التحديات الضريبية والتعريفية العالمية للشركات متعددة الجنسيات

March 19, 2025

تصدرت التحديات الضريبية والتعريفية العالمية للشركات متعددة الجنسيات عناوين الأخبار في الآونة الأخيرة. تحدث رئيس مجموعة كريستون العالمية للضرائب، مارك تايلور، مؤخرًا إلى مجلة Taxation عن تأثير التغييرات في السياسة الأمريكية على المشهد الضريبي العالمي.

تخلق إدارة ترامب الجديدة حالة من عدم اليقين العالمي بتأثيرها على السياسات التجارية والضريبية. وعلى وجه التحديد، أدى إعلانان على وجه التحديد إلى زعزعة المشهد الضريبي العالمي: توقيع مذكرة رئاسية بشأن الاتفاق الضريبي العالمي لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والتغييرات في التعريفات الجمركية.

تأثير انسحاب الولايات المتحدة من الحد الأدنى العالمي للضريبة العالمية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية

تهدف ضريبة الحد الأدنى العالمي لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (الركيزة 2) إلى ضمان أن تدفع الشركات الكبيرة متعددة الجنسيات حدًا أدنى للضريبة بنسبة 15%. إذا انسحبت الولايات المتحدة من هذه الاتفاقية، فإن العديد من القواعد الرئيسية ستتعرض للخطر. وتشمل هذه القواعد قاعدة الأرباح غير الخاضعة للضريبة (UTPR) وقاعدة إدراج الدخل (IIR)، والتي يمكن أن تؤدي إلى نزاعات ضريبية ومشاكل معقدة تتعلق بالامتثال.

التجزئة العالمية المحتملة

قد يتسبب انسحاب الولايات المتحدة في تجزئة القواعد الضريبية، مما يزيد من الضرائب الأحادية الجانب وتكاليف الامتثال. كما تلوح في الأفق إمكانية إجراء عمليات تدقيق ضريبي أكثر صرامة وتدقيق أكثر صرامة في تسعير التحويل. يجب على الشركات متعددة الجنسيات مراجعة سياسات التسعير بين الشركات وسلاسل التوريد الخاصة بها في ضوء هذه الشكوك.

الآثار الضريبية والتعريفية العالمية المترتبة على الشركات متعددة الجنسيات

فرض الرئيس ترامب التعريفات الجمركية كأداة لتعزيز التصنيع في الولايات المتحدة وتقليل العجز التجاري. وقد تؤثر هذه التعريفات على شركات السوق المتوسطة، لا سيما تلك التي تعتمد على المكونات المستوردة. ويتعين على الشركات إعادة تقييم سلاسل التوريد الخاصة بها، والنظر في الموردين ومواقع الإنتاج البديلة للحفاظ على قدرتها التنافسية.

كيف يمكن للسوق المتوسطة معالجة تحديات الضرائب والتعريفات العالمية

يجب على شركات السوق الوسطى تقييم كيفية تأثير التعريفات الجمركية على تكاليف الإنتاج واستراتيجيات التسعير وعلاقات الموردين. يمكن أن يساعد تنويع سلاسل التوريد والنظر في نقل الإنتاج إلى أماكن أخرى في التخفيف من المخاطر التي تفرضها التعريفات.

تحديات التسعير التحويلي والجمارك

يمكن أن يؤدي التقاطع بين تسعير التحويل والرسوم الجمركية إلى خلق تحديات ضريبية كبيرة. يجب على الشركات مواءمة سياسات التسعير بين الشركات مع اللوائح الجمركية لتجنب النزاعات والعقوبات. ويزيد الانسحاب المحتمل للولايات المتحدة من الركيزة 2 من مخاطر التدقيق الضريبي الأكثر صرامة.

الاستعداد لمواجهة التحديات الضريبية والتعريفية العالمية المستقبلية

وينبغي على الشركات متعددة الجنسيات اعتماد استراتيجيات لمواءمة تسعير التحويل والتقييمات الجمركية، وإعادة تقييم سلاسل التوريد الخاصة بها، والاستعداد للزيادات الضريبية العالمية المحتملة. كما أن مواءمة سياسات التسعير والاستفادة من برامج التأجيل الجمركي ستكون حاسمة في إدارة التكاليف.

لمزيد من المعلومات، استشر متخصصي الضرائب لتقييم مدى تعرض شركتك للضرائب واستراتيجيات الامتثال.

معرفة

قصص نجاح العملاء

إعرض الخريطة

ابحث عن شركة انضم إلينا اتصل بنا