里卡多-加梅罗夫
克瑞斯顿智利 ATC 合伙人-咨询负责人兼国际联络人，克瑞斯顿全球审计集团业务总监
凭借其 27 年的丰富职业生涯，里卡多已成为企业欺诈、外部和内部审计以及风险咨询服务领域的专家。 目前，他担任 Kreston ATC Chile 咨询首席合伙人和 Kreston 全球审计业务总监。 在他的职业生涯中，Ricardo 曾在智利、加拿大和阿根廷的安永会计师事务所（EY）工作，担任过各种领导职务，其中最著名的是担任了十年的审计和取证合伙人。 在此期间，他成功领导了公司在各行各业最著名的一些国际客户。
此外，里卡多还拥有多项杰出资质，包括美国、智利和阿根廷注册会计师（CPA）、注册舞弊审查师（CFE）以及工商管理硕士（MBA）。 除了他的商业生涯，他还是一位受人尊敬的大学教授和研究员，主要研究领域是职业欺诈。 他甚至还就这一主题撰写了一本书，巩固了自己作为该领域专家的地位。
如何预防职业欺诈
February 27, 2023
职业欺诈的金钱影响可能很大，损失从几千美元到数百万美元不等。 据注册舞弊审查师协会（ACFE）估计，平均每个组织每年因舞弊造成的收入损失达 5%。 这相当于每年因欺诈而损失数十亿美元。
什么是职业欺诈？
职业欺诈是指组织内的个人，通常是雇员或处于受信任地位的人，为获取某种经济或个人利益而实施的欺诈活动。 它有多种形式，包括但不限于贪污、贿赂、工资欺诈、费用报销欺诈和财务报表欺诈。
任何类型的组织，包括公司、小型企业、政府机构和非营利组织中的个人都可能实施职业欺诈。
大型组织由于其复杂性和交易量巨大，往往更容易受到职业欺诈的影响，但小型组织也可能受到影响。 事实上，小型组织可能特别容易受到影响，因为它们往往资源较少，在发现和预防欺诈方面的有效控制措施也较少。
它对贵组织有何影响？
职业欺诈会对组织造成损害，因为它往往长期不被发现，并导致重大经济损失。
除了组织因职业欺诈而遭受的金钱损失外，还有一些非金钱后果也会造成同样的损害。 职业欺诈的一些非金钱后果包括
– 声誉受损：职业欺诈会损害组织的声誉，尤其是在欺诈行为被公开的情况下。 这会导致客户、员工和其他利益相关者失去信任。
– 降低员工士气：欺诈会导致员工对雇主失去信心，并质疑组织的诚信度。 这会导致积极性、参与度和整体工作满意度下降。
– 法律后果：成为职业欺诈受害者的组织可能会面临法律后果，包括诉讼和罚款。
– 难以吸引和留住员工：有职业欺诈历史的组织可能会发现更难吸引和留住顶尖人才。
– 难以获得资金：投资者和贷款人可能不太愿意向有职业欺诈历史的组织提供资金。
– 监管机构的审查力度加大：遭受职业欺诈的组织可能会受到监管机构更严格的审查，这可能导致代价高昂的调查和进一步的声誉损害。
职业欺诈的主要类型有哪些？
职业欺诈计划有很多种，但最常见的包括以下几种：
– 贪污：这是一种未经授权使用组织资产谋取私利的行为。 这可能包括挪用资金、滥用公司信用卡或占用公司财产。
– 工资欺诈：这种情况发生在员工虚报工时或工资、创建虚假员工账户或未经授权支付工资或薪金时。
– 费用报销欺诈：这涉及提交虚假或夸大的费用进行报销，如伪造收据或报销个人物品费用。
– 财务报表舞弊涉及篡改财务报表，虚报组织的财务业绩，如夸大收入或支出。
– 贿赂和腐败：这涉及行贿或受贿以换取优惠待遇或商业利益。
– 采购欺诈：这涉及利用采购流程谋取私利，如收受回扣、伪造发票或利用内幕信息。
– 网络犯罪：这涉及利用技术实施欺诈，如入侵计算机系统、窃取敏感信息或盗用身份。
什么是全面反欺诈计划？
设计和实施有效而全面的反舞弊计划，对于各组织最大限度地降低职业舞弊风险和促进道德与诚信文化至关重要。
综合反欺诈计划是一种预防、检测和应对组织内部欺诈活动的综合方法。 它包括一套旨在降低职业欺诈风险和促进道德行为的政策、程序和流程。
一个完整的反欺诈计划通常包括以下组成部分：
– 欺诈风险评估：风险评估：用于确定组织内发生欺诈的可能性，并确定需要改进的优先领域。
– 预防欺诈政策：防止欺诈活动的政策和程序，如背景调查、职责分离和定期培训。
– 欺诈侦查和调查：发现和调查可疑欺诈行为的程序，包括使用数据分析和定期审计。
– 报告和应对：报告可疑欺诈的系统和应对欺诈事件的计划，包括必要时与执法部门的沟通。
– 培训和教育：定期对员工进行培训，使其了解道德行为的重要性和欺诈活动的后果。
– 监测和持续改进：持续监测反舞弊计划，确保其有效性和不断改进。
综合反欺诈计划之所以重要，其中一些原因包括
– 保护组织资产：完整的反欺诈计划有助于预防和发现欺诈活动，保护组织的资产和财务稳定性。
– 加强问责制：反欺诈计划有助于让员工对自己的行为负责，并营造一种透明和道德行为文化。
– 提高员工士气：有效的反舞弊计划可以营造一个重视诚实和正直的工作环境，从而提高员工士气。
– 提高声誉：完整的反舞弊计划有助于保护组织的声誉，表明其对道德行为的承诺，降低公开丑闻的风险。
– 增强客户信任：客户更有可能信任一个致力于预防和检测欺诈活动的组织。
– 支持遵守法律法规：许多法律法规都要求企业制定反欺诈计划。 通过实施完整的反欺诈计划，企业可以证明自己符合这些要求。
– 改进决策：反欺诈计划可以为企业提供更好的数据和信息，使其做出明智的决策，降低欺诈活动的风险。
Kreston Global 如何为您提供帮助？
克瑞斯顿全球成员公司拥有接受过侦查和预防欺诈培训的专家，可以利用我们的专业知识帮助贵组织实施全面的反欺诈计划，并找出贵组织系统和流程中的漏洞，从而帮助贵组织预防欺诈。
我们在欺诈风险管理方面可以提供的帮助包括
– 进行欺诈风险评估：我们可以识别贵组织内部可能存在的欺诈行为，并就如何降低风险提出建议。
– 制定预防欺诈政策：我们可以与贵组织合作制定旨在防止欺诈活动的政策和程序，例如职责分离和定期进行背景调查。
– 实施反欺诈控制：我们可以帮助贵机构实施数据分析等反欺诈控制措施，以帮助发现欺诈活动。
– 提供培训和教育：我们可以为您的员工提供培训和教育，让他们了解道德行为的重要性以及欺诈活动的后果。
– 开展调查：如果出现欺诈嫌疑，我们可以利用我们的专业知识开展调查并收集证据，以支持法律或纪律行动。
– 支持合规：我们可以帮助企业遵守与预防欺诈相关的法律法规，如《萨班斯-奥克斯利法案》、《反海外腐败法》（FCPA）、《英国贿赂法》、《外国公职人员腐败法》（CFPOA）等。
如果您想讨论预防欺诈问题，请联系我们。
