Pretino Albury
Partner spoločnosti Kreston Bahamy
Pretino Albury, partner spoločnosti Kreston Bahamy, má za sebou viac ako desaťročie skúseností v oblasti služieb klientom na Bahamách, v Karibiku a USA. Ako CPA sa špecializuje na poradenstvo v oblasti riadenia, poradenstvo v oblasti rizík, verejné účtovníctvo a audit v rôznych odvetviach.
Pochopenie dôsledkov BEPS v prípade kryptografických klientov
April 17, 2024
Sector: Financie
Pretino Albury, partner spoločnosti Kreston Bahamy, v nedávnom článku pre ITR (International Tax Review) tvrdí, že daňoví poradcovia nesmú prehliadať kryptomeny v súvislosti s dodržiavaním pravidiel BEPS, ak sa usilujú o hlbšie prepojenie so svojimi klientmi. Kliknutím sem si môžete prečítať celý článok alebo si prečítajte zhrnutie nižšie.
Práca s decentralizovanými kryptomenami pri absencii globálnych daňových noriem je náročná. V súvislosti s celosvetovým zavedením rámca BEPS OECD musia poradcovia a klienti spolupracovať pri formulovaní účinnej stratégie. Na zabezpečenie súladu s medzinárodnými normami a minimalizáciu rizík pri transakciách s kryptomenami sú nevyhnutné spoľahlivé politiky, ktoré sú v súlade s medzinárodnými normami. Nižšie sú uvedené kritické úvahy pri tvorbe takýchto politík.
Zavádzanie spoľahlivých politík
Pochopte dôsledky BEPS pre transakcie s kryptomenami tak, že sa oboznámite s usmerneniami OECD, najmä s opatreniami 10, 13, 5 a 15. Konzultácie s klientmi s cieľom zhromaždiť informácie o ich obchodných aktivitách, transakciách a ochote podstupovať riziká v oblasti kryptomien. Vykonávanie dôkladného hodnotenia rizík, ktoré sa týka transferového oceňovania a cezhraničných transakcií. Zaviesť transparentný model transferového oceňovania a navrhnúť politiky na riešenie hybridných nesúladov pri cezhraničných transakciách s kryptomenami. Zavedenie procesu KYC v súlade s BEPS pre kryptografické transakcie vrátane overenia totožnosti, identifikácie skutočného vlastníka, hodnotenia rizík a priebežného monitorovania činnosti klienta. nariadiť riadne zverejňovanie, dôsledné vedenie záznamov a presné postupy na identifikáciu, vykazovanie a platenie daní z príjmov súvisiacich s kryptomenami.
Stratégie zmierňovania rizík
Integrujte zmierňovanie rizík do politík vypracovaním stratégií na identifikáciu podozrivých aktivít a boj proti nim, ochranu pred podvodmi, krádežami a regulačnými sankciami. Zahŕňajú jasné postupy na nahlasovanie podozrivých aktivít, spoľahlivé programy proti praniu špinavých peňazí a právne znalosti na zabránenie zabaveniu majetku. Zaviesť opatrenia kybernetickej bezpečnosti na ochranu pred kybernetickými útokmi a neoprávneným prístupom.
Komplexné vzdelávanie zamestnancov klienta o novo zavedených zásadách používania kryptomien s cieľom zabezpečiť pochopenie požiadaviek a rizík. Poskytnúť školenie o dôvodoch jednotlivých prístupov a ich úlohe pri implementácii a dodržiavaní.
Priebežné monitorovanie súladu
priebežne kontrolovať a preskúmavať dodržiavanie pravidiel zavedením systému na monitorovanie dodržiavania politiky v oblasti kryptomien v súlade s BEPS. Udržujte si aktuálne informácie o vyvíjajúcich sa predpisoch a daňových zákonoch, pravidelne kontrolujte a aktualizujte zásady pre klientov, aby ste zabezpečili trvalý súlad s meniacimi sa pravidlami a normami.
Technické nástroje na efektívne monitorovanie
Využívajte technologické nástroje na efektívne monitorovanie transakcií s kryptomenami, využívajte pokročilé technológie a analytiku na sledovanie histórie transakcií a identifikáciu potenciálnych rizík, ako je pranie špinavých peňazí a daňové úniky. Tieto nástroje dokážu odhaliť anomálie, priradiť rizikové skóre a umožniť monitorovanie v reálnom čase na okamžitú identifikáciu a zaznamenanie podozrivej aktivity. Okrem toho technológia pomáha udržiavať aktuálne informácie o vyvíjajúcich sa pravidlách a predpisoch v rôznych jurisdikciách a zabezpečuje presné a včasné daňové výpočty, platby a vykazovanie prostredníctvom umelej inteligencie, blockchainu a cloudových systémov.
Spolupráca s daňovými orgánmi
Udržiavať otvorenú komunikáciu a spoluprácu s daňovými orgánmi s cieľom zosúladiť politiky v oblasti kryptomien s očakávaniami, predchádzať nepredvídaným problémom a preukázať záväzok dodržiavať predpisy.
Udržiavanie politík v oblasti kryptomien v súlade s BEPS
Vytváranie politík v oblasti kryptomien v súlade s BEPS je nepretržitý proces, ktorý si vyžaduje neustálu spoluprácu a prispôsobovanie sa vyvíjajúcemu sa prostrediu kryptomien. Poradcovia musia byť efektívnymi partnermi klientov v dlhodobom horizonte, zavádzať a udržiavať spoľahlivé politiky. Dodržiavaním týchto krokov sa poradcovia môžu zorientovať v zložitosti zdaňovania kryptomien, minimalizovať riziko BEPS a posilniť vzťahy s klientmi v prostredí, kde sa odhaduje 420 miliónov používateľov kryptomien na celom svete.
Máte záujem obchodovať so spoločnosťou Kreston Global? Kliknite sem a kontaktujte nás.
