ممارسة الأعمال التجارية في أندورا

How quickly can I set up a business?

بين 30-60 يوما

What is the minimum investment needed?

الحد الأدنى لرأس المال التجاري يبدأ من 3.000.00 يورو. بالإضافة إلى مصاريف الإنشاء مثل الضرائب وكتاب العدل وتصميم القوانين.

يتم توزيع أرباح الأسهم من الشركة على المساهمين بنسبة 0٪.

How can I raise finance?

يجب أن يساهم الشركاء في رأس المال بالكامل.
لا تنتمي أندورا إلى الاتحاد الأوروبي وبالتالي لا تنطبق عليها إعانات الاتحاد الأوروبي.

What are the legal requirements for setting up my business?

يمكنك إنشاء مشروع تجاري من خلال كونك مقيمًا في أندورا أو من خلال كونك غير مقيم (أجنبي). لا ينبغي أن يكون لدى المستثمرين الأجانب قيود على إنشاء أعمالهم، ولكن العملية ستتبع مسارًا مختلفًا عن المسار الذي يتبعه المقيمون

What structure should I consider?

ما هي البنية/الهياكل التي يجب أن أفكر في استخدامها لعملي؟

يمكنك إنشاء هيكل جديد للأعمال في أندورا للاستفادة من الضرائب المنخفضة المطبقة في أندورا (الحد الأقصى للضريبة هو 10%) والتمتع بالموقع الجغرافي المتميز للإمارة.
الهياكل الأكثر شيوعًا التي يمكن إنشاؤها هي الإقامة الدولية السلبية؛ وفرع عملك في الخارج؛ والشركة ذات المسؤولية المحدودة؛ والمؤسسة

• تسمح لك الإقامة الدولية السلبية بمواصلة العمل دوليًا والحصول على إقامتك الدائمة في أندورا لمدة 90 يومًا. مثالية للمحترفين الدوليين الذين يقيمون لمدة 90 يومًا كحد أقصى في أندورا ويستمرون في السفر إلى بلدان أخرى لإنتاج موارد دخلهم. ولكن في أي من البلدان الأخرى يقضون أكثر من 180 يومًا. يمكن أن تنطبق هذه الإقامة على
– الرياضيين والفرق الرياضية المحترفين
– المحاضر الدولي
– المستشار الدولي
– رجل الأعمال الدولي
– الموظفين المتقاعدين من الشركات متعددة الجنسيات
– المحترف الإلكتروني الدولي (الرياضة الإلكترونية، اللاعب الإلكتروني، المؤثر، اليوتيوبر)
– صاحب الريع المالي الدولي، حيث أن الأرباح الرأسمالية من الاستثمارات المالية (أسواق الأسهم) التي يقوم بها المقيم في أندورا تخضع للضريبة بنسبة 0

– إنشاء فرع لشركتك في الخارج يعني:
– ليس كيانًا قانونيًا منفصلاً بل امتدادًا للشركة الأم في الخارج
– لا توجد مسؤولية محدودة أو تسييج للعمليات في أندورا
– الأرباح من هذه المنشأة الدائمة التي تم إنشاؤها في أندورا تخضع لضريبة الشركات الأندورية (ضريبة الشركات الأندورية (بحد أقصى 10% كحد أقصى)
– يجب تقديم حسابات الشركة الأم، المعدة بموجب قانون الشركات الأندورية، في دار الشركات للتفتيش العام، حتى لو لم تكن متاحة للجمهور في الخارج.

– الشركة المحدودة/الشركة ذات المسؤولية المحدودة (SA/SL):
– توفر مسؤولية محدودة وتسييجًا للعمليات الأندورية
– تعطي تصورًا عن الأعمال التجارية المحلية، مع طول العمر
– يتم دفع ضريبة الشركات على أرباح الشركة.
– يمكن إنشاؤها لتوسيع نشاطك الحالي في أعمال مثل البحث والتطوير، والتسويق الرقمي، ومركز رعاية العملاء، وتقنيات المعلومات والبيانات
– سيتم فرض ضريبة على فوائد هذه الأعمال المحلية بحد أقصى 10%

• ينبغي دراسة المؤسسة كل حالة على حدة حتى تتم الموافقة عليها من قبل حكومة أندورا وتخضع للضريبة بنسبة 0%

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

المشورة داخل البلد حول: المواقع
متطلبات كشوف المرتبات والموارد البشرية
الضرائب/التنظيمات وإعداد التقارير

الحد الأدنى للراتب الذي حددته الحكومة للموظفين هو 12.000.00 يورو سنويًا

ضريبة الدخل الشخصي
– يخضع دافعو الضرائب الذين يعتبرون مقيمين في أندورا للضريبة الأندورية على دخلهم في جميع أنحاء العالم.
– معدلات ضريبة الدخل الشخصي الحالية في أندورا هي 10% كحد أقصى.
– معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية هي 0% على الأرباح المالية (أسواق الأسهم)

الضمان الاجتماعي
– يجب على أصحاب العمل والموظفين دفع الضمان الاجتماعي الأندوري الذي يُطلق عليه CASS. بشكل عام يبلغ إجمالي مبلغ الضمان 22% من إجمالي الراتب (يساهم صاحب العمل بنسبة 15,5% ويساهم الموظف بنسبة 6,5%)

– لدى أندورا اتفاقية متبادلة مع دول الاتحاد الأوروبي والعديد من الدول الأخرى، حيث أنه عندما يتم إعارة مواطن أجنبي من تلك البلدان إلى أندورا لفترة زمنية محددة ويستمر في دفع الضمان الاجتماعي في وطنه، فإن صاحب العمل والموظف معفى من دفع الضمان الاجتماعي في أندورا.

ضريبة الدخل على الشركات
– معدلات ضريبة الشركات الحالية في أندورا هي 10% كحد أقصى على الأرباح قبل خصم الضرائب على الأرباح قبل خصم الضرائب على الدخل
– توزيع الأرباح على المساهمين هو 0%
– يُضاف دخل المساهمين من أرباح الأسهم التجارية إلى ضريبة الدخل الشخصي السنوية (ضريبة الدخل الشخصي): ضريبة 10% كحد أقصى

ضريبة القيمة المضافة
– ضريبة القيمة المضافة هي “ضريبة سلع وخدمات” على التوريدات التي يتم إجراؤها، ومعدلها القياسي هو 4,5%. إذا كانت الشركة تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة، فيجب أن تكون مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
– يلتزم رواد الأعمال الخاضعون لضريبة القيمة المضافة بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة نصف السنوية إذا كان حجم مبيعاتهم السنوي أقل من 250,000 يورو، وربع سنوي من 250,000 يورو إلى 3,600,000 يورو، وكشوفات شهرية إذا كان حجم مبيعاتهم السنوي أعلى من 3,600,000.00 يورو.

شركة قابضة
يعني التشريع الضريبي في أندورا أنها مكان جذاب للغاية لتأسيس شركة قابضة.
المزايا الضريبية الرئيسية للشركة القابضة هي الإعفاء بنسبة 100% من أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية المحققة من التصرف في الأسهم (مشاركة بنسبة 5% على الأقل و10% كحد أدنى من ضريبة الشركات المطبقة على الشركة التابعة، ولكن بحد أدنى سنة واحدة من حيازة أسهم هذه الشركة)

متطلبات الامتثال
يجب أن يكون تقديم جميع الإقرارات الضريبية من قبل الشركات إلزاميًا بالوسائل الإلكترونية، والتي يلزم لها شهادة رقمية.

Is there anything else that I should know?

• أندورا تنتمي إلى المجلس الأوروبي. ويمكن بعد ذلك حل النزاعات القضائية التي لم يتم حلها في المحاكم الأندورية في المحكمة العليا الأوروبية.
• أندورا عضو في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية وصندوق النقد الدولي. وقعت العديد من البلدان اتفاقيات ضريبية مع أندورا لتجنب الازدواج الضريبي والسماح بمعلومات مالية شفافة. حتى الآن الدول التي لديها اتفاقية عدم الازدواج الضريبي مع أندورا هي:
– إسبانيا
– فرنسا – فرنسا
– البرتغال
– الإمارات العربية المتحدة – الإمارات العربية المتحدة
– هولندا
– مالطا
– لوكسمبورغ
– ليختنشتاين
– قبرص،
– سان مارينو
– المجر
– قريباً: إيطاليا، ألمانيا
– تتفاوض حاليًا، مع موناكو وسان مارينو، على دخول “ناعم” إلى الاتحاد الأوروبي.