Guide de la création d’entreprise au Luxembourg

May 30, 2024

OmniTrust a rédigé un guide sur la création d’une entreprise au Luxembourg. Le Luxembourg est un pays dynamique et multiculturel qui compte 645 000 habitants, dont 47,5 % d’étrangers issus de 175 nationalités. Elle bénéficie d’une situation centrale en Europe occidentale, partageant ses frontières avec la Belgique, l’Allemagne et la France, ce qui en fait une plaque tournante idéale pour les affaires et les voyages.

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Situation stratégique en Europe

La position stratégique du Luxembourg au cœur de l’Europe lui confère une excellente connectivité grâce à une infrastructure logistique très développée. Cette accessibilité, combinée à une qualité de vie élevée, rend le Luxembourg attrayant pour les entreprises et les résidents.

La ville de Luxembourg : Capitale européenne et centre financier

La ville de Luxembourg accueille de nombreuses institutions européennes, telles que la Cour européenne de justice et la Banque européenne d’investissement, ce qui en fait un acteur clé de la politique européenne. C’est également l’un des principaux centres financiers au monde, en particulier dans le secteur des fonds, avec plus de 125 banques et une part de marché importante.

Système politique

Le Luxembourg est une monarchie constitutionnelle dotée d’un environnement politique stable qui favorise l’intégration. Il dispose d’une Chambre des députés de 60 membres, élue tous les cinq ans, et d’un gouvernement dirigé par un Premier ministre nommé par le Grand-Duc. Le pays est un membre fondateur de l’UE, de la zone euro, de l’OTAN et d’autres organisations internationales. Il permet aux résidents étrangers de longue durée de voter aux élections locales et européennes.

Dynamisme économique et innovation

L’économie luxembourgeoise est ouverte, diversifiée et stable, avec l’un des PIB par habitant les plus élevés au monde. Le pays est très bien classé en termes de compétitivité internationale et de stabilité politique, et il est un leader dans les secteurs de la finance, de la logistique et de la technologie. Le Luxembourg s’enorgueillit d’une main-d’œuvre qualifiée et multilingue et d’une infrastructure impressionnante qui soutient l’innovation et la croissance des entreprises.

Centre financier mondial

Le Luxembourg est le cinquième centre financier de l’UE et un centre financier vert de premier plan au niveau mondial. Elle abrite plusieurs banques internationales, des fonds d’investissement et des compagnies d’assurance. Le cadre réglementaire solide et les mesures de protection des investisseurs du pays attirent une activité financière importante, ce qui en fait une plaque tournante de la finance et de l’investissement au niveau mondial.

La présence de grandes entreprises étrangères

L’environnement favorable aux entreprises du Luxembourg a attiré de nombreuses multinationales, dont ArcelorMittal, Goodyear, Amazon et Google. La situation stratégique du Luxembourg, sa main-d’œuvre qualifiée et ses politiques de soutien profitent à ces entreprises.

Créer une entreprise au Luxembourg

Permis d’exploitation

Pour opérer au Luxembourg, les entreprises doivent obtenir les autorisations gouvernementales nécessaires. Cela implique de s’inscrire au registre du commerce, au centre commun de sécurité sociale et aux autorités fiscales. Certaines professions requièrent des permis et des qualifications spécifiques.

Forme juridique

Au Luxembourg, les entreprises peuvent être structurées sous la forme d’entreprises individuelles ou de divers types de sociétés, telles que les SA, les SARL et les SARL-S. Les entreprises peuvent également être structurées sous la forme de sociétés de personnes. Chaque structure a des exigences spécifiques en matière de capital, de responsabilité des actionnaires et de gestion.

Processus de création

La création d’une entreprise comporte plusieurs étapes, notamment l’identification des bénéficiaires effectifs, la vérification de la disponibilité des noms, l’ouverture d’un compte bancaire et la constitution officielle de la société. La conformité avec les organismes de réglementation est cruciale pour la réussite d’un établissement.

Emploi

Le code du travail et les contrats de travail régissent les relations de travail au Luxembourg. Le pays maintient des normes élevées en matière de droits des travailleurs, notamment des salaires équitables, des horaires de travail raisonnables et des prestations de sécurité sociale complètes.

Mesures de financement et de soutien

Le Luxembourg propose diverses mesures de soutien aux entreprises, notamment des subventions pour la R&D, les projets d’investissement et la formation. Ces initiatives visent à favoriser l’innovation, la compétitivité et la croissance des entreprises.

Fiscalité

La politique fiscale compétitive du Luxembourg prévoit un taux effectif maximal d’imposition des sociétés de 24,94 %. Le pays offre de nombreuses incitations et réductions fiscales pour soutenir les investissements et les activités des entreprises.

Taxe sur la valeur ajoutée

Le Luxembourg a le taux de TVA standard le plus bas de l’UE (17 %), avec des taux réduits pour certains biens et services. Les entreprises doivent respecter les calendriers de déclaration et de paiement de la TVA pour éviter les pénalités.

Sécurité sociale

Le système de sécurité sociale luxembourgeois couvre un large éventail de risques, notamment en matière de santé, de maternité, d’invalidité et de retraite. Les employeurs et les salariés cotisent au système, ce qui garantit une couverture complète à tous les travailleurs.

Propriété intellectuelle

Le Luxembourg soutient les entreprises dans la protection de leurs droits de propriété intellectuelle, en offrant des outils et des incitations pour gérer efficacement les brevets, les marques et les droits d’auteur.

Vivre au Luxembourg

Qualité de vie

Le Luxembourg offre une qualité de vie élevée, avec des soins de santé efficaces, des salaires attractifs et un environnement naturel magnifique. Le pays offre d’excellentes possibilités d’éducation et a rendu tous les transports publics gratuits.

Permis de séjour

Les ressortissants de pays non membres de l’EEE doivent obtenir un permis de séjour auprès du ministère des affaires étrangères avant de s’installer au Luxembourg.

Impôt sur le revenu

Le Luxembourg a l’un des taux d’imposition sur le revenu des personnes les plus bas d’Europe, avec des taux progressifs en fonction du revenu. La déclaration d’impôt doit être remplie chaque année, et diverses déductions sont possibles pour les dépenses admissibles.

Droits de succession

Le Luxembourg n’impose pas de droits de succession pour les héritages en ligne directe, avec des taux variables pour les autres degrés de parenté. Les taxes sur les dons varient de 1,8 % à 14,4 %.

Cotisations de sécurité sociale

Les cotisations de sécurité sociale des employés se situent entre 12,20 % et 12,45 %, ce qui garantit une protection sociale solide pour tous les travailleurs.

Omnitrust

OmniTrust fournit des services fiduciaires complets, en aidant les entreprises depuis leur création jusqu’à leur gestion quotidienne. Leur expertise couvre la comptabilité, la conformité fiscale, le conseil financier et le soutien opérationnel, garantissant ainsi des opérations commerciales sans faille au Luxembourg. Pour en savoir plus, cliquez ici.