Hacer negocios en Andorra

How quickly can I set up a business?

Entre 30-60 días

What is the minimum investment needed?

El capital mínimo de las empresas es de 3.000,00 euros. Además de los gastos de establecimiento, como impuestos, notario y diseño de estatutos.

El reparto de dividendos de la empresa a los accionistas tributa al 0%.

How can I raise finance?

El capital debe ser aportado íntegramente por los socios.
Andorra no pertenece a la Unión Europea y, por tanto, no se le aplican las subvenciones de la Unión Europea.

What are the legal requirements for setting up my business?

Puede crear una empresa siendo residente en Andorra o siendo no residente (extranjero). Los inversores extranjeros no deberían tener restricciones para crear su empresa, pero el proceso seguirá un camino diferente al de los residentes.

What structure should I consider?

¿Qué estructura/s debo considerar para mi empresa?

Puede crear una nueva estructura empresarial en Andorra para beneficiarse de los bajos impuestos que se aplican en Andorra (el impuesto máximo es del 10%) y disfrutar de la posición geográfica privilegiada del Principado.
Las estructuras más comunes que se pueden crear son la residencia pasiva internacional; la sucursal de su empresa en el extranjero; la sociedad de responsabilidad limitada; la fundación

– La residencia internacional pasiva le permite seguir trabajando en el extranjero y fijar su residencia permanente en Andorra durante 90 días. Ideal para profesionales internacionales que permanecen un máximo de 90 días en Andorra y siguen viajando a otros países para producir sus recursos de ingresos. Pero en ninguno de los demás países pasan más de 180 días. Dicha residencia podría aplicarse a
– Atletas y equipos deportivos profesionales
– Conferenciante internacional
– Consultor internacional
– Empresario internacional
– Empleados jubilados de multinacionales
– e-profesional internacional (e-deportes, e-jugador, influencer, youtuber)
– Rentista financiero internacional, ya que las plusvalías de las inversiones financieras (mercados bursátiles) realizadas por un residente andorrano tributan al 0%.

– La creación de una sucursal de su empresa en el extranjero implica:
– No es una entidad jurídica independiente, sino una extensión de la empresa matriz en el extranjero
– No hay responsabilidad limitada ni cerco de las operaciones andorranas
– Los beneficios de este establecimiento permanente creado en Andorra están sujetos al impuesto de sociedades andorrano (impuesto máximo del 10%).
– Debe presentar las cuentas de la empresa matriz, preparadas conforme a la Ley de Sociedades andorrana, en el Registro Mercantil para su inspección pública, incluso si no se hacen públicas en el extranjero.

– La Sociedad Anónima/Sociedad de Responsabilidad Limitada (SA/SL):
– Responsabilidad limitada y blindaje de las operaciones andorranas
– Da una percepción de negocio local, con longevidad
– El impuesto de sociedades debe pagarse sobre los beneficios de la empresa.
– Podría crearse para ampliar su actividad actual en negocios como I+D, Marketing Digital, Centro de Atención al Cliente, Tecnologías de la Información y Datos
– Los beneficios de esta empresa local se gravarían con un máximo del 10%.

– La fundación debe ser estudiada caso por caso para ser aprobada por el Gobierno de Andorra y tributar al 0%.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Asesoramiento en el país sobre: ubicaciones
Requisitos de nómina y RRHH
Fiscalidad/normativa y elaboración de informes

El salario mínimo fijado por el Gobierno para los empleados es de 12.000,00 euros al año

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
– Los contribuyentes considerados residentes en Andorra están sujetos al impuesto andorrano sobre su renta mundial.
– Los tipos actuales del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en Andorra son del 10% como máximo.
– El tipo impositivo sobre las plusvalías es del 0% en el sector financiero (mercados bursátiles)

Seguridad social
– Los empresarios y los trabajadores deben pagar la seguridad social andorrana, que se denomina CASS. En términos generales, la seguridad total asciende al 22% del salario bruto (el empresario aporta el 15,5% y el trabajador el 6,5%).

– Andorra tiene un Acuerdo de Reciprocidad con los países de la UE y muchos otros, en virtud del cual, cuando un extranjero de esos países es destinado a Andorra durante un periodo de tiempo determinado y sigue cotizando a la seguridad social en su país de origen, el empresario y el trabajador quedan exentos de pagar la seguridad social andorrana.

Impuesto de sociedades
– El tipo actual del Impuesto de Sociedades en Andorra es del 10% como máximo sobre el EBITDA
– El reparto de dividendos a los accionistas es del 0%.
– Las rentas del accionista procedentes de dividendos empresariales se suman a su IRPF anual: gravamen máximo del 10

IVA
– El IVA es un “impuesto sobre bienes y servicios” que grava las entregas realizadas y cuyo tipo normal es del 4,5%. Si una empresa realiza entregas imponibles, DEBE registrarse a efectos del IVA.
– Los empresarios sujetos al IVA están obligados a presentar declaraciones de IVA semestrales si el volumen de negocios anual es inferior a 250.000 euros, trimestrales de 250.000 euros a 3.600.000 euros y mensuales si el volumen de negocios anual es superior a 3.600.000 euros.

Sociedad de cartera
La legislación fiscal andorrana hace que sea un lugar muy atractivo para crear una sociedad holding.
Los principales beneficios fiscales de la sociedad holding son la exención del 100% de los dividendos y plusvalías realizadas en la enajenación de acciones (participación de al menos el 5% y mínimo el 10% del Impuesto de Sociedades aplicable a la filial, pero mínimo un año de posesión de las acciones de esta sociedad)

Requisitos de conformidad
La presentación de todas las declaraciones fiscales por parte de las empresas debe realizarse obligatoriamente por medios electrónicos, para lo que se requiere un certificado digital.

Is there anything else that I should know?

– Andorra pertenece al Consejo Europeo. Los litigios que no se resuelvan en los Tribunales andorranos podrán resolverse en el Tribunal Supremo Europeo.
– Andorra es miembro de la OCDE y del FMI. Varios países han firmado acuerdos fiscales con Andorra para evitar la doble imposición y permitir una información fiscal transparente. Hasta el momento los países que tienen convenio de no doble imposición con Andorra son:
– España
– Francia
– Portugal
– Emiratos Árabes Unidos
– Países Bajos
– Malta
– Luxemburgo
– Liechtenstein
– Chipre,
– San Marino
– Hungría
– Próximamente: Italia, Alemania
– Actualmente negocia, con Mónaco y San Marino, una entrada “suave” en la Unión Europea.