Faire des affaires en Andorre

En combien de temps puis-je créer une entreprise ?

Entre 30 et 60 jours

Quel est l'investissement minimum requis ?

Le capital minimum d’une entreprise est de 3 000,00 euros. En plus des frais d’établissement tels que les taxes, le notaire et la conception des statuts.

Les dividendes distribués par la société aux actionnaires sont imposés à 0 %.

Comment puis-je obtenir un financement ?

Le capital doit être entièrement apporté par les partenaires.
L’Andorre n’appartient pas à l’Union européenne et les subventions de l’Union européenne ne s’appliquent donc pas.

Quelles sont les obligations légales pour créer mon entreprise ?

Vous pouvez créer une entreprise en tant que résident en Andorre ou en tant que non-résident (étranger). Les investisseurs étrangers ne devraient pas avoir de restrictions pour créer leur entreprise, mais le processus suivra une voie différente de celle des résidents.

Quelle structure dois-je envisager ?

Quelle(s) structure(s) devrais-je envisager d’utiliser pour mon entreprise ?

Vous pourriez créer une nouvelle structure d’entreprise en Andorre pour profiter des faibles impôts appliqués en Andorre (l’impôt maximum est de 10 %) et bénéficier de la position géographique privilégiée de la Principauté.
Les structures les plus courantes qui peuvent être créées sont la résidence passive internationale, la succursale de votre entreprise à l’étranger, la société à responsabilité limitée et la fondation.

– La résidence passive internationale vous permet de continuer à travailler à l’étranger et de résider en permanence en Andorre pendant 90 jours. Idéal pour les professionnels internationaux qui séjournent au maximum 90 jours en Andorre et continuent de voyager dans d’autres pays pour produire leurs revenus. Mais dans aucun des autres pays, ils ne passent plus de 180 jours. Cette résidence pourrait s’appliquer
– Athlètes et équipes de sport professionnel
– Conférencier international
– Consultant international
– Homme d’affaires international
– Employés retraités de multinationales
– e-professionnel international (e-sports, e-gamer, influenceur, youtuber)
– Rentier financier international, puisque les plus-values des placements financiers (marchés boursiers) réalisées par un résident andorran sont taxées à 0 %.

– La création d’une succursale de votre entreprise à l’étranger implique :
– Il ne s’agit pas d’une entité juridique distincte, mais d’une extension de la société mère à l’étranger.
– Pas de responsabilité limitée ni de cloisonnement des activités andorranes
– Les bénéfices de cet établissement stable créé en Andorre sont soumis à l’impôt sur les sociétés andorran (impôt maximum de 10 %).
– Doit déposer les comptes de la société mère, préparés en vertu de la loi andorrane sur les sociétés, à la Companies House pour inspection publique, même si ces comptes ne sont pas rendus publics à l’étranger.

– La société anonyme/société à responsabilité limitée (SA/SL) :
– Responsabilité limitée et cloisonnement des activités en Andorre
– Donne l’impression d’une entreprise locale, avec une certaine longévité
– L’impôt sur les sociétés doit être payé sur les bénéfices de l’entreprise.
– Il pourrait être créé pour développer votre activité actuelle dans des domaines tels que la R&D, le marketing numérique, le centre de service à la clientèle, les technologies de l’information et des données.
– Les bénéfices de cette entreprise locale seraient imposés à hauteur de 10 % maximum

– La fondation doit être étudiée au cas par cas afin d’être approuvée par le gouvernement d’Andorre et d’être imposée à 0 %.

Quels conseils pouvez-vous me donner en ce qui concerne les exigences en matière de paie et de fiscalité ?

Conseils dans le pays sur : les lieux
Exigences en matière de paie et de ressources humaines
Fiscalité/réglementation et rapports

Le salaire minimum fixé par le gouvernement pour les employés est de 12 000,00 euros par an.

Impôt sur le revenu des personnes physiques
– Les contribuables considérés comme résidents en Andorre sont redevables de l’impôt andorran sur leurs revenus mondiaux.
– Les taux actuels de l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre sont de 10 % maximum.
– Le taux d’imposition des plus-values est de 0 % sur les marchés financiers (marchés boursiers)

Sécurité sociale
– Les employeurs et les employés doivent payer la sécurité sociale andorrane, appelée CASS. En termes généraux, la sécurité totale s’élève à 22% du salaire brut (l’employeur contribue à hauteur de 15,5% et l’employé à hauteur de 6,5%).

– L’Andorre a conclu un accord de réciprocité avec les pays de l’UE et de nombreux autres pays, en vertu duquel lorsqu’un ressortissant étranger de ces pays est détaché en Andorre pour une période déterminée et continue à payer la sécurité sociale dans son pays d’origine, l’employeur et l’employé sont exemptés du paiement de la sécurité sociale andorrane.

Impôt sur le revenu des sociétés
– Le taux actuel de l’impôt sur les sociétés en Andorre est de 10 % maximum sur l’EBITDA.
– La distribution de dividendes aux actionnaires est de 0 %.
– Les revenus de l’actionnaire provenant des dividendes d’entreprise sont ajoutés à son IRPF annuel (impôt sur le revenu des personnes physiques) : impôt maximum de 10 %.

TVA
– La TVA est une “taxe sur les biens et services” sur les livraisons effectuées, dont le taux normal est de 4,5 %. Si une entreprise effectue des livraisons imposables, elle DOIT être enregistrée à la TVA.
– Les entrepreneurs assujettis à la TVA sont tenus de déposer des déclarations de TVA semestrielles si le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 250 000 €, trimestrielles entre 250 000 € et 3 600 000 €, mensuelles si le chiffre d’affaires annuel est supérieur à 3 600 000,00 €.

Société holding
La législation fiscale andorrane fait de ce pays un endroit très attractif pour l’établissement d’une société holding.
Les principaux avantages fiscaux de la société holding sont l’exonération à 100 % des dividendes et des plus-values réalisées sur la cession d’actions (participation d’au moins 5 % et d’au moins 10 % de l’impôt sur les sociétés applicable à la filiale, mais au moins un an de possession des actions de cette société).

Exigences de conformité
La présentation de toutes les déclarations fiscales par les entreprises doit obligatoirement se faire par voie électronique, pour laquelle un certificat numérique est requis.

Y a-t-il autre chose que je devrais savoir ?

– Andorre appartient au Conseil européen. Les litiges juridiques non résolus par les tribunaux andorrans peuvent être résolus par la Cour suprême européenne.
– L’Andorre est membre de l’OCDE et du FMI. Plusieurs pays ont signé des accords fiscaux avec l’Andorre afin d’éviter la double imposition et de permettre une information fiscale transparente. Jusqu’à présent, les pays qui ont conclu des accords de non double imposition avec l’Andorre sont les suivants :
– Espagne
– France
– Portugal
– Émirats arabes unis
– Pays-Bas
– Malte
– Luxembourg
– Liechtenstein
– Chypre,
– Saint-Marin
– Hongrie
– Prochainement : Italie, Allemagne
– Négocie actuellement, avec Monaco et Saint-Marin, une entrée “en douceur” dans l’Union européenne.