プレティノ・アルベリー

クレストン・バハマ・パートナー

クレストン・バハマのパートナーであるプレティノ・アルベリーは、バハマ、カリブ海、米国のクライアントに10年以上の専門知識を提供している。 公認会計士として、さまざまな業界の経営コンサルティング、リスク・アドバイザリー、公認会計士、監査を専門とする。

クリプトクライアントとのBEPSの影響を理解する

April 17, 2024

Sector: ファイナンス

クレストン・バハマのパートナーであるプレティノ・アルベリーは、ITR（International Tax Review）に寄稿した記事の中で、税務アドバイザーが顧客とのより深いつながりを築くことを目指すのであれば、BEPS対応において暗号通貨を見逃してはならないと主張している。記事全文をご覧になりたい方はこちらをクリックしてください。

グローバルな税務基準がない中で、非中央集権的な暗号通貨を扱うことは難しい。 OECDのBEPSフレームワークの世界的な展開に伴い、アドバイザーとクライアントは協力して効果的な戦略を策定する必要がある。 暗号通貨取引におけるコンプライアンスを確保し、リスクを最小限に抑えるためには、国際標準に沿った強固なポリシーが不可欠である。 以下は、そのような政策を立案するための重要な検討事項である。

強固なポリシーの導入

OECDガイドライン、特に行動10、13、5、15に精通し、暗号通貨取引に対するBEPSの影響を理解する。 顧客と相談し、暗号通貨の事業活動、取引、リスク選好度に関する情報を収集する。 移転価格やクロスボーダー取引に対応した徹底的なリスク評価の実施。 透明性の高い移転価格モデルを導入し、国境を越えた暗号通貨取引におけるハイブリッド・ミスマッチを処理するためのポリシーを設計する。 本人確認、実質的所有者の特定、リスク評価、および継続的な顧客活動の監視を含む、 暗号取引のためのBEPSに準拠したKYCプロセスを確立する。 暗号通貨に関連する所得を特定し、報告し、納税するための適切な情報開示、強固な記録管理、正確な手続きを義務付ける。

リスク軽減戦略

不審な行動を特定し、それに対抗する戦略を策定することで、詐欺、窃盗、規制上の制裁から保護し、リスクの軽減をポリシーに統合する。 疑わしい活動を報告するための明確な手続き、強固なマネー・ロンダリング防止プログラム、資産の差し押さえを防ぐための法的専門知識を含む。 サイバー攻撃や不正アクセスから保護するためのサイバーセキュリティ対策を実施する。

新たに導入された暗号通貨ポリシーについて、クライアントの担当者を包括的に教育し、要件とリスクを確実に理解させる。 各アプローチの根拠と、実施と遵守における役割について研修を行う。

継続的なコンプライアンス・モニタリング

BEPSに準拠した暗号通貨ポリシーの遵守を監視するシステムを確立することにより、コンプライアンスを継続的にチェックし、見直す。 進化する規制や税法に関する最新情報を常に把握し、変化する規則や基準への継続的なコンプライアンスを確保するため、顧客ポリシーを定期的に見直し、更新する。

効率的なモニタリングのための技術ツール

暗号通貨取引を効率的に監視するための技術ツールを活用し、高度な技術と分析力を駆使して取引履歴を追跡し、マネーロンダリングや脱税などの潜在的リスクを特定する。 これらのツールは、異常の検出、リスク・スコアの割り当て、疑わしい活動の即時特定と記録のためのリアルタイム監視を可能にする。 さらに、テクノロジーは、AI、ブロックチェーン、クラウドシステムを通じて、法域を越えて進化する規則や規制を常に最新に保ち、正確でタイムリーな税計算、支払い、報告を保証する。

税務当局との協力

税務当局とのオープンなコミュニケーションと協力を維持することで、暗号通貨ポリシーを期待に沿わせ、予期せぬ問題を防止し、コンプライアンスへのコミットメントを示す。

BEPSに準拠した暗号通貨ポリシーの維持

BEPSに準拠した暗号通貨ポリシーの構築は継続的なプロセスであり、継続的な協力と、進化する暗号通貨の状況への適応を必要とする。 アドバイザーは、長期にわたって顧客と効果的なパートナーシップを結び、堅固な方針を実行し、維持しなければならない。 これらのステップに従うことで、アドバイザーは暗号通貨課税の複雑さを回避し、BEPSリスクを最小化し、世界中で推定4億2000万人の暗号通貨ユーザーがいる状況下で顧客との関係を強化することができる。

クレストン・グローバルとのお取引にご関心をお持ちですか？ お問い合わせはこちら