Ricardo Gameroff
Sócio-líder de consultoria e contato internacional, Kreston ATC Chile e Diretor de Negócios do Grupo de Auditoria Global da Kreston
Com base em sua extensa carreira de 27 anos, Ricardo se estabeleceu como um especialista em fraude corporativa, auditoria externa e interna e serviços de consultoria de risco. Atualmente, ele ocupa os cargos de Sócio Líder de Consultoria na Kreston ATC Chile e Diretor de Negócios de Auditoria Global da Kreston. Durante sua carreira, Ricardo trabalhou na Ernst & Young (EY) no Chile, no Canadá e na Argentina, onde ocupou vários cargos de liderança, principalmente como sócio de auditoria e perícia por dez anos. Durante esse período, ele liderou com sucesso alguns dos clientes internacionais mais proeminentes da empresa em uma ampla gama de setores.
Além disso, Ricardo possui várias qualificações distintas, incluindo a de Contador Público Certificado (CPA) nos Estados Unidos, Chile e Argentina, Examinador de Fraudes Certificado (CFE) e Mestre em Administração de Empresas (MBA). Além de sua carreira empresarial, ele também é um respeitado professor universitário e pesquisador, com foco específico em fraude ocupacional. Ele é até mesmo autor de um livro sobre o assunto, solidificando seu status de especialista na área.
Como evitar fraudes ocupacionais
fevereiro 27, 2023
O impacto monetário da fraude ocupacional pode ser significativo, com perdas que variam de alguns milhares de dólares a muitos milhões de dólares. A Associação de Examinadores Certificados de Fraudes (ACFE) estima que, em média, uma organização perde 5% da receita com fraudes a cada ano. Isso equivale a bilhões de dólares perdidos todos os anos devido a fraudes.
O que é fraude ocupacional?
A fraude ocupacional refere-se a atividades fraudulentas cometidas por indivíduos em uma organização, geralmente funcionários ou pessoas em cargos de confiança, com a intenção de obter algum benefício financeiro ou pessoal. Ela pode assumir várias formas, incluindo, entre outras, desfalque, suborno, fraude na folha de pagamento, fraude no reembolso de despesas e fraude nas demonstrações financeiras.
A fraude ocupacional pode ser cometida por indivíduos em qualquer tipo de organização, incluindo corporações, pequenas empresas, órgãos governamentais e organizações sem fins lucrativos.
As grandes organizações geralmente são mais vulneráveis à fraude ocupacional devido à sua complexidade e ao grande volume de transações que ocorrem, mas as pequenas organizações também podem ser afetadas. Na verdade, as organizações de pequeno porte podem ser particularmente vulneráveis porque geralmente têm menos recursos e controles menos eficazes para detectar e evitar fraudes.
Como isso afeta sua organização?
A fraude ocupacional pode ser prejudicial para as organizações, pois muitas vezes não é detectada por longos períodos e resulta em perdas financeiras significativas.
Além das perdas monetárias sofridas pelas organizações devido à fraude ocupacional, há também várias consequências não monetárias que podem ser igualmente prejudiciais. Algumas das consequências não monetárias da fraude ocupacional incluem:
– Danos à reputação: A fraude ocupacional pode prejudicar a reputação de uma organização, principalmente se a fraude for divulgada publicamente. Isso pode levar a uma perda de confiança entre clientes, funcionários e outras partes interessadas.
– Diminuição do moral dos funcionários: A fraude pode fazer com que os funcionários percam a confiança em seu empregador e questionem a integridade da organização. Isso pode levar à diminuição da motivação, do envolvimento e da satisfação geral com o trabalho.
– Consequências legais: As organizações que são vítimas de fraude ocupacional podem sofrer consequências legais, incluindo ações judiciais e multas.
– Dificuldade em atrair e reter funcionários: As organizações que têm um histórico de fraude ocupacional podem ter mais dificuldade para atrair e reter os melhores talentos.
– Dificuldade em obter financiamento: Investidores e credores podem estar menos propensos a fornecer financiamento a organizações que tenham um histórico de fraude ocupacional.
– Aumento do escrutínio dos órgãos reguladores: As organizações que sofreram fraude ocupacional podem estar sujeitas a um maior escrutínio por parte dos órgãos reguladores, o que pode levar a investigações dispendiosas e a mais danos à reputação.
Quais são os principais tipos de esquemas de fraude ocupacional?
Há muitos tipos de esquemas de fraude ocupacional, mas alguns dos mais comuns incluem:
– Desfalque: É o uso não autorizado dos ativos de uma organização para ganho pessoal. Isso pode incluir desvio de fundos, uso indevido de cartões de crédito da empresa ou apropriação de bens da empresa.
– Fraude na folha de pagamento: Isso ocorre quando os funcionários aumentam suas horas ou salários, criam contas falsas de funcionários ou fazem pagamentos não autorizados de salários.
– Fraude de reembolso de despesas: Envolve o envio de despesas falsas ou inflacionadas para reembolso, como falsificação de recibos ou solicitação de despesas para itens pessoais.
– A fraude em demonstrativos financeiros envolve a manipulação de demonstrativos financeiros para apresentar uma imagem falsa do desempenho financeiro da organização, como, por exemplo, o exagero de receitas ou despesas.
– Suborno e corrupção: Isso envolve oferecer ou aceitar subornos em troca de tratamento favorável ou vantagem comercial.
– Fraude de compras: Isso envolve o uso do processo de compras para ganho pessoal, como aceitar propinas, falsificar faturas ou usar informações privilegiadas.
– Crime cibernético: Envolve o uso da tecnologia para cometer fraudes, como invasão de sistemas de computador, roubo de informações confidenciais ou roubo de identidade.
O que é um programa antifraude abrangente?
O projeto e a implementação de um programa antifraude eficaz e abrangente são essenciais para que as organizações minimizem o risco de fraude ocupacional e promovam uma cultura de ética e integridade.
Um Programa Integral Antifraude é uma abordagem abrangente para prevenir, detectar e responder a atividades fraudulentas em uma organização. Ele inclui um conjunto de políticas, procedimentos e processos criados para reduzir o risco de fraude ocupacional e promover o comportamento ético.
Um programa antifraude integral normalmente inclui os seguintes componentes:
– Avaliação de risco de fraude: Uma avaliação de risco para identificar o potencial de fraude em uma organização e priorizar áreas para melhoria.
– Políticas de prevenção de fraudes: Políticas e procedimentos para evitar atividades fraudulentas, como verificações de antecedentes, separação de funções e treinamento regular.
– Detecção e investigação de fraudes: Procedimentos para detectar e investigar suspeitas de fraude, incluindo o uso de análise de dados e auditorias regulares.
– Denúncias e resposta: Um sistema para denunciar suspeitas de fraude e um plano para responder a incidentes de fraude, incluindo comunicação com as autoridades policiais, se necessário.
– Treinamento e educação: Treinamento regular para funcionários sobre a importância do comportamento ético e as consequências de atividades fraudulentas.
– Monitoramento e aprimoramento contínuo: Monitoramento contínuo do programa antifraude para garantir sua eficácia e melhoria contínua.
Alguns dos motivos pelos quais um programa antifraude integral é importante incluem:
– Protege os ativos da organização: Um programa antifraude integral pode ajudar a prevenir e detectar atividades fraudulentas, protegendo os ativos e a estabilidade financeira da organização.
– Aumenta a responsabilidade: Um programa antifraude pode ajudar a responsabilizar os funcionários por suas ações e criar uma cultura de transparência e comportamento ético.
– Melhora o moral dos funcionários: Um programa antifraude eficaz pode melhorar o moral dos funcionários ao criar um ambiente de trabalho que valoriza a honestidade e a integridade.
– Melhora a reputação: Um programa antifraude integral pode ajudar a proteger a reputação de uma organização, demonstrando seu compromisso com o comportamento ético e reduzindo o risco de escândalos públicos.
– Aumenta a confiança do cliente: É mais provável que os clientes confiem em uma organização que tenha demonstrado seu compromisso com a prevenção e a detecção de atividades fraudulentas.
– Oferece suporte à conformidade com leis e normas: Muitas leis e normas exigem que as organizações tenham programas antifraude em vigor. Ao implementar um programa antifraude integral, as organizações podem demonstrar sua conformidade com esses requisitos.
– Melhora a tomada de decisões: Um programa antifraude pode fornecer à organização dados e informações melhores para tomar decisões informadas, reduzindo o risco de atividades fraudulentas.
Como a Kreston Global pode ajudá-lo?
As firmas-membro da Kreston Global têm especialistas que foram treinados para detectar e prevenir fraudes e podem ajudar sua organização na prevenção de fraudes usando nossa experiência para implementar um programa antifraude abrangente e identificar vulnerabilidades nos sistemas e processos de sua organização.
Algumas das maneiras pelas quais podemos ajudar no gerenciamento de risco de fraude incluem:
– Realização de uma avaliação de risco de fraude: Podemos identificar o potencial de fraude em sua organização e recomendar medidas para reduzir o risco.
– Desenvolvimento de políticas de prevenção de fraudes: Podemos trabalhar com sua organização para desenvolver políticas e procedimentos destinados a evitar atividades fraudulentas, como a separação de tarefas e a realização de verificações regulares de antecedentes.
– Implementação de controles antifraude: Podemos ajudar a sua organização a implementar controles antifraude, como a análise de dados, que podem ajudar a detectar atividades fraudulentas.
– Fornecimento de treinamento e educação: Podemos oferecer aos seus funcionários treinamento e orientação sobre a importância do comportamento ético e as consequências de atividades fraudulentas.
– Condução de investigações: Em caso de suspeita de fraude, podemos usar nossa experiência para conduzir investigações e reunir evidências para embasar ações legais ou disciplinares.
– Apoio à conformidade: Podemos ajudar uma organização a cumprir as leis e os regulamentos relacionados à prevenção de fraudes, como a Lei Sarbanes-Oxley, a Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA), a Lei de Suborno do Reino Unido, a Lei de Corrupção de Funcionários Públicos Estrangeiros (CFPOA) e outras.
Se quiser discutir a prevenção de fraudes, entre em contato.
