ريكاردو جيميروف
المدير الاستشاري الشريك ومنسق الاتصال الدولي، شركة Kreston ATC تشيلي ومدير أعمال مجموعة Kreston Global للتدقيق
وبالاعتماد على مسيرته المهنية الممتدة على مدار 27 عامًا، أثبت ريكاردو نفسه كخبير في الاحتيال المؤسسي والتدقيق الخارجي والداخلي والخدمات الاستشارية للمخاطر. يشغل حاليًا مناصب الشريك الاستشاري الرئيسي في Kreston ATC تشيلي ومدير أعمال التدقيق العالمي في Kreston. خلال حياته المهنية، عمل ريكاردو في شركة Ernst & Young (EY) في تشيلي وكندا والأرجنتين، حيث شغل العديد من الأدوار القيادية، أبرزها العمل كشريك في التدقيق والطب الشرعي لمدة عشر سنوات. وخلال هذا الوقت، نجح في قيادة بعض أبرز عملاء الشركة الدوليين عبر مجموعة واسعة من الصناعات.
بالإضافة إلى ذلك، يحمل ريكاردو عددًا من المؤهلات المتميزة، بما في ذلك كونه محاسبًا قانونيًا معتمدًا (CPA) في الولايات المتحدة وتشيلي والأرجنتين، وممتحنًا معتمدًا للاحتيال (CFE)، وحاصلًا على درجة الماجستير في إدارة الأعمال (MBA). بالإضافة إلى مسيرته المهنية، فهو أيضًا أستاذ جامعي وباحث محترم، مع التركيز بشكل خاص على الاحتيال المهني. حتى أنه قام بتأليف كتاب حول هذا الموضوع، مما عزز مكانته كخبير في هذا المجال.
كيفية منع الاحتيال المهني
February 27, 2023
يمكن أن يكون التأثير النقدي للاحتيال المهني كبيرًا، حيث تتراوح الخسائر من بضعة آلاف من الدولارات إلى عدة ملايين من الدولارات. تقدر جمعية فاحصي الاحتيال المعتمدين (ACFE) أن المؤسسة المتوسطة تخسر 5٪ من إيراداتها بسبب الاحتيال كل عام. وهذا يعادل مليارات الدولارات المفقودة كل عام بسبب الاحتيال.
ما هو الاحتيال المهني؟
يشير الاحتيال المهني إلى الأنشطة الاحتيالية التي يرتكبها أفراد داخل منظمة ما، عادةً الموظفين أو من يشغلون مناصب ثقة، بقصد الحصول على بعض المنفعة المالية أو الشخصية. يمكن أن يتخذ أشكالًا عديدة، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر الاختلاس والرشوة والاحتيال في كشوف المرتبات والاحتيال في سداد النفقات والاحتيال في البيانات المالية.
يمكن أن يرتكب الاحتيال المهني أفراد في أي نوع من المؤسسات، بما في ذلك الشركات والشركات الصغيرة والوكالات الحكومية والمنظمات غير الربحية.
غالبًا ما تكون المؤسسات الكبيرة أكثر عرضة للاحتيال المهني بسبب تعقيدها وحجم المعاملات الهائل التي تتم، ولكن يمكن أن تتأثر المؤسسات الصغيرة أيضًا. في الواقع، قد تكون المؤسسات الصغيرة معرضة للخطر بشكل خاص لأنها غالبًا ما تكون لديها موارد أقل وضوابط أقل فعالية للكشف عن الاحتيال ومنعه.
كيف يؤثر ذلك على مؤسستك؟
يمكن أن يكون الاحتيال المهني ضارًا بالمؤسسات، لأنه غالبًا ما لا يتم اكتشافه لفترات طويلة ويؤدي إلى خسائر مالية كبيرة.
بالإضافة إلى الخسائر المالية التي تتكبدها المنظمات بسبب الاحتيال المهني، هناك أيضًا العديد من العواقب غير النقدية التي يمكن أن تكون ضارة بنفس القدر. تشمل بعض العواقب غير النقدية للاحتيال المهني ما يلي:
• الإضرار بالسمعة: يمكن أن يؤدي الاحتيال المهني إلى الإضرار بسمعة المنظمة، خاصة إذا تم الإعلان عن الاحتيال. يمكن أن يؤدي ذلك إلى فقدان الثقة بين العملاء والموظفين وأصحاب المصلحة الآخرين.
• انخفاض معنويات الموظفين: يمكن أن يؤدي الاحتيال إلى فقدان الموظفين الثقة في صاحب العمل والتشكيك في نزاهة المنظمة. وهذا يمكن أن يؤدي إلى انخفاض الحافز والمشاركة والرضا الوظيفي بشكل عام.
• العواقب القانونية: قد تواجه المنظمات التي تقع ضحية الاحتيال المهني عواقب قانونية، بما في ذلك الدعاوى القضائية والغرامات.
• صعوبة جذب الموظفين والاحتفاظ بهم: قد تجد المنظمات التي لديها تاريخ من الاحتيال المهني صعوبة أكبر في جذب أفضل المواهب والاحتفاظ بها.
• صعوبة تأمين التمويل: قد يكون المستثمرون والمقرضون أقل احتمالاً لتوفير التمويل للمنظمات التي لديها تاريخ من الاحتيال المهني.
• زيادة التدقيق من جانب الهيئات التنظيمية: قد تخضع المنظمات التي عانت من الاحتيال المهني لمزيد من التدقيق من جانب الهيئات التنظيمية، مما قد يؤدي إلى تحقيقات مكلفة والمزيد من الإضرار بالسمعة.
ما هي الأنواع الرئيسية لمخططات الاحتيال المهني؟
هناك العديد من أنواع مخططات الاحتيال المهني، ولكن من أكثرها شيوعًا ما يلي:
• الاختلاس: هذا هو الاستخدام غير المصرح به لأصول المنظمة لتحقيق مكاسب شخصية. يمكن أن يشمل ذلك تحويل الأموال، أو إساءة استخدام بطاقات ائتمان الشركة، أو الاستيلاء على ممتلكات الشركة.
• الاحتيال في كشوف المرتبات: يحدث هذا عندما يقوم الموظفون بتضخيم ساعات عملهم أو رواتبهم، أو إنشاء حسابات موظفين مزيفة، أو دفع أجور أو رواتب غير مصرح بها.
• الاحتيال في سداد النفقات: يتضمن ذلك تقديم نفقات زائفة أو مبالغ فيها للسداد، مثل تزوير الإيصالات أو المطالبة بنفقات لأشياء شخصية.
• يتضمن الاحتيال في البيانات المالية التلاعب بالبيانات المالية لتقديم صورة خاطئة عن الأداء المالي للمنظمة، مثل المبالغة في تقدير الإيرادات أو النفقات.
• الرشوة والفساد: يتضمن ذلك عرض أو قبول رشاوى مقابل معاملة تفضيلية أو ميزة تجارية.
• الاحتيال في المشتريات: يتضمن استخدام عملية الشراء لتحقيق مكاسب شخصية، مثل قبول العمولات أو تزوير الفواتير أو استخدام معلومات داخلية.
• الجرائم الإلكترونية: تتضمن استخدام التكنولوجيا لارتكاب عمليات احتيال، مثل اختراق أنظمة الكمبيوتر، أو سرقة المعلومات الحساسة، أو ارتكاب سرقة الهوية.
ما هو البرنامج الشامل لمكافحة الاحتيال؟
يعد تصميم وتنفيذ برنامج فعال وشامل لمكافحة الاحتيال أمرًا ضروريًا للمؤسسات لتقليل مخاطر الاحتيال المهني وتعزيز ثقافة الأخلاق والنزاهة.
يعد برنامج مكافحة الاحتيال المتكامل بمثابة نهج شامل لمنع الأنشطة الاحتيالية وكشفها والاستجابة لها داخل المؤسسة. ويتضمن مجموعة من السياسات والإجراءات والعمليات المصممة للتخفيف من مخاطر الاحتيال المهني وتعزيز السلوك الأخلاقي.
يشتمل البرنامج المتكامل لمكافحة الاحتيال عادةً على المكونات التالية:
• تقييم مخاطر الاحتيال: تقييم المخاطر لتحديد احتمالات الاحتيال داخل المنظمة وتحديد أولويات مجالات التحسين.
• سياسات منع الاحتيال: سياسات وإجراءات لمنع الأنشطة الاحتيالية، مثل فحص الخلفية، وفصل الواجبات، والتدريب المنتظم.
• كشف الاحتيال والتحقيق فيه: إجراءات الكشف عن الاحتيال المشتبه فيه والتحقيق فيه، بما في ذلك استخدام تحليلات البيانات وعمليات التدقيق المنتظمة.
• الإبلاغ والاستجابة: نظام للإبلاغ عن حالات الاحتيال المشتبه بها وخطة للاستجابة لحوادث الاحتيال، بما في ذلك التواصل مع جهات إنفاذ القانون، إذا لزم الأمر.
• التدريب والتعليم: التدريب المنتظم للموظفين على أهمية السلوك الأخلاقي وعواقب الأنشطة الاحتيالية.
• المراقبة والتحسين المستمر: المراقبة المستمرة لبرنامج مكافحة الاحتيال للتأكد من فعاليته والتحسين المستمر.
تتضمن بعض الأسباب التي تجعل وجود برنامج متكامل لمكافحة الاحتيال أمرًا مهمًا ما يلي:
• حماية أصول المنظمة: يمكن لبرنامج متكامل لمكافحة الاحتيال أن يساعد في منع واكتشاف الأنشطة الاحتيالية، وحماية أصول المنظمة واستقرارها المالي.
• زيادة المساءلة: يمكن لبرنامج مكافحة الاحتيال أن يساعد في مساءلة الموظفين عن أفعالهم وخلق ثقافة الشفافية والسلوك الأخلاقي.
• تحسين معنويات الموظفين: يمكن لبرنامج فعال لمكافحة الاحتيال أن يحسن معنويات الموظفين من خلال خلق بيئة عمل تقدر الصدق والنزاهة.
• تعزيز السمعة: يمكن لبرنامج متكامل لمكافحة الاحتيال أن يساعد في حماية سمعة المنظمة من خلال إظهار التزامها بالسلوك الأخلاقي والحد من مخاطر الفضائح العامة.
• زيادة ثقة العملاء: من المرجح أن يثق العملاء بالمؤسسة التي أثبتت التزامها بمنع الأنشطة الاحتيالية واكتشافها.
• يدعم الامتثال للقوانين واللوائح: تتطلب العديد من القوانين واللوائح من المؤسسات أن يكون لديها برامج لمكافحة الاحتيال. ومن خلال تنفيذ برنامج متكامل لمكافحة الاحتيال، يمكن للمؤسسات إثبات امتثالها لهذه المتطلبات.
• تحسين عملية صنع القرار: يمكن لبرنامج مكافحة الاحتيال أن يزود المؤسسة ببيانات ومعلومات أفضل لاتخاذ قرارات مستنيرة، مما يقلل من مخاطر الأنشطة الاحتيالية.
كيف يمكن لشركة كريستون جلوبال مساعدتك؟
تضم الشركات الأعضاء في Kreston Global خبراء تم تدريبهم على اكتشاف الاحتيال ومنعه ويمكنهم مساعدة مؤسستك في منع الاحتيال باستخدام خبرتنا لتنفيذ برنامج شامل لمكافحة الاحتيال وتحديد نقاط الضعف في أنظمة وعمليات مؤسستك.
تتضمن بعض الطرق التي يمكننا من خلالها المساعدة في إدارة مخاطر الاحتيال ما يلي:
• إجراء تقييم لمخاطر الاحتيال: يمكننا تحديد احتمالات الاحتيال داخل مؤسستك والتوصية بخطوات للتخفيف من المخاطر.
• تطوير سياسات منع الاحتيال: يمكننا العمل مع مؤسستك لتطوير السياسات والإجراءات المصممة لمنع الأنشطة الاحتيالية، مثل فصل الواجبات وإجراء فحوصات خلفية منتظمة.
• تنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال: يمكننا مساعدة مؤسستك على تنفيذ ضوابط مكافحة الاحتيال، مثل تحليلات البيانات، التي يمكن أن تساعد في اكتشاف الأنشطة الاحتيالية.
• توفير التدريب والتعليم: يمكننا تزويد موظفيك بالتدريب والتعليم حول أهمية السلوك الأخلاقي وعواقب الأنشطة الاحتيالية.
• إجراء التحقيقات: في حالة الاشتباه في حدوث احتيال، يمكننا استخدام خبرتنا لإجراء التحقيقات وجمع الأدلة لدعم الإجراءات القانونية أو التأديبية.
• دعم الامتثال: يمكننا مساعدة أي منظمة على الامتثال للقوانين واللوائح المتعلقة بمنع الاحتيال، مثل قانون ساربينز-أوكسلي ، وقانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA)، وقانون الرشوة في المملكة المتحدة، وقانون فساد الموظفين العموميين الأجانب (CFPOA)، و آحرون.
إذا كنت ترغب في مناقشة منع الاحتيال، يرجى الاتصال بنا .
