ممارسة الأعمال التجارية في سنغافورة

How quickly can I set up a business?

يوم 1

What is the minimum investment needed?

1 دولار سنغافوري

How can I raise finance?

عادةً ما يتم تمويل الشركة المؤسسة حديثًا من خلال رأس مالها.

تتطلب البنوك المحلية عادةً سجلاً حافلًا لمدة عامين قبل التفكير في تقديم القروض.

توفر حكومة سنغافورة خطط دعم مختلفة للشركات التي تقع ضمن إطار الدعم الخاص بها.

https://www.businessgrants.gov.sg/

What are the legal requirements for setting up my business?

يمكن لأي شخص تأسيس أعماله التجارية من خلال الموقع الإلكتروني لهيئة المحاسبة وتنظيم الشركات. عادة ما يتم التعامل مع تأسيس الشركات والفروع من قبل متخصصين.

نوع الهيكل القانوني للشركات، راجع https://www.acra.gov.sg/

لإنشاء مكاتب تمثيلية

https://www.enterprisesg.gov.sg/e-services/representative-office/representative-office

What structure should I consider?

عمل نموذجي يهدف إلى الربح – تأسيس شركة.

شركة أجنبية لا تريد كيانًا قانونيًا منفصلاً – قم بإنشاء فرع.

منظمة غير ربحية – شركة محدودة بالضمان.

شركة الصندوق – شراكة محدودة.

شركة مهنية – شراكة ذات مسؤولية محدودة.

تم تسجيل ما ورد أعلاه من خلال هيئة المحاسبة وتنظيم الشركات في سنغافورة https://www.acra.gov.sg/

شركة أجنبية ترغب في فهم السوق المحلية قبل تأسيسها – مكتب تمثيلي مسجل لدى Enterprise Singapore.

https://www.enterprisesg.gov.sg/e-services/representative-office/representative-office

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

متطلبات الرواتب والموارد البشرية

يتعين على الأجانب العاملين في سنغافورة التقدم بطلب للحصول على تصريح عمل. يمكن تقديم الطلب:

https://www.mom.gov.sg/passes-and-permits

يتم المساهمة في صندوق الادخار المركزي الإلزامي للموظفين المحليين (أي المقيمين الدائمين والمواطنين).

https://www.cpf.gov.sg/employers

يُطلب من جميع الكيانات التي لديها موظفون يعملون في سنغافورة (أجانب أو محليين، دائمين، بدوام جزئي، عرضي أو مؤقت) المساهمة في ضريبة تنمية المهارات الشهرية لجميع الموظفين بنسبة 0.25% من راتب الموظفين أو بحد أدنى 2 دولار سنغافوري، بحد أقصى بسعر 11.25 دولارًا سنغافوريًا.

الضريبة التي تحتاج إلى معرفتها

للشركات:

ضريبة دخل الشركات – الشركات

تخضع الشركات لضريبة دخل الشركات بنسبة 17% حاليًا وعلى أساس العام السابق. يتعين على الشركات تقديم دخلها المقدر الخاضع للرسوم في غضون 3 أشهر من سنتها المالية، ويتم تقديم الإقرار الضريبي السنوي في أو قبل 30 نوفمبر بعد نهاية السنة المالية للشركة.

الضريبة على هيكل الأعمال الأخرى – الملكية الفردية والشراكات

يتم فرض ضرائب على أصحاب الشركات على أساس معدلات ضريبة الدخل الشخصي.

https://www.iras.gov.sg/irashome/Individuals/Locals/Working-Out-Your-Taxes/Income-Tax-Rates/

ضريبة السلع والخدمات

يتعين على الشركات التي يتجاوز عرضها الخاضع للضريبة مليون دولار سنغافوري (بأثر رجعي أو مستقبلي) التسجيل كتاجر ضرائب على السلع والخدمات. بالنسبة للشركات التي يقل عرضها الخاضع للضريبة عن مليون دولار سنغافوري، يمكنها التقدم بطلب للتسجيل طوعًا.

https://www.iras.gov.sg/IRASHome/GST/Non-GST-registered-businesses/Registering-for-GST/Do-I-Need-to-Register-for-GST/

تعتبر الأعمال التجارية في سنغافورة أو خارج سنغافورة مسؤولة أيضًا عن التسجيل بموجب الرسوم العكسية وتسجيل البائعين الخارجيين

https://www.iras.gov.sg/irashome/GST/GST-registered-businesses/GST-and-Digital-Economy/GST-on-Imported-Services/

تجميد الضرائب

تخضع بعض المدفوعات للشركات غير المقيمة لضريبة الاستقطاع.

https://www.iras.gov.sg/irashome/Other-Taxes/Withholding-Tax/

يجوز التنازل عن معدل الضريبة المقتطعة أو تخفيضه بموجب المعاهدة الضريبية.

يمكن العثور على قائمة الدول التي لديها معاهدة ضريبية مع سنغافورة

https://www.iras.gov.sg/irashome/Quick-Links/International-Tax/List-of-DTAs–limited-treaties-and-EOI-arrangements/

التسعير التحويلي

بموجب قانون ضريبة الدخل، يتعين على دافعي الضرائب الذين يستوفون أي من الشرطين التاليين إعداد وثائق تسعير التحويل قبل تاريخ استحقاق تقديم الإقرار الضريبي:

1. يبلغ إجمالي الإيرادات المستمدة من تجارتهم أو أعمالهم أكثر من 10 ملايين دولار سنغافوري لفترة الأساس المعنية؛ أو
2. كان من الضروري إعداد وثائق التسعير التحويلي لفترة الأساس قبل فترة الأساس المعنية مباشرة.

كصاحب عمل:

الإبلاغ عن أرباح الموظفين

يتعين على أصحاب العمل بموجب القانون إعداد نموذج IR8A والملحق 8A أو الملحق 8B أو النموذج IR8S (حيثما ينطبق ذلك) للموظفين الذين يعملون في سنغافورة بحلول 1 مارس من كل عام.

بالنسبة لأصحاب العمل الذين لديهم 5 موظفين أو أكثر، من الضروري تقديم معلومات دخل العمل بموجب نظام الشمول التلقائي.

التخليص الضريبي للموظفين الأجانب والمقيمين الدائمين في سنغافورة

بشكل عام، عندما يتوقف موظفك غير السنغافوري عن العمل معك في سنغافورة، أو يذهب إلى وظيفة في الخارج أو يخطط لمغادرة سنغافورة لأكثر من ثلاثة أشهر، يتعين على صاحب العمل الحصول على تصريح ضريبي له. صاحب العمل مسؤول عن تقديم النموذج IR21 وحجب جميع الأموال المستحقة للموظف لغرض التخليص الضريبي.

التقارير التنظيمية الأخرى

سكرتير شركة

يجب على الشركة تعيين سكرتير خلال 6 أشهر من تاريخ تأسيسها. لا يجوز ترك منصب سكرتير الشركة شاغراً لأكثر من 6 أشهر. لا يمكن أن يكون المدير الوحيد للشركة وسكرتير الشركة هو نفس الشخص

المدققين

يجب على كل شركة تعيين مدقق حسابات خلال 3 أشهر من تأسيسها، ما لم تكن معفاة من التدقيق بموجب قانون الشركات.

يمكن العثور على معلومات الإعفاء من التدقيق:

https://www.acra.gov.sg/legislation/legislative-reform/companies-act-reform/companies-amendment-act-2014/two-phase-implementation-of-companies-amendment-act-2014/more-details-on-small-company-concept-for-audit-exemption

الشؤون السنوية

يتعين على الشركات، ما لم يتم إعفاؤها، عقد اجتماع عام سنوي.

يجب على جميع الشركات تقديم إقراراتها السنوية خلال 7 أشهر بعد إغلاق نهاية السنة المالية.

Is there anything else that I should know?

Corppass

لإجراء المعاملات على موقع الهيئات الحكومية، يتعين على الكيانات التسجيل للحصول على Corppass.

Corppass هو نظام ترخيص للكيانات لإدارة الوصول إلى الخدمات الرقمية للموظفين الذين يحتاجون إلى إجراء معاملات الشركة. يتعين على الأفراد الذين يحتاجون إلى التعامل بصفة تجارية مع الحكومة أن يكونوا مسجلين في UEN ليكونوا مؤهلين للحصول على Corppass.

سيتم إصدار رقم كيان فريد (UEN) ينشئه النظام لكل شركة جديدة، وهو مطلوب عند التعامل مع الوكالات الحكومية.