Претіно Олбері
Партнер у Kreston Bahamas
Претіно Олбері, партнер Kreston Bahamas, має більш ніж десятирічний досвід роботи, обслуговуючи клієнтів на Багамських островах, у Карибському басейні та США. Як CPA, він спеціалізується на управлінському консалтингу, консультуванні щодо ризиків, публічному обліку та аудиті в різних галузях.
Розуміння наслідків BEPS для крипто-клієнтів
April 17, 2024
Sector: Фінанси
Претіно Олбері, партнер Kreston Bahamas, стверджує, що податкові консультанти не повинні ігнорувати криптовалюту в контексті дотримання вимог BEPS, якщо вони прагнуть розвивати більш глибокі зв’язки зі своїми клієнтами, у своїй нещодавній статті для ITR (International Tax Review). Натисніть тут, щоб прочитати повну версію статті або прочитати її короткий виклад нижче.
Робота з децентралізованими криптовалютами за відсутності глобальних податкових стандартів є складним завданням. З розгортанням по всьому світу системи BEPS ОЕСР консультанти та клієнти повинні співпрацювати, щоб сформулювати ефективну стратегію. Надійні політики, що відповідають міжнародним стандартам, мають важливе значення для забезпечення відповідності та мінімізації ризиків у криптовалютних операціях. Нижче наведено найважливіші міркування щодо розробки такої політики.
Впровадження надійних політик
Зрозумійте наслідки BEPS для криптовалютних транзакцій, ознайомившись з керівними принципами ОЕСР, зокрема з Діями 10, 13, 5 і 15. Консультуйтеся з клієнтами, щоб зібрати інформацію про їхню криптовалютну діяльність, транзакції та схильність до ризику. Проводити ретельну оцінку ризиків, зокрема, у сфері трансфертного ціноутворення та транскордонних транзакцій. Впровадити прозору модель трансфертного ціноутворення та розробити політику для вирішення гібридних невідповідностей у транскордонних криптовалютних транзакціях. Запровадити процес KYC, що відповідає вимогам BEPS, для криптовалютних транзакцій, включаючи перевірку особи, ідентифікацію бенефіціарних власників, оцінку ризиків та постійний моніторинг активності клієнтів. Запровадити належне розкриття інформації, надійне ведення обліку та чіткі процедури ідентифікації, звітування та сплати податків з доходів, пов’язаних з криптовалютами.
Стратегії зменшення ризиків
Інтегруйте зниження ризиків у політику шляхом розробки стратегій виявлення та протидії підозрілій діяльності, захисту від шахрайства, крадіжок та регуляторних санкцій. Включити чіткі процедури повідомлення про підозрілу діяльність, надійні програми боротьби з відмиванням грошей та юридичну експертизу для запобігання арешту активів. Впроваджуйте заходи кібербезпеки для захисту від кібератак та несанкціонованого доступу.
Всебічно ознайомте персонал клієнта з новою політикою щодо криптовалют, щоб забезпечити розуміння вимог та ризиків. Забезпечити навчання щодо обґрунтування кожного підходу та їхньої ролі у впровадженні та дотриманні.
Постійний контроль за дотриманням вимог
Постійно перевіряти та переглядати дотримання вимог шляхом створення системи моніторингу дотримання політики щодо криптовалют, яка відповідає вимогам BEPS. Будьте в курсі нормативних актів та податкового законодавства, що змінюються, регулярно переглядаючи та оновлюючи клієнтські політики, щоб забезпечити постійну відповідність мінливим правилам і стандартам.
Технологічні інструменти для ефективного моніторингу
Використовуйте технічні інструменти для ефективного моніторингу криптовалютних транзакцій, застосовуючи передові технології та аналітику для відстеження історії транзакцій та виявлення потенційних ризиків, таких як відмивання грошей та ухилення від сплати податків. Ці інструменти можуть виявляти аномалії, присвоювати бали ризику та здійснювати моніторинг у режимі реального часу для негайного виявлення та реєстрації підозрілої активності. Крім того, технології допомагають залишатися в курсі нових правил і норм, що змінюються в різних юрисдикціях, забезпечуючи точні та своєчасні податкові розрахунки, платежі та звітність за допомогою штучного інтелекту, блокчейну та хмарних систем.
Співпраця з податковими органами
Підтримуйте відкриту комунікацію та співпрацю з податковими органами, щоб привести політику щодо криптовалют у відповідність до очікувань, запобігти непередбачуваним проблемам та продемонструвати прихильність до дотримання законодавства.
Підтримання криптовалютної політики, що відповідає вимогам BEPS
Розробка криптовалютної політики, що відповідає вимогам BEPS, – це безперервний процес, що вимагає постійної співпраці та адаптації до мінливого криптовалютного ландшафту. Консультанти повинні ефективно співпрацювати з клієнтами в довгостроковій перспективі, впроваджуючи та підтримуючи надійну політику. Дотримуючись цих кроків, консультанти зможуть зорієнтуватися в складнощах оподаткування криптовалют, мінімізувати ризики BEPS та зміцнити відносини з клієнтами в умовах, коли у світі налічується 420 мільйонів користувачів криптовалют.
Зацікавлені у співпраці з Kreston Global? Натисніть тут, щоб зв’язатися з нами.
