الاستثمار في أمريكا اللاتينية بسرعة على مدى السنوات القليلة الماضية، مع التركيز على فرص التمويل الخاص في قطاع الطاقة المستدامة خلال السنوات القليلة المقبلة. وقد تم تسليط الضوء على هذه الفرصة في تقرير الاستثمار العالمي لعام 2023، الذي نشره مؤتمر الأمم المتحدة للتجارة والتنمية (الأونكتاد).
تحليل الاستثمار الأجنبي المباشر
• ارتفع تدفق الاستثمار الأجنبي المباشر (FDI) في أمريكا اللاتينية ومنطقة البحر الكاريبي في عام 2022 بنسبة 51٪، وهو ما يمثل إجمالي 208 مليار دولار أمريكي، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى وجود طلب أكبر على السلع والمعادن التي تسمى “الحرجة” (الليثيوم، النيكل، الكوبالت، الجرافيت، المنغنيز، وغيرها). • في المكسيك، ثاني أكبر متلق للاستثمار الأجنبي المباشر في أمريكا اللاتينية، بعد البرازيل فقط، زاد الاستثمار الأجنبي المباشر بنسبة 12% في عام 2022، وهو ما يمثل 35 مليار دولار أمريكي، مع استثمارات جديدة في أدوات الأسهم والأرباح المعاد استثمارها.
ذروة نشاط الاندماج والاستحواذ عبر الحدود
• ارتفع صافي القيمة في عمليات الاندماج والاستحواذ عبر الحدود (M&A) في المكسيك إلى 8.2 مليار دولار أمريكي (في عام 2021 كان يمثل أقل من مليار دولار). • في السنوات الخمس الماضية، كانت هناك زيادة بسبب الاتفاقيات التجارية بين دول مثل رابطة أمريكا اللاتينية للتكامل (ALADI، التي المكسيك عضو فيها) وسوق كومون ديل سور (MERCOSUR). • زيادة نشاط الاندماج والاستحواذ عبر الحدود بنسبة 80% (15 مليار دولار أمريكي). وسجل قطاع الصناعات التحويلية أعلى زيادة في صافي المبيعات، لا سيما في الأغذية والمشروبات والتبغ والمواد الكيميائية والورق والمنتجات الورقية.
اتجاهات الاستثمار في أمريكا اللاتينية
تعتبر المؤشرات مثيرة للاهتمام عند الأخذ في الاعتبار أنه في نفس العام 2022، سجل الاستثمار الأجنبي المباشر انخفاضًا عالميًا بنسبة 12٪ (1.3 تريليون دولار أمريكي) نتج بشكل رئيسي عن التوترات الجيوسياسية (الحرب في أوكرانيا) التي كان لها تأثير على القطاع المالي. مما أدى إلى انخفاض حجم الاستثمار الأجنبي المباشر في البلدان المتقدمة (انخفض حجم المفاوضات بنسبة 25٪، حيث انخفض حجم عمليات الاندماج والاستحواذ في جميع أنحاء العالم بنسبة 9٪).
هناك اتجاه نحو زيادة الاستثمار الأجنبي المباشر في البلدان النامية، بما في ذلك بلدان أمريكا اللاتينية حيث لا يزال هناك عجز في الاستثمار السنوي فيما يتعلق بنشاطها لتحقيق أهداف التنمية المستدامة المتعلقة بالطاقات المتجددة، على النحو المتفق عليه في اتفاق باريس لعام 2015 التي تعد المكسيك طرفا فيها (اتفاقية الحد من ظاهرة الاحتباس الحراري)، وكشف تقرير الاستثمار العالمي لعام 2023 أن الاستثمار الدولي في الطاقات المتجددة قد تضاعف ثلاث مرات تقريبا منذ عام 2015، مع كون ثلاث دول هي الأكثر استفادة في عام 2022: البرازيل وتشيلي والمكسيك، اجتذبت ثلاث دول. – ربع إجمالي مشاريع الطاقة المتجددة المعلن عنها في منطقة أمريكا اللاتينية في عام 2022.
فرصة للاستثمار في الطاقة المتجددة
ويكشف هذا التقرير أيضًا أنه في الدول النامية لا يوجد استثمار محلي مباشر وكبير في الطاقات المتجددة، مما يعني أن هذه الدول تتجه إلى الخارج للبحث عن تمويل يصل إلى ثلاثة أرباع تكلفة المشاريع في هذا النوع من الطاقة.
ويشير التقرير إلى أن الدول النامية تحتاج إلى استثمارات سنوية في الطاقة المتجددة بمبالغ تقترب من 1.7 تريليون دولار أمريكي لتحقيق أهداف التنمية المستدامة، رغم أنه في عام 2022 تم الإبلاغ عن استثمارات أجنبية مباشرة بقيمة 544 مليار دولار أمريكي فقط، لذلك فإن الأونكتاد يوجه نداء عاجلا لدعم الدول النامية، حتى تتمكن من جذب المزيد من الاستثمار الأجنبي المباشر لانتقالها إلى الطاقة المتجددة.
أهداف التنمية المستدامة 2030
ومن المتوقع أن تكون هناك زيادة في التمويل في البلدان النامية في السنوات المقبلة للاستثمار في التحول إلى الطاقة المتجددة وبالتالي تحقيق أهداف التنمية المستدامة لعام 2030، حيث يتعين على البنوك، على سبيل المثال، تحويل نماذج أعمالها ومخاطرها ويتعين على هذه البلدان أن تستفيد من أموالها لجذب حجم أكبر من التمويل الخاص من أجل التحول في البلدان النامية.
في Kreston BSG، ندرك تأثير هذه الاتجاهات على عملائنا في قطاع الطاقة الخضراء الذي سيتأثر بأهداف التنمية المستدامة (SDGs) بحلول عام 2030.
نحن نستخدم ملفات تعريف الارتباط على موقعنا الإلكتروني لنمنحك التجربة الأكثر صلة من خلال تذكر تفضيلاتك وزياراتك المتكررة. بالنقر على "قبول الكل"، فإنك توافق على استخدام جميع ملفات تعريف الارتباط. ومع ذلك، يمكنك زيارة "إعدادات ملفات تعريف الارتباط" لتغيير موافقتك.
This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. Out of these, the cookies that are categorized as necessary are stored on your browser as they are essential for the working of basic functionalities of the website. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. These cookies will be stored in your browser only with your consent. You also have the option to opt-out of these cookies. But opting out of some of these cookies may affect your browsing experience.
