ممارسة الأعمال التجارية في أستراليا

How quickly can I set up a business?

يمكن تأسيس شركة جديدة في دقائق معدودة، لكن الجوانب العملية للتأسيس تستغرق وقتًا أطول، على سبيل المثال:

• تتطلب التسجيلات الضريبية للكيانات المملوكة لأجانب نسخًا مصدقة من إثبات وثائق الهوية والتي غالبًا ما تعتمد على النظام البريدي.
• قد يكون من الصعب فتح الحسابات المصرفية حتى يتمكن مدير الشركة من زيارة أحد فروعها في أستراليا للوفاء بإجراءات تحديد الهوية الخاصة به.

لهذه الأسباب، بشكل عام، يجب أن تتوقع مهلة قدرها أربعة أسابيع تقريبًا لتأسيس شركة أسترالية.

What is the minimum investment needed?

لا يوجد حد أدنى قانوني للاستثمار – يمكن تأسيس شركة جديدة برأس مال لا يقل عن دولار واحد – وبالتالي فإن الاستثمار سيعتمد على متطلبات التمويل للشركة المقترحة.

ومع ذلك، يتضمن نظام الضرائب الأسترالي نظام رسملة رقيقًا يحد من إمكانية خصم نفقات الفائدة عندما تتجاوز نسبة الدين إلى حقوق الملكية في الكيان حدودًا معينة. ولا تنطبق قواعد الرسملة الرقيقة إلا إذا تجاوزت خصومات الديون (أي الفوائد وتكاليف الاقتراض) 2 مليون دولار سنويا، وبالتالي فهي في الواقع لا تنطبق إلا على الشركات الكبيرة.

How can I raise finance?

لا يُسمح للشركات الخاصة بجمع الأموال من الجمهور، لذا يقتصر عملها على الحصول على الأموال من مساهميها، أو الاقتراض من المؤسسات المالية.

يمكن استخدام الشركات العامة في مشاريع أكبر حيث سيتم جمع الأموال من الجمهور.

What are the legal requirements for setting up my business?

الأنواع الأربعة الرئيسية لهيكل الأعمال في أستراليا هي:

• التاجر الوحيد
• شراكة
• يثق
• شركة

What structure should I consider?

عادة ما يختار المستثمرون الدوليون الذين يدخلون السوق الأسترالية بين إنشاء شركة أسترالية جديدة أو إنشاء فرع أسترالي لشركة أجنبية.

تأسيس شركة خاصة أسترالية

الشركات الأسترالية هي كيانات قانونية متميزة. يجب أن يكونوا مسجلين لدى هيئة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (ASIC). يجب أن يكون لدى الشركة الخاصة الأسترالية مدير واحد على الأقل يقيم عادة في أستراليا، وعادة ما يعمل هذا المدير كموظف عام لأغراض الضرائب.

توفر الشركة الخاصة للمساهمين حماية ذات مسؤولية محدودة.

إن الشركة الأسترالية المملوكة لكيان شركة أجنبية لديها التزام قانوني ظاهري بمراجعة الحسابات، ولكن يمكن لمعظم الكيانات الصغيرة والمتوسطة التقدم بطلب للحصول على إعفاء من التدقيق.

تسجيل فرع لشركة أجنبية

يجب على الشركات الأجنبية التي لديها فرع في أستراليا أيضًا التسجيل لدى ASIC. يجب على الشركة تعيين وكيل محلي مرخص له بقبول خدمة الإشعارات نيابة عن الشركة الأجنبية. يمكن أن يكون الوكيل المحلي فردًا أو شركة ولكن يجب أن يكون مقيمًا في أستراليا. يجب على المقيم الأسترالي أن يعمل كموظف عام لأغراض الضرائب للفرع.

ونظرًا لأن الفرع ليس كيانًا قانونيًا منفصلاً، فإنه لا يوفر حماية ذات مسؤولية محدودة.

ما لم يتم الإعفاء، يجب على الشركة الأجنبية المسجلة تقديم بيانات مالية إلى ASIC مرة واحدة على الأقل في السنة التقويمية. في حالة الإعفاء، يتم تقديم العائد السنوي كل عام بدلاً من ذلك. في كلتا الحالتين، يتم تطبيق رسوم إيداع قدرها 1,339 دولارًا سنويًا.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

ضريبة الدخل

تنتهي سنة ضريبة الدخل في 30 يونيو ولكن يتم منح فترات محاسبية بديلة بناءً على طلب من دافعي الضرائب لتتماشى مع السنة المالية لمالك أجنبي.

يبلغ معدل الضريبة على الشركات في أستراليا 30%، ولكن ينطبق معدل أقل بنسبة 25% على الكيانات التي يقل حجم مبيعاتها السنوية عن 50 مليون دولار.

ينطبق معدل ضريبة الشركات على الشركات الأسترالية والفروع الأسترالية للشركات الأجنبية.

ضريبة السلع والخدمات

يتم فرض ضريبة السلع والخدمات بنسبة 10% على توريد معظم السلع والخدمات. وهي ضريبة القيمة المضافة ويتم ردها لجميع أطراف سلسلة الإنتاج بخلاف المستهلك النهائي.

يتم الإبلاغ عن ضريبة السلع والخدمات إلى مكتب الضرائب الأسترالي على أساس شهري أو ربع سنوي.

ضرائب الدولة

تفرض كل ولاية من الولايات والأقاليم الأسترالية ضريبة الرواتب على الأجور القابلة للتقييم. هناك حد أدنى لا يمكن دفع ضريبة الرواتب دونه. في نيو ساوث ويلز، على سبيل المثال، تنطبق ضريبة الرواتب بنسبة 5.45٪ على الأجور التي تزيد عن 1.2 مليون دولار سنويا.

وتفرض الولايات أيضًا ضريبة الأراضي على ملكية العقارات، بالإضافة إلى رسوم الدمغة على نقل بعض الأصول.

مسائل الرواتب والموارد البشرية

ضريبة المزايا الإضافية (FBT)

يتم فرض FBT على معظم المزايا غير النقدية التي يقدمها صاحب العمل فيما يتعلق بالتوظيف. ويتم فرضها على صاحب العمل، وليس الموظف، ويتم فرضها سواء تم تقديم المنفعة مباشرة إلى الموظف أو إلى أحد زملاء الموظف.

يتم فرض FBT بنسبة 47٪، أي ما يعادل أعلى معدل ضريبة الدخل الفردي الهامشي.

يتم إعفاء بعض المزايا (مثل نفقات نقل الموظفين)، ويتلقى البعض الآخر بعض المعاملة الميسرة (مثل السيارات)، والتي يمكن أن توفر فرصًا لتغليف الرواتب بشكل فعال من حيث الضرائب.

سيأخذ معظم أصحاب العمل في الاعتبار التكلفة الإجمالية لحزمة التوظيف، بما في ذلك تكلفة FBT، عند التفاوض على حزمة الرواتب.

يترك

يعمل الموظفون بدوام كامل في أستراليا 38 ساعة أسبوعيًا ويحق لهم الحصول على إجازة سنوية مدتها 20 يومًا سنويًا. يتم تقسيم هذا بشكل تناسبي للموظفين الدائمين بدوام جزئي، في حين لا يحق للموظفين العرضيين الحصول على إجازة سنوية. يتم ترحيل الإجازة السنوية غير المستخدمة حتى يتم استخدامها أو دفعها عند إنهائها.

يحق للموظفين بدوام كامل وبدوام جزئي دائم الحصول على إجازة شخصية/إجازة مقدمي الرعاية لمدة 10 أيام (أي إجازة مرضية) سنويًا، ويومين إجازة عاطفية لكل مناسبة.

بعد 10 سنوات من الخدمة بدوام كامل مع صاحب عمل واحد، يحق للموظف عمومًا الحصول على إجازة خدمة طويلة. يختلف الاستحقاق قليلاً من ولاية إلى أخرى، ولكن في نيو ساوث ويلز يحق للموظف الحصول على إجازة خدمة طويلة لمدة شهرين بعد 10 سنوات، وشهر واحد لكل 5 سنوات بعد ذلك.

التقاعد

تم تصميم نظام ضمان التقاعد للسماح للموظفين بالحصول على استحقاقات التقاعد. وبموجب هذا المخطط، يتعين على صاحب العمل تقديم مساهمات التقاعد لمعظم الموظفين. والمعدل المطلوب المساهمة به حاليًا هو 10.5% من إجمالي الأجور، ولكن من المقترح زيادته سنويًا حتى 1 يوليو 2025، عندما يصل إلى 12%.

تأمين تعويض العمال

تأمين تعويض العمال إلزامي في جميع الولايات. يتم احتساب الأقساط من خلال تطبيق معدل يتناسب مع مستوى مخاطر العمل على إجمالي أجور صاحب العمل، ونفقات التقاعد والمزايا الإضافية الضريبية للسنة.

خطط مشاركة الموظفين

يتضمن النظام الضريبي الأسترالي بعض الامتيازات الضريبية لحصة الموظفين وخطط الخيارات. تعتبر هذه الأحكام أكثر جاذبية “للشركات الناشئة”، والتي يتم تعريفها على نطاق واسع على أنها شركات غير مدرجة مقيمة في أستراليا، حيث تم تأسيس جميع أعضاء المجموعة لمدة تقل عن 10 سنوات، ويبلغ حجم مبيعاتها السنوية أكثر من 50 مليون دولار.

Is there anything else that I should know?

تعتبر أستراليا من أغنى الدول في العالم. ومع وجود قوة عاملة متعلمة وماهرة، فإنها توفر فرصة عظيمة للتوسع. ترحب أستراليا بالاستثمار الأجنبي وتشجعه، ورغم أن الحكومة تتمتع بسلطة منع المقترحات التي تتعارض مع المصلحة الوطنية، فإن عملية الفحص تتسم بالشفافية والليبرالية.

تقدم أستراليا قوة عاملة متعددة اللغات وذات تعليم عالي وماهرة، وتستفيد من نظام التعليم والتدريب الشامل.

تنقسم البلاد إلى 3 مناطق زمنية منفصلة. في معظم الولايات، يعمل التوقيت الصيفي لمدة نصف العام، من الأحد الأول في أكتوبر إلى الأحد الأول في أبريل. خلال هذه الأشهر، يكون التوقيت في سيدني هو GMT + 11، لذا عندما تكون الساعة 9 صباحًا في سيدني، تكون الساعة 6 مساءً و11 مساءً في اليوم السابق في نيويورك ولندن على التوالي. بالنسبة لبقية العام، توقيت سيدني هو GMT + 10. أحيانًا تكون هذه الفروق الزمنية جذابة للشركات التي تسعى إلى التواجد العالمي على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع.