Fazer negócios em Andorra

How quickly can I set up a business?

Entre 30 e 60 dias

What is the minimum investment needed?

O capital mínimo da empresa começa em 3.000,00 Euros. Para além das despesas de instalação, tais como impostos, notário e conceção dos estatutos.

A distribuição de dividendos da empresa aos accionistas é tributada a 0%.

How can I raise finance?

O capital deve ser contribuído inteiramente pelos sócios.
Andorra não pertence à União Europeia, pelo que as subvenções da União Europeia não são aplicáveis.

What are the legal requirements for setting up my business?

Pode criar uma empresa sendo residente em Andorra ou sendo não residente (estrangeiro). Os investidores estrangeiros não deverão ter restrições para criar a sua empresa, mas o processo seguirá um caminho diferente do dos residentes

What structure should I consider?

Que estrutura(s) devo considerar para a minha empresa

Poderá criar uma nova estrutura empresarial em Andorra para tirar partido dos baixos impostos aplicados em Andorra (o imposto máximo é de 10%) e beneficiar da posição geográfica privilegiada do Principado.
As estruturas mais comuns que podem ser criadas são a residência passiva internacional; a sucursal da sua empresa no estrangeiro; a sociedade de responsabilidade limitada; a fundação

– A residência passiva internacional permite-lhe continuar a trabalhar a nível internacional e estabelecer a sua residência permanente em Andorra durante 90 dias. Ideal para profissionais internacionais que permanecem no máximo 90 dias em Andorra e continuam a viajar para outros países para produzir os seus recursos de rendimento. Mas em nenhum dos outros países passam mais de 180 dias. Esta residência poderia aplicar-se a
– Atletas e equipas desportivas profissionais
– Conferencista internacional
– Consultor internacional
– Empresário internacional
– Trabalhadores reformados de multinacionais
– Profissional eletrónico internacional (desportos electrónicos, jogador eletrónico, influenciador, youtuber)
– Rentista financeiro internacional, uma vez que as mais-valias provenientes de investimentos financeiros (bolsas de valores) efectuados por um residente andorrano são tributadas a 0%

– A criação de uma sucursal da sua empresa no estrangeiro implica:
– Não é uma entidade jurídica distinta, mas uma extensão da empresa-mãe no estrangeiro
– Ausência de responsabilidade limitada ou de delimitação das actividades andorranas
– Os lucros deste Estabelecimento Permanente criado em Andorra estão sujeitos ao Imposto sobre as Sociedades de Andorra (imposto máximo de 10%)
– Deve apresentar as contas da empresa-mãe, elaboradas ao abrigo do direito das sociedades de Andorra, na Companies House para inspeção pública, mesmo que estas não sejam disponibilizadas ao público no estrangeiro.

– A Sociedade Limitada/Sociedade de Responsabilidade Limitada (SA/SL):
– Proporciona responsabilidade limitada e delimitação das operações em Andorra
– Dá a perceção de uma empresa local, com longevidade
– Imposto sobre as sociedades a pagar sobre os lucros das empresas.
– Poderá ser criado para expandir a sua atividade atual em actividades como a I&D, o marketing digital, o centro de atendimento ao cliente, as tecnologias da informação e dos dados
– Os benefícios desta atividade local seriam tributados a uma taxa máxima de 10%

– A fundação deve ser estudada caso a caso para ser aprovada pelo Governo de Andorra e ser tributada a 0%

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Aconselhamento no país sobre: locais
Requisitos em matéria de salários e RH
Fiscalidade/regulamentação e relatórios

O salário mínimo fixado pelo Governo para os trabalhadores é de 12.000,00 euros por ano

Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares
– Os contribuintes considerados residentes em Andorra estão sujeitos ao imposto andorrano sobre os seus rendimentos a nível mundial.
– A taxa atual do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares em Andorra é de 10%, no máximo.
– A taxa de imposto sobre as mais-valias é de 0% nos mercados financeiros (bolsas de valores)

Segurança social
– As entidades patronais e os trabalhadores assalariados devem pagar a segurança social andorrana, denominada CASS. Em termos gerais, a segurança total ascende a 22% do salário bruto (a entidade patronal contribui com 15,5% e o trabalhador com 6,5%)

– Andorra tem um acordo recíproco com países da UE e muitos outros, segundo o qual quando um cidadão estrangeiro desses países é destacado para Andorra durante um período definido e continua a pagar a segurança social no seu país de origem, a entidade patronal e o trabalhador estão isentos do pagamento da segurança social de Andorra.

Imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas
– A taxa atual do imposto sobre as sociedades em Andorra é de 10%, no máximo, sobre o EBITDA
– A distribuição de dividendos aos accionistas é de 0%
– Os rendimentos dos accionistas provenientes dos dividendos da empresa são adicionados ao seu IRPF anual: imposto máximo de 10%

IVA
– O IVA é um “imposto sobre bens e serviços” que incide sobre as entregas efectuadas e cuja taxa normal é de 4,5%. Se uma empresa efetuar prestações tributáveis, TEM de estar registada para efeitos de IVA.
– Os empresários sujeitos passivos de IVA são obrigados a apresentar declarações de IVA semestrais se o volume de negócios anual for inferior a 250 000 euros, trimestrais de 250 000 euros a 3 600 000 euros, mensais se o volume de negócios anual for superior a 3 600 000 euros.

Sociedade gestora de participações sociais
A legislação fiscal de Andorra torna este país um local muito atrativo para a criação de uma sociedade holding.
Os principais benefícios fiscais da sociedade holding são a isenção de 100% dos dividendos e das mais-valias realizadas com a alienação de acções (participação de pelo menos 5% e mínimo de 10% do IRC aplicável à subsidiária, mas com um mínimo de um ano de posse destas acções)

Requisitos de conformidade
A apresentação de todas as declarações fiscais pelas empresas deve ser obrigatoriamente feita por via eletrónica, para o que é necessário um certificado digital.

Is there anything else that I should know?

– Andorra pertence ao Conselho Europeu. Os litígios jurídicos não resolvidos nos tribunais andorranos podem ser resolvidos no Supremo Tribunal Europeu.
– Andorra é membro da OCDE e do FMI. Vários países assinaram acordos fiscais com Andorra para evitar a dupla tributação e permitir a transparência das informações fiscais. Até à data, os países que celebraram acordos de não dupla tributação com Andorra são os seguintes
– Espanha
– França
– Portugal
– Emirados Árabes Unidos
– Países Baixos
– Malta
– Luxemburgo
– Liechtenstein
– Chipre,
– São Marinho
– Hungria
– Em breve: Itália, Alemanha
– Está atualmente a negociar, com o Mónaco e São Marinho, uma entrada “suave” na União Europeia.