Actionnaire, Mayer Hoffman McCann P.C, directeur technique adjoint, groupe d'audit mondial, Kreston Global
Herbert M. Chain est un auditeur très expérimenté et un expert financier avec plus de 45 ans d’expérience dans le domaine des affaires, de la comptabilité et de l’audit, ayant occupé le poste d’associé principal d’audit chez Deloitte. Il est diplômé de la National Association of Corporate Directors et de la Private Directors Association, et possède des connaissances en matière de gouvernance des entreprises privées et de gestion efficace des risques. Il possède une connaissance approfondie du secteur des services financiers, notamment de la gestion d’actifs et de l’assurance. Herb est membre du groupe de méthodologie d’attestation de MHM et occupe le poste de directeur technique adjoint du groupe d’audit mondial de Kreston Global.
Normes d’audit : Les mises à jour des normes SAS 143 et SAS 145
March 12, 2024
News
Pretino Albury
Partenaire chez Kreston Bahamas
Pretino Albury, partenaire de Kreston Bahamas, apporte plus d’une décennie d’expertise, au service de clients aux Bahamas, dans les Caraïbes et aux États-Unis. En tant qu’expert-comptable, il est spécialisé dans le conseil en gestion, le conseil en matière de risques, l’expertise comptable et l’audit dans divers secteurs d’activité.
Comprendre les implications du BEPS avec les crypto-clients
Le traitement des crypto-monnaies décentralisées en l’absence de normes fiscales mondiales est un véritable défi. Avec le déploiement mondial du cadre BEPS de l’OCDE, les conseillers et les clients doivent collaborer pour formuler une stratégie efficace. Des politiques robustes alignées sur les normes internationales sont essentielles pour garantir la conformité et minimiser les risques liés aux transactions en crypto-monnaies. Vous trouverez ci-dessous des considérations essentielles pour l’élaboration de ces politiques.
Mise en œuvre de politiques solides
Comprendre les implications du BEPS pour les transactions en crypto-monnaies en se familiarisant avec les lignes directrices de l’OCDE, en particulier les actions 10, 13, 5 et 15. Consulter les clients pour recueillir des informations sur leurs activités commerciales en crypto-monnaies, leurs transactions et leur appétence pour le risque. Procéder à des évaluations approfondies des risques, notamment en ce qui concerne les prix de transfert et les transactions transfrontalières. Mettre en œuvre un modèle de prix de transfert transparent et concevoir des politiques pour gérer les disparités hybrides dans les transactions transfrontalières en crypto-monnaies. Mettre en place un processus KYC conforme à BEPS pour les transactions en crypto-monnaies, y compris la vérification de l’identité, l’identification des bénéficiaires effectifs, l’évaluation des risques et la surveillance continue de l’activité des clients. Obliger à une divulgation appropriée, à une tenue rigoureuse des registres et à des procédures précises pour identifier, déclarer et payer les impôts sur les revenus liés aux crypto-monnaies.
Stratégies d’atténuation des risques
Intégrer l’atténuation des risques dans les politiques en développant des stratégies pour identifier et contrer les activités suspectes, en se protégeant contre la fraude, le vol et les sanctions réglementaires. Inclure des procédures claires de signalement des activités suspectes, des programmes solides de lutte contre le blanchiment d’argent et une expertise juridique pour empêcher la saisie des actifs. Mettre en œuvre des mesures de cybersécurité pour se prémunir contre les cyberattaques et les accès non autorisés.
Former le personnel du client de manière exhaustive sur les politiques nouvellement mises en œuvre en matière de crypto-monnaies afin de s’assurer qu’il comprend les exigences et les risques. Fournir une formation sur la raison d’être de chaque approche et sur leur rôle dans la mise en œuvre et l’adhésion.
Contrôle continu de la conformité
Vérifier et examiner en permanence la conformité en mettant en place un système de suivi de l’adhésion à la politique en matière de crypto-monnaies conforme à BEPS. Se tenir au courant de l’évolution des réglementations et des lois fiscales, en révisant et en mettant à jour régulièrement les politiques des clients afin d’assurer une conformité permanente avec les règles et les normes changeantes.
Des outils technologiques pour un suivi efficace
Utiliser des outils technologiques pour surveiller efficacement les transactions en crypto-monnaies, en employant des technologies et des analyses avancées pour retracer l’historique des transactions et identifier les risques potentiels tels que le blanchiment d’argent et l’évasion fiscale. Ces outils peuvent détecter des anomalies, attribuer des scores de risque et permettre une surveillance en temps réel pour l’identification et l’enregistrement immédiats des activités suspectes. En outre, la technologie aide à se tenir au courant de l’évolution des règles et des réglementations dans les différentes juridictions, en garantissant des calculs, des paiements et des déclarations fiscales précis et opportuns grâce à l’IA, à la blockchain et aux systèmes en nuage.
Collaboration avec les autorités fiscales
Maintenir une communication et une collaboration ouvertes avec les autorités fiscales afin d’aligner les politiques en matière de crypto-monnaies sur les attentes, de prévenir les problèmes imprévus et de démontrer l’engagement en faveur du respect des règles.
Maintenir des politiques sur les crypto-monnaies conformes au BEPS
L’élaboration de politiques sur les crypto-monnaies conformes au BEPS est un processus continu, qui nécessite une collaboration et une adaptation permanentes à l’évolution du paysage des crypto-monnaies. Les conseillers doivent s’associer efficacement avec leurs clients sur le long terme, en mettant en œuvre et en maintenant des politiques solides. En suivant ces étapes, les conseillers peuvent naviguer dans les complexités de l’imposition des crypto-monnaies, minimiser le risque BEPS et renforcer les relations avec les clients dans un paysage où l’on estime à 420 millions le nombre d’utilisateurs de crypto-monnaies dans le monde.
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