Incitations fiscales à la recherche et au développement (R&D)
Les incitations fiscales en faveur de la recherche et du développement (R&D) sont largement adoptées dans plus de 50 pays, avec de multiples formes d’incitations disponibles dans de nombreuses économies avancées. Ces mesures d’incitation sont très prisées par les gouvernements qui cherchent à attirer et à soutenir l’activité économique au niveau local, car elles permettent d’accroître l’investissement privé, l’innovation et l’emploi, ainsi que d’influencer le choix des entreprises mondiales en matière de R&D et d’implantation de leurs activités.
Un nombre croissant de pays ont reconnu l’importance de l’innovation pour la croissance économique et la prospérité, tout en utilisant ces incitations pour atteindre d’autres objectifs politiques, tels que la transformation numérique et la durabilité environnementale.
Avantages fiscaux en matière de recherche et développement (R&D)
Dans le monde entier, les entreprises économisent des milliards en incitations fiscales pour la recherche et le développement (R&D) afin de stimuler l’innovation. Les entreprises qui ont investi (ou envisagent d’investir) dans le développement ou l’amélioration d’un produit ou d’un procédé, en cas d’incertitudes technologiques ou scientifiques, peuvent bénéficier d’incitations fiscales au titre de la recherche et du développement (R&D). L’économie d’impôt et le flux de trésorerie associé peuvent être réinvestis dans l’entreprise et améliorer les performances financières.
Incitations fiscales à la recherche et au développement (R&D) au niveau mondial
Dans la plupart des pays et des secteurs industriels, un large éventail d’incitations est disponible pour promouvoir l’activité innovante et l’investissement des entreprises. En règle générale, ils comportent un ou plusieurs des éléments suivants :
– Subventions et/ou prêts en espèces
– Taux d’imposition réduits ou exonérations fiscales
– Amélioration des déductions fiscales
– Crédits d’impôt remboursables
– Avantages fiscaux supplémentaires pour la protection de la propriété intellectuelle, grâce à des incitations liées aux brevets
– Incitations liées aux salaires
– Amortissement accéléré des investissements en actifs de R&D
Dans chaque juridiction, l’applicabilité des caractéristiques ci-dessus peut varier en fonction des faits et des circonstances de l’entreprise. Il est donc important d’être bien conseillé lors de la phase de démarrage de la R&D ou le plus tôt possible afin d’optimiser les opportunités.
Kreston Global – Services fiscaux pour la recherche et le développement (R&D)
L’éventail des possibilités de financement de l’innovation peut devenir très complexe si l’on considère que, dans chaque pays, les autorités locales ou régionales peuvent être habilitées à financer et à mettre en œuvre leur propre stratégie d’innovation. Qu’il s’agisse d’envisager une stratégie de R&D transfrontalière ou d’accéder à des mesures d’incitation dans un pays donné, l’identification et la compréhension des options disponibles peuvent donc s’avérer une entreprise difficile et fastidieuse.
Kreston dispose de spécialistes en R&D dans un certain nombre de pays, qui ont l’habitude de naviguer dans la matrice complexe des incitations disponibles dans leurs juridictions. Nos spécialistes en R&D ont aidé des milliers de clients à repérer des opportunités en matière de R&D et à bénéficier d’incitations fiscales dans ce domaine, qu’il s’agisse d’entreprises en phase de démarrage ou de groupes d’entreprises matures.
Les conseils et le soutien d’un membre local de Kreston peuvent inclure
– Identifier les entreprises et les activités éligibles, y compris les définitions locales de la R&D ;
– Calculer l’effet financier de toute activité de R&D ;
– Aider à satisfaire aux exigences de conformité, telles que les enregistrements, les dépôts auprès des autorités fiscales et les conseils sur les délais ;
– Conseiller sur les exigences en matière d’archivage ;
– Identifier d’autres possibilités de faire des demandes de R&D ;
– Conseils sur les options permettant d’améliorer les flux de trésorerie ;
– Conseils en matière de structuration d’entreprise pour les sociétés de R&D ; et
– Planifier les investissements et les décisions à venir.
Les règles et exigences fiscales peuvent faire l’objet de modifications régulières dans chaque juridiction. Il est donc important que vous disposiez de conseillers en recherche et développement qui soient à jour et proactifs dans la gestion des modifications de la législation.
Pourquoi choisir Kreston Global ?
Notre réseau de conseillers peut aider les entreprises à identifier, justifier et réaliser des économies d’impôt significatives pour les activités de R&D, tout en tenant compte de la situation fiscale et financière plus large de l’entreprise ou du groupe. Nos conseillers travailleront également en collaboration pour apporter des solutions à toute planification transfrontalière en matière de R&D.
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