Kreston GTA
April 11, 2024
April 11, 2024

March 17, 2024
Kreston Bahamas 合伙人Pretino Albury 在最近为《国际税务评论》(ITR)撰写的一篇文章中指出,税务顾问若要与客户建立更深厚的联系,就绝不能忽视加密货币与 BEPS 的合规性。点击此处阅读全文或阅读下面的摘要。
在没有全球税收标准的情况下处理分散的加密货币具有挑战性。 随着经济合作与发展组织(OECD)的 BEPS 框架在全球推广,顾问和客户必须合作制定有效的战略。 符合国际标准的稳健政策对于确保合规性和最大限度地降低加密货币交易风险至关重要。 以下是制定此类政策的重要考虑因素。
通过熟悉经合组织准则,尤其是行动 10、13、5 和 15,了解 BEPS 对加密货币交易的影响。 咨询客户,收集有关其加密货币业务活动、交易和风险偏好的信息。 进行全面的风险评估,解决转让定价和跨境交易问题。 实施透明的转让定价模式,设计政策来处理跨境加密货币交易中的混合错配问题。 为加密货币交易建立符合 BEPS 标准的 KYC 流程,包括身份验证、受益所有人识别、风险评估和持续的客户活动监控。 规定对加密货币相关收入进行适当的披露、健全的记录保存和精确的识别、报告和纳税程序。
通过制定识别和打击可疑活动的战略,将风险缓解纳入政策,防止欺诈、盗窃和监管制裁。 包括报告可疑活动的明确程序、健全的反洗钱计划以及防止资产被扣押的法律专业知识。 实施网络安全措施,防范网络攻击和未经授权的访问。
就新实施的加密货币政策对客户人员进行全面教育,确保他们了解相关要求和风险。 就每种方法的基本原理及其在实施和遵守方面的作用提供培训。
通过建立一个系统来监控对符合 BEPS 标准的加密货币政策的遵守情况,从而持续检查和审查合规性。 随时了解不断变化的法规和税法,定期审查和更新客户政策,确保持续符合不断变化的规则和标准。
利用技术工具有效监控加密货币交易,采用先进技术和分析方法追踪交易历史,识别洗钱和逃税等潜在风险。 这些工具可以检测异常情况,分配风险分数,并实现实时监控,以便立即识别和记录可疑活动。 此外,通过人工智能、区块链和云系统,技术还有助于及时了解各司法管辖区不断变化的规则和法规,确保准确及时地进行税务计算、支付和报告。
与税务机关保持坦诚的沟通与合作,使加密货币政策与预期保持一致,防止出现不可预见的问题,并展示对合规的承诺。
制定符合 BEPS 标准的加密货币政策是一个持续的过程,需要不断合作并适应不断变化的加密货币环境。 顾问必须与客户建立长期有效的伙伴关系,实施并维护稳健的政策。 通过遵循这些步骤,顾问们可以在全球约有 4.2 亿加密货币用户的环境中驾驭复杂的加密货币税收问题,最大限度地降低 BEPS 风险,并加强与客户的关系。
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March 12, 2024
来自MHM的Herbert M. Chain在其全面概述中探讨了最近对《审计准则》第 143 条和《审计准则》第 145 条的更新,这些更新标志着审计准则的重要里程碑。 点击这里阅读全文,或阅读下面的摘要。
审计准则第 143 号》侧重于审计会计估计和相关披露,《审计准则第 145 号》侧重于了解实体及其环境和评估重大错报风险,这两份文件的发布标志着审计准则的重大进步。 这些准则为审计人员测试会计估算,特别是涉及公允价值的会计估算提供了广泛的指导,并概述了掌握实体内部控制系统的基本要求。 这对于驾驭当代复杂的经济、技术和监管会计环境至关重要。
SAS 143 规定对会计估算中的不确定性进行更深入的审查,重点关注潜在的管理偏差。 这涉及对假设的全面评估,尤其是对公允价值计量等重大判断的评估。 该准则要求针对会计估算审计中的复杂性进行详细的风险评估,为应对审计程序提供指导,包括评估估值模型的适用性和公允价值估算的数据完整性。 SAS 143 旨在提高公允价值估算的透明度和问责制,最终提高这些估算的质量和可靠性,增加利益相关者的信任。
SAS 143》对审计准则的主要修改包括,更加强调审计师在评估公允价值估算时要解决估算的不确定性问题并采取专业的怀疑态度。 该准则要求针对会计估算,特别是公允价值估算审计的复杂性,制定更详细的风险评估程序。 此外,审计人员必须评估财务报告框架内会计估算的合理性,确保符合允许的方法、假设和数据。
SAS 143 为评估公允价值估算的审计流程带来了重大变化。 现在的重点转向了解估算背后的因素和假设,要求管理层提高透明度和问责制。 对此,审计人员执行了以下程序:
SAS 145 同样适用于 2023 年 12 月 15 日或之后结束的审计期,它修订了风险评估流程的各个方面,重点关注实体的内部控制系统。 值得注意的是,它加强了审计师在评估控制设计和实施方面的责任,包括信息技术一般控制(ITGC)。 该准则认识到实体 IT 环境的重要性日益增加,要求审计人员识别和评估 ITGC(分为四个领域):
虽然并非所有领域每年都适用,但《审计准则》第 145 条要求对每个已确定的重要 IT 应用程序的适用领域内相关 ITGC 的设计和实施进行评估。 该标准还引入了固有风险连续体的概念以及其他变化。
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February 16, 2024
Kreston Bahamas 合伙人Pretino Albury 在最近为《国际税务评论》(ITR)撰写的一篇文章中指出,税务顾问若要与客户建立更深厚的联系,就绝不能忽视加密货币与 BEPS 的合规性。点击此处阅读全文或阅读下面的摘要。
在没有全球税收标准的情况下处理分散的加密货币具有挑战性。 随着经济合作与发展组织(OECD)的 BEPS 框架在全球推广,顾问和客户必须合作制定有效的战略。 符合国际标准的稳健政策对于确保合规性和最大限度地降低加密货币交易风险至关重要。 以下是制定此类政策的重要考虑因素。
通过熟悉经合组织准则,尤其是行动 10、13、5 和 15,了解 BEPS 对加密货币交易的影响。 咨询客户,收集有关其加密货币业务活动、交易和风险偏好的信息。 进行全面的风险评估,解决转让定价和跨境交易问题。 实施透明的转让定价模式,设计政策来处理跨境加密货币交易中的混合错配问题。 为加密货币交易建立符合 BEPS 标准的 KYC 流程,包括身份验证、受益所有人识别、风险评估和持续的客户活动监控。 规定对加密货币相关收入进行适当的披露、健全的记录保存和精确的识别、报告和纳税程序。
通过制定识别和打击可疑活动的战略,将风险缓解纳入政策,防止欺诈、盗窃和监管制裁。 包括报告可疑活动的明确程序、健全的反洗钱计划以及防止资产被扣押的法律专业知识。 实施网络安全措施,防范网络攻击和未经授权的访问。
就新实施的加密货币政策对客户人员进行全面教育,确保他们了解相关要求和风险。 就每种方法的基本原理及其在实施和遵守方面的作用提供培训。
通过建立一个系统来监控对符合 BEPS 标准的加密货币政策的遵守情况,从而持续检查和审查合规性。 随时了解不断变化的法规和税法,定期审查和更新客户政策,确保持续符合不断变化的规则和标准。
利用技术工具有效监控加密货币交易,采用先进技术和分析方法追踪交易历史,识别洗钱和逃税等潜在风险。 这些工具可以检测异常情况,分配风险分数,并实现实时监控,以便立即识别和记录可疑活动。 此外,通过人工智能、区块链和云系统,技术还有助于及时了解各司法管辖区不断变化的规则和法规,确保准确及时地进行税务计算、支付和报告。
与税务机关保持坦诚的沟通与合作,使加密货币政策与预期保持一致,防止出现不可预见的问题,并展示对合规的承诺。
制定符合 BEPS 标准的加密货币政策是一个持续的过程,需要不断合作并适应不断变化的加密货币环境。 顾问必须与客户建立长期有效的伙伴关系,实施并维护稳健的政策。 通过遵循这些步骤,顾问们可以在全球约有 4.2 亿加密货币用户的环境中驾驭复杂的加密货币税收问题,最大限度地降低 BEPS 风险,并加强与客户的关系。
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Gary Klintworth 是一位经验丰富的财务主管,在行业、会计、领导力和业务发展方面拥有 25 年以上的经验,目前担任 CBIZ ARC 咨询公司的高级常务董事。 在这个职位上,他领导多个参与团队,为各行各业的上市前公司和上市公司提供技术专长。
February 9, 2024
首次公开募股(IPO)窗口为有意上市的公司提供了一个关键机会。 随着市场出现复苏迹象,企业必须确保其财务基础稳健,为迎接上市的挑战和机遇做好准备。 本指南由Gary Klintworth(CBIZ 高级常务董事)撰写,他在财务咨询和上市准备方面拥有丰富的经验。 本简明指南概述了确保贵公司为首次公开募股窗口做好充分准备的基本步骤。
IPO 窗口期是指市场条件有利于公司上市的时期。 投资者的乐观情绪、稳定的经济状况和易于接受的股票市场是其特点。 在这个窗口期,公司可以获得更高的估值,并受到投资者的热烈欢迎。 正确把握市场时机至关重要,因为经济衰退、监管变化或投资者情绪变化都可能导致窗口关闭。
在踏上上市之路之前,必须组建一支有能力管理上市公司运营新需求的团队,包括美国证券交易委员会备案、财务预测和审计。 在通货膨胀的环境下,尽早与合适的顾问开始合作可以节省成本,并为您的公共旅程打下坚实的基础。
向上市公司标准过渡需要严格的财务报告方法。 精确结账和准备向美国证券交易委员会(SEC)提交文件所要求的准确性和及时性,是大多数私营公司所不熟悉的。 实施软件工具和试运行报告流程可以顺利过渡。
对于准备上市的公司来说,数据的完整性至关重要。 高效的系统和可靠的应用程序接口对于管理首次公开募股后的数据量、确保准确预测和向市场报告至关重要。
成功的首次公开募股不仅仅是数字的问题,而是要把公司的故事讲得引人入胜。 将关键指标与企业当前和未来成功的叙述相结合,对于吸引投资者和承销商至关重要。
首次公开募股前的这段时间是探索增长战略和成本节约措施的理想时机。 在当今谨慎的投资环境中,平衡追求增长与盈利和正现金流的必要性至关重要。
布拉德利-科尔曼指出:”为首次公开募股做准备并不仅仅是在第一天就做好准备,”他强调了为首次公开募股后的日子进行战略规划的重要性。 要成功过渡到公共实体,就必须持续致力于战略增长、卓越运营和财务诚信。
随着首次公开募股窗口的重新打开,贵公司的准备情况对抓住未来的机遇起着至关重要的作用。 通过注重财务基础、战略规划和有效沟通,企业可以自信地应对上市的复杂局面。 加里-克林特沃思的真知灼见为希望在公开市场茁壮成长的公司提供了宝贵的路线图。
如需了解更多有关首次公开募股流程的见解和指导,请联系我们。
February 6, 2024
我们的环境、社会和公司治理委员会的专家们评估了环境、社会和公司治理在北美的发展情况,研究了新立法的影响以及它如何在 2024 年初的几个月里改变该地区的业务。
2022 年 3 月,美国证券交易委员会提出了加强和规范投资者气候相关信息披露的规则,这些规则将适用于美国证券交易委员会的所有注册机构。 由于在征求意见期间收到了大量重要反馈,最终规则的发布被多次推迟,目前预计将于 2024 年 4 月发布。
与气候有关的披露
10-K 表新章节中的披露内容包括
已审计财务报表脚注
财务报表脚注中的披露将提供与气候相关事件(如恶劣天气)和过渡活动(如减少温室气体排放的努力)的财务报表指标。 此类披露还将受到注册人财务报告内部控制 (ICFR) 和外部审计的制约。
美国证券交易委员会 2023 年 10 月的规则议程中包括一项旨在加强注册人披露人力资本管理信息的拟议规则,预计将解释公司在讨论安全和多样性等主题时需要在 Form-10K 表格中包含哪些信息。
美国证券交易委员会 2024 年 4 月的规则议程中包括一项拟议规则,旨在加强注册人对董事会成员和被提名者多样性的披露。
根据《联邦采购条例》的拟议规则,联邦承包商必须披露其温室气体(”GHG”)排放水平,并制定基于科学的减排目标。 最终规则的出台日期尚未确定,有可能在 2023 年底或 2024 年初。
获得 750 万至 5000 万美元联邦合同的承包商(重要承包商)必须披露其范围 1 和 2 温室气体排放量。 报告的合规时限为最终规则生效之日起一年。
联邦合同金额超过 5000 万美元的承包商(主要承包商)必须披露其范畴 1 和 2 排放量以及 “相关 “范畴 3 排放量。 报告范围 1 和范围 2 排放的合规时限为最终规则生效之日起一年,报告范围 3 排放的合规时限为最终规则生效之日起两年。 此外,将要求主要承包商披露与气候相关的财务风险因素,并制定以科学为基础的排放目标。 合规时限为最终规则生效之日起两年。
加利福尼亚州于 2023 年 10 月颁布了三项法律,规定与加利福尼亚州有一定联系的公司有义务披露与气候相关的信息。
自愿碳市场披露法》(AB 1305)
AB 1305 的重点是自愿碳抵消(”VCO”)和相关的净零索赔。 AB 1305 适用于在加利福尼亚州内运营和提出排放要求或在加利福尼亚州内购买/销售 VCO 的实体,无论其规模或收入如何。
AB 1305 的生效日期为 2024 年 1 月 1 日,信息至少每年更新一次。
气候企业数据责任法》(SB 253)
SB 253 的重点是按照《温室气体议定书》(”GHG Protocol”)报告温室气体排放情况。 SB 253 适用于年收入总额超过 10 亿美元且 “在加州开展业务 “的美国上市公司和私营公司,无论其收入来自何处(包括在美国境外产生的收入)。
范畴 1 和范畴 2 排放
公司必须在 2026 年公开披露其年度范畴 1 和范畴 2 温室气体排放量(基于上一财政年度信息,即 2025 年)。 最初需要有限保证,2029 年信息(2030 年提交)需要合理保证。
范畴 3 排放
公司将被要求在 2027 年公开披露其年度范畴 3 温室气体(基于上一财政年度信息,即 2026 年)。
在公开披露范围 1 和范围 2 信息 180 天后,才应提交范围 3 排放报告。 从 2030 年开始(根据 2029 年的信息),将要求对范畴 3 排放量做出有限保证,但在获得进一步指导之前可能会有变化。
温室气体:与气候相关的金融风险(SB 261)
第 261 号法案根据气候相关财务披露工作组的建议,重点关注气候相关财务风险报告。 SB 261 适用于年收入总额超过 5 亿美元且 “在加州开展业务 “的美国上市公司和私营公司,无论其收入来源于何处(包括在美国境外产生的收入)。
符合 SB 261 报告要求的公司必须每两年编写并公开披露一份报告,详细说明与气候相关的财务风险以及为降低与气候相关的财务风险而采取的措施。
第 261 号法案没有保证要求。 公司必须在 2026 年 1 月 1 日前在其网站上公布其报告,此后每两年公布一次。
有关 ESG 的更多信息,请点击此处查看 Kreston Global 的可持续发展中心。

Herbert Chain 是一位经验丰富的作者,他是一位在商业、会计和审计领域拥有 40 年经验的财务专家,曾担任德勤公司的高级审计合伙人。 他拥有全美公司董事协会和私人董事协会颁发的证书,掌握了私人公司治理和有效风险管理方面的知识。 他在金融服务领域(包括资产管理和保险)拥有丰富的知识和 SPACs 方面的经验。
点击此处联系赫伯
January 23, 2024
2023 年 12 月 13 日,美国发布了加密资产最终会计准则。 美国财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新》(ASU)2023-08,题为 “加密资产的核算与披露”,对 FASB 编纂的《无形资产–商誉和其他–加密资产》(副标题 350-60)进行了修订,以应对加密货币带来的会计挑战。 该《会计准则》旨在加强某些加密资产的会计程序和披露要求,为投资者、债权人和持有加密资产的组织编制的财务报表的其他用户提供更加透明的视图。
正如许多此类财务报表的用户和编制者所希望的那样,新标准偏离了加密资产 “成本减减值 “的历史会计模式,要求实体按公允价值计量合格资产,并在净收入中确认其变动。 在《会计准则》中,美国财务会计准则委员会指出,”在出售加密资产之前,在财务报表中只核算加密资产价值的减少,而不核算其价值的增加,并不能提供相关信息来反映(1)这些资产的基本经济情况和(2)实体的财务状况”。
该《会计准则》还强制要求披露重要加密资产持有情况、合同销售限制和报告期波动,以便为投资者提供全面的见解。 要遵守这些修订,加密资产必须满足特定的标准,包括符合 FASB 所定义的无形资产的定义,不向资产持有人提供对基础商品、服务或其他资产的可执行权利或债权,基于区块链或类似技术创建或驻留在分布式分类账上,可互换,通过加密技术进行担保,以及不是由报告实体创建。
该公告对企业的运营和记录保存有一定的影响。 公允价值计量需要随时了解市场价格和市场情况,并报告价格波动对财务业绩的影响。 现在规定的详细披露要求各组织保存加密货币交易的全面记录,而实时跟踪和估值系统将是满足报告要求所必需的。
预计各实体将在 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度遵守新准则,允许尚未发布的财务报表提前采用新准则。 如果在过渡期间采用这些变更,则必须从财政年度开始追溯适用。
如需了解有关 FASB 近期更新的更多建议,请联系我们。

January 17, 2024
CBIZFinancial Services 的首席创新官Rob McGillen 最近在AAT 杂志上发表了一篇关于人工智能对会计人员影响的文章。点击这里阅读全文,或阅读以下摘要。
会计行业正在迅速拥抱人工智能(AI),其中四大会计师事务所(德勤、普华永道、安永和 毕马威)处于领先地位。分析研究所(IoA)认为,会计师在解决人工智能技能缺口方面具有战略地位。
在四大巨头投资并尝试人工智能工具的同时,英国更广泛的企业也需要更快地采用人工智能工具。 根据 2022 年英国企业人工智能活动报告,目前只有 15%的企业在一定程度上使用人工智能,2% 的企业正在试用人工智能技术,另有 10%的企业计划在未来采用人工智能技术。
尽管如此,人工智能在会计领域的潜在优势,包括预测分析、人工智能支持的文件审查、自然语言处理、人工智能辅助预测和审计自动化,都是巨大的。 IoA 教育总监克莱尔-沃尔什(Clare Walsh)博士强调了人工智能技术的价值,即在向自动化转变的过程中提供更重要的洞察力,以及对准确、实时数据的需求。
在探讨小型企业如何利用人工智能的过程中,我们深入研究了会计师正在测试的人工智能技术,以及为专业企业带来的切实利益。
Rob McGillen 指出,从探索性提示到可演示性提示的转变涉及到通过提示工程培训和演示来提高专业人员的技能,促进会计实务中的采用。 罗布通过实用、迅速的构建、定制指令和私人数据集来应对人工智能挑战。 他强调需要为特定任务提供合适的工具,并承认该领域不断发展,需要持续关注和更新。
生成式人工智能可最大限度地减少在影响较小的任务上花费的时间,从而提高效率,使专业人员能够专注于有洞察力的分析和专业知识的应用。 总的来说,评价是积极的,突出了人工智能在改进文档和模板生成以提高工作流程效率方面的作用。
如果您对在业务中实施人工智能感兴趣,请联系我们。
December 20, 2023
2023 年 7 月 1 日,随着《2023 年营业执照法》的颁布,巴哈马商界迎来了一个重要的里程碑。 该法案不仅取代了旧的许可立法,还引入了一个全新的、更全面的监管框架。 这一转变由国内税收部(DIR)主导,旨在简化巴哈马商业执照的获取和维护流程,并使之现代化。
小企业往往是经济的中坚力量,其简化程序的做法值得欢迎。 如果您的企业年收入低于 250,000 美元,您现在可以免于向秘书提交独立会计师证明。 然而,保持至少五年的准确记录仍然至关重要,每年的许可证更新过程也照常进行。
对于那些处于中间层的人来说,还有一层额外的责任。 您需要一份与《国际审查业务准则》(ISRE 2400 修订版)相一致的独立会计师审查报告。
根据《国际审计准则》(ISA),市场上的大型企业必须获得独立会计师的审计报告。
新法案不仅涉及许可问题。 它提出了更广泛的披露要求,确保企业在收入流、扣除、关联方交易和会计政策方面保持透明。 这种透明度是保持市场公平竞争的关键。
巴哈马特许会计师协会(BICA)走在这一转变的前列。 在巴哈马国际会计师公会主席兼克瑞斯顿巴哈马公司(Kreston Bahamas)审计与鉴证主管 Pretino Albury 的指导下,该公会正积极与政府联系,以确保这些变化对企业和经济都有利。
该法案还涉及国际商业公司(IBC)和金融服务实体。 那些没有国内业务且税额上限为 10 万美元的企业现在可以提交在巴哈马境外审计的财务报表,从而减轻其合规负担。
了解并适应这些变化对在巴哈马经营的企业至关重要。 如需更详细的见解和指导,请联系克里斯顿巴哈马公司的 Pretino Albury。 如需更多信息和帮助,请通过ppalbury@krestonbs.com与他联系,或访问Kreston Bahamas网站。

Herbert M. Chain 是一位经验丰富的审计师,也是一位拥有超过 45 年商业、会计和审计经验的财务专家,曾担任德勤高级审计合伙人。 他拥有全美公司董事协会和私人董事协会颁发的证书,掌握了私人公司治理和有效风险管理方面的知识。 他在资产管理和保险等金融服务领域拥有丰富的知识。 Herb 是 MHM 审计方法指导委员会的成员。
点击此处联系赫伯

Guillermo Narvaez 是 Kreston FLS 墨西哥城办事处的税务合伙人,也是 Kreston Global 全球税务部的技术税务总监和国际财政协会 (IFA) 会员。 吉列尔莫是国际税务、公司税务、转让定价、并购、公司重组和诉讼方面的税务专家。
在国际税务方面,吉列尔莫擅长分析和解释适用于国际交易的避免双重征税条约。
点击此处联系吉列尔莫。
September 8, 2023
彭博税务》(Bloomberg Tax)最近发表了一篇文章,探讨全球加密货币的会计和税收标准、 赫伯特-M-查恩Kreston Global Audit Group 技术副总监兼股东、 Mayer Hoffman McCann P.C…,以及 吉列尔莫-纳瓦埃斯Kreston Global Tax Group 的技术税务总监和税务合伙人、 克里斯顿 FLS在本报告中,我们深入探讨了在现有会计准则范围内编纂数字资产的困难。 您可在彭博税务网站上阅读全文,或阅读以下摘要。
2023 年 9 月 6 日,美国财务会计准则委员会(FASB)批准了新的加密货币会计规则。 该标准要求加密资产在每个报告期按公允价值计量,同时还要求加强年度报告和中期报告的披露。 这些规则将在 2025 年年度报告中生效,但可以在更早的报告期采用。 美国财务会计准则委员会预计将在年底前正式发布该标准。 在税收方面,加密资产被视为个人财产,需要缴纳资本利得税。 美国国税局最近提出了将于 2026 年生效的新法规,重点是简化报税程序和遏制逃税行为。
作者强调,由于各地标准不一,目前还没有一个统一的全球框架来管理加密货币,中国、日本、加拿大和欧盟都没有提供任何分类。 不同司法管辖区的税收待遇各不相同,通常会将加密货币归类为个人财产、无形资产或其他资产类别进行征税。 虽然美国、英国和澳大利亚等国提出了公允价值会计,但在估值模式方面也缺乏共识。
在监管方面,全球的情况多种多样,世界各地的监管机构都发现自己处境艰难。 指导方针必须足够有力,以应对这一快速发展行业的固有风险,同时又不抑制其创新潜力。 最近加密货币领域的挫折,包括 FTX 数字货币交换平台的崩溃,凸显了这些努力的紧迫性。 此类事件加剧了人们的担忧,也加快了监管举措的步伐。
在美国,政府发布了 “政府降低加密货币风险路线图”,这是一份涉及保护和执法问题的综合指南。 与此同时,欧盟最近通过了加密资产市场(MiCA)规则,在建立统一监管框架方面取得了长足进步。 加拿大也不甘落后,发布了第一套联邦指导原则,涉足监管领域。
随着各国不断迈出个人或集体步伐,利益相关方仍有责任保持更新和适应性,确保合规,同时优化机会。
加密资产的跨境交易也会产生独特的税务影响。 由于没有将数字资产统一归类为货币,现有的避免双重征税条约在确定纳税义务方面发挥着关键作用。
要在全球加密货币税收和会计规则的迷宫中穿行并非易事,但避免双重征税条约(DTA)提供了一些指导。 这些条约以全球标准为蓝本,包含第 7 条和第 12 条,有助于确定出售加密资产的收入是算作 “商业利润 “还是 “特许权使用费”。
第 7 条适用于您在另一个国家通过持续经营赚钱的情况,但前提是您在那里有稳定的长期业务。 当你因允许使用加密货币等无形资产而获得报酬时,第 12 条就发挥作用了。
当涉及特许权使用费时,各国通常会在源头上扣留一些税款。 因此,弄清楚您的加密货币销售是商业利润还是特许权使用费至关重要。 商业利润通常在本国征税,除非您在外国有永久性业务。 另一方面,特许权使用费则可以在付款地征税。
加密货币是无形的,就像受版权保护的软件一样。 不过,对于仅仅使用软件是否算作 “使用版权”,也就是传统意义上的使用版权税,还存在争议。 通常情况下,你需要对软件拥有深入的控制权或权利,才能将其视为特许权使用费。
可以这样想:如果你购买现成的软件,你支付的是软件本身的使用费,而不是底层算法或任何其他知识产权。 因此,这笔付款不被视为特许权使用费。 同样,如果您只是购买或出售加密货币,而不是利用其底层算法获取进一步的经济收益,也可能不算版税。
有什么实际影响? 如果您的加密货币收入不属于特许权使用费,那么根据第 7 条规定,您可以逃避其他司法管辖区的预扣税。 鉴于加密资产的市值不断增长,目前徘徊在 1.2 万亿美元左右,这一点尤为重要。
随着加密货币不断颠覆传统金融体系并获得经济意义,监管环境也在不断变化。 无论是会计准则还是税务处理,各国之间都存在差异,从完全禁止到坦然接受。 因此,咨询专家以了解每个司法管辖区如何对待加密资产至关重要,因为全球政策还远未定型。
截至 2023 年 7 月,加密资产的全球市值已接近 1.2 万亿美元(Rashi Maheshwari,《加密货币市场如今为何崛起? 福布斯顾问》),加密资产领域已成为金融领域的中流砥柱。 尽管这与 2021 年近 3 万亿美元的顶峰相比仍有差距(Davis Chu 和 Victoria Schumacher,《深入了解加密货币估值》,标普全球)。 加密世界的影响力毋庸置疑,但目前仍处于政策和框架仍在不断完善的阶段。
由于加密资产的监管环境仍在发展之中,各辖区采取的立场大相径庭。 因此,向会计和/或税务顾问寻求专家建议至关重要。
如果您有关于加密资产、会计和税务方面的问题,并希望与专家交流,请联系我们。
August 30, 2023
克瑞斯顿 BSG 将举办关于拉丁裔企业家美国市场拓展的网络研讨会,特邀CBIZ MHM 拉丁裔企业业务负责人Veronica Quintana 担任主讲嘉宾。 网络研讨会将于 2023 年 9 月 7 日 16:30(墨西哥中部时间)以西班牙语举行。
拉美人在美国拥有近 500 万家企业,收入超过 8000 亿美元。如果您曾想过将您的企业带出国门,进入利润丰厚的美国市场,现在正是绝佳的机会。 Kreston BSG 很高兴能与美国 CBIZ 合作举办网络研讨会,旨在指导企业家了解在北美创办或扩大企业所涉及的税务和法律问题。
维罗妮卡-金塔纳(Veronica Quintana)是 CBIZ & MHM 拉丁裔企业业务部的负责人,她在驾驭美国市场方面拥有丰富的知识和经验。
来自Kreston BSG Mexico 的法律-税务合伙人Francisco Bracamonte 将担任主持人,引导讨论取得可操作的见解。

Herbert M. Chain 是一位经验丰富的审计师,也是一位拥有超过 45 年商业、会计和审计经验的财务专家,曾担任德勤高级审计合伙人。 他拥有全美公司董事协会和私人董事协会颁发的证书,掌握了私人公司治理和有效风险管理方面的知识。 他在资产管理和保险等金融服务领域拥有丰富的知识。
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August 18, 2023
最近,克瑞斯顿全球审计集团副技术总监兼Mayer Hoffman McCann P.C. 股东Herbert M Chain 在彭博税务采访中谈到了审计公司必须采用的整体方法,以支持员工有效识别财务欺诈。阅读全文或以下摘要。
美国上市公司会计监督委员会的最新数据强调了公司文化与审计质量之间的相关性。 该研究强调,审计缺陷的增加令人震惊,并将连续第二年攀升。 在 2022 年出现的这些缺陷中,有 40% 与文化方面有关,如领导层对高级审计的承诺、合规性和员工流失。
从本质上讲,企业文化就像一只看不见的指针,为行为规范、职业职责和人际交往定下基调。 要使审计人员有能力应对潜在的欺诈风险,文化、价值观、流程和培训的完美结合势在必行。
在审计领域,确保专业人员善于发现和解决财务欺诈问题涉及多个方面。 其核心是,每位审计师都在专业标准、控制和策略的框架内开展工作,以发现和应对虚假财务报表。 这一根植于审计公司文化的制度是公司质量控制机制的基石。
对于审计师来说,接受职业怀疑主义是不容商量的。 它强调探究的心态和对审计证据的严格评估–这是识别和应对潜在欺诈风险的关键。 监管机构、利益相关方和公众都期望审计师在审计过程的每一步都能运用这种怀疑态度。
具有敏锐怀疑精神的审计人员不仅仅是被动的旁观者。 他们积极寻找欺诈迹象,有条不紊地检查每一件证据。 他们的怀疑态度也有助于评估管理对策,确保这些对策不仅合理,而且有据可依。 内在怀疑论和背景驱动怀疑论都决定了审计师的审计方法。
通过培训、宣传计划和监督来提升这种怀疑意识,可以大大提高财务审计报告的可信度。
必须在财务报表审计和法证审计之间划清界限。 前者旨在就财务记录的真实性提供公正的意见,而后者则深入挖掘欺诈嫌疑,以获取法律文件。
财务审计中的审计师保持公正,而法医审计师则在推定可能存在不当行为的情况下开展工作。 审计人员既要保持客观性,又要对差异保持警惕,这是一种微妙的行为。
“尽职调查 “是审计工作中备受推崇的一项原则,它规定了审计人员应具备的专业知识和应尽的努力。 审计人员要想取得成效,就需要具备专业知识、意识和充分的监督,这意味着要将复杂的评估工作委托给经验丰富的专业人员,而不是新手。
培养崇尚学习的文化对于审计人员应对财务欺诈风险至关重要。 学术研究支持这样一种观点,即训练有素的审计人员掌握了欺诈侦查知识,他们的怀疑精神更强,采用的方法更先进,识别出欺骗行为的几率更高。
在制定培训计划时,审计事务所应
随着技术的飞速发展,审计人员再也不能袖手旁观了。 法证数据工具越来越多地成为审计人员的工具,尤其是在欺诈问题严重的案件中。 同样,人工智能驱动的系统,如扩展语言模型,也被用来发现和分析潜在的欺诈行为。
对这些事态发展视而不见是危险的。 公司必须将这些工具纳入其战略,并对团队进行相应的培训。
掌握数据分析至关重要。 通过仔细检查交易数据,算法可以找出异常情况,如不可预见的收入波动或可疑交易。 与此同时,审计人员还需要掌握数据可视化、统计技术和数据挖掘。
人工智能的力量不容忽视。 人工智能可以处理海量数据、发现模式并提供宝贵的见解。 审计人员必须对人工智能技术有深入的了解。 但是,同样重要的是要意识到人工智能的局限性,确保明智地使用人工智能,并对其结果进行严格审查。
July 17, 2023
如果您计划在 2023 年投资北美地区,克雷斯顿全球公司(Kreston Global)的新出版物《北美》(North America)将为您提供进军北美地区的综合指南。 这本由 Kreston Global 地区专家撰写的《在北美经商》创刊号就如何把握该地区的市场要求以及如何帮助投资者取得成功提供了宝贵建议。
Kreston Global 在北美地区拥有 50 多个办事处和 6,500 多名员工,为进军美国、加拿大和巴哈马的企业提供支持。
美国领先的咨询和鉴证机构之一CBIZ/MHM 与加拿大的Kreston GTA事务所和巴哈马的Kreston Bahamas 事务所共同加入我们的网络,为北美客户和新的市场参与者提供广泛的专业知识和区域覆盖。 在本期的 “北美经商 “中,我们将对巴哈马不断发展的银行业和即将出台的加密货币相关法规进行研究,并提供全面的概述。 此外,MHM 总裁对审计行业进行了深刻的展望,而 CBIZ MHM 的创新领导者则分享了有关保障企业未来发展的宝贵见解。

Dale Wilson 是一位经验丰富的专业人士,拥有 15 年以上专注于研发的电气工程专家经验,以及 20 年以上在领先专业服务机构担任公司税务总监/高级税务总监/税务业务负责人/技术专家的经验。 他与各行各业的企业客户建立了成功的合作关系,利用自己在复杂的税收抵免系统方面的专业知识,最大限度地满足客户的独特需求。 戴尔擅长提供税务申报解决方案,赢得高层决策者的信任和支持。 他在(SR&ED)税务审计和上诉方面享有盛誉,17 年来几乎获得了客户的普遍满意,并成功提出了 20 多亿美元的技术索赔。
July 11, 2023
2023 年投资加拿大是一个有趣的前景。 在加拿大,维持现状已不再可行,因为在高利率和通货膨胀的经济环境下,2023 年获得投资和政府资金的竞争将更加激烈。 与此同时 许多加拿大公司都在增加研发支出,进行有针对性的数字投资,政府也为许多行业提供了数十亿美元的资金,如资本密集型的半导体、电动汽车和零部件制造业,以应对全球芯片短缺和去全球化的影响,以及从内燃机车向不断发展的电动汽车、能源和碳中和技术的快速过渡。 2023 年,企业管理总体风险和资金的方法将决定其成功与否。
Kreston GTA LLP与全球领先的公司合作,帮助他们在大多伦多地区(GTA)、国内和国际上拓展业务。 为此,他们利用广泛的行业知识、专业的工程和税务经验,以及以客户为中心的定制服务方法,最大限度地利用各种来源的资金(投资税收抵免、补助金和其他激励措施),在客户从概念到成功商业化的生命周期的各个阶段为其提供服务。 他们与各行各业的客户合作,从一般制造业、医疗和专业公司、公用事业到一些领先的 IT、人工智能、机器人、计算机视觉、半导体、生命科学等。
克瑞斯顿全球技术服务公司与地区科技中心、大学和研究机构的客户合作,服务对象从早期阶段的公司到大型跨国公司。 通过这项工作,他们就经济中的重要挑战、税务影响和深厚的行业知识分享了多行业的观点,并就组织如何以最佳方式发展以取得成功进行了探讨。
一般贸易协定 加拿大 38% 的企业总部位于此地,生产的 GDP 占全国的 20%,在许多知识型产业(包括人工智能、互动数字媒体、先进制造、医疗保健和电动汽车技术)中拥有大量受过高等教育的多样化人才,还有超过 18 所高等院校,它们推动了重大创新,并为生态系统注入了新的移民和人才。 该地区还拥有以硬件和半导体为重点的实验室和许多孵化器,为未来创造变革性技术创造了条件。
他们与客户合作,确保从所有可用的投资税收抵免、赠款和其他激励措施来源,以目标行业为重点,优化融资模式。 加拿大政府的计划一直是全球最慷慨的计划之一,但要取得成功,还需要了解有关资格、经济利益和时机的行业和税务知识。 通常情况下,投资税收抵免是根据过去发生的合格工作和支出确定的,并提供相对较高的资金结果确定性(外资企业最多可获得 38% 的合格劳动力支出,在大多数情况下包括可退还和不可退还的税收抵免)。
该公司为客户提供包括审计支持在内的全面服务,其接受率(99.9% 接受率)在加拿大名列前茅。 投资税收抵免,尤其是外资企业的投资税收抵免,需要与公司结构一起进行分析,以确保预期资金(可能包括可退税和不可退税的税收抵免)能够得到有效利用。 赠款和其他激励措施是基于未来预期的合格工作,一旦获得批准,目标政府实体将与客户一起分享总支出资金。 拨款和其他激励措施往往具有很大的自由裁量权,而且只能在短期内提供。
如果您想在加拿大投资,请联系我们。
美国税收激励程序包括四个主要部分:提案前规划、激励提案、税收激励申请和多年合规流程。
提案前规划是确定公司扩张前景的过程。 该设施是否需要大量资金投入或雇佣大量员工? 如果是,投资额和员工人数是多少? 或者,美国的扩张是远程性质的,会有一个虚拟办公室吗? 各州正在寻找一个中央设施,作为员工和投资的基地。 因此,如果计划尽量减少办公空间,让员工在美国各地远程办公,那么即使有税收优惠,也不会有多少。 因此,公司应该确定 “这次扩张最重要的驱动力是什么?
激励建议书是公司代表与项目所考虑的一个或多个州的州税务机关联系的地方。 各州将要求公司提供有关公司背景和项目事实的相当详细的信息。 谈判过程可能需要一些时间,视项目而定,从 2 周到 1 年不等。
税收激励申请是在接受激励建议后,公司正式申请参与各种税收激励项目的过程。
多年合规流程–有些公司认为,州政府会为他们处理所有合规流程,只需 “给公司寄一张支票”。 事实并非如此。 这些激励计划可以有相关的月度、季度和/或年度合规报告。 如果您错过报告或最后期限,奖励计划就有可能被取消。
各州的税收优惠政策差别很大。 有些州的激励措施非常少,而有些州的激励项目则非常引人注目。 以下是可能提供的激励计划的部分清单:
根据公司的实际情况,这些激励措施的组合可以抵消高达 30% 的项目扩建成本。
现在,一些税收激励项目要求雇用一定比例的少数民族,提供实习机会,或开展其他慈善或服务性活动。
州政府和地方政府希望激励公司在社区投资,为社区居民提供就业机会,支付高于平均水平的工资,并成为社区的优质成员。 随着 COVID 后的远程工作趋势,这导致一些公司的工作模式并不与特定社区建立联系,而是让员工在全美各地的家中工作。 在远程工作者的情况下,通常很少有税收激励机会,即使有,其收益通常也不值得付出努力。
如果您想了解有关美国税收优惠政策的更多信息, 请联系我们。
CBIZ最近推出了拉丁裔企业服务团队,以满足美国庞大的拉丁裔企业群体对西班牙语会计服务的需求。
维罗妮卡-金塔纳(Veronica Quintana)是 CBIZ 加州奥克斯纳德办事处的一名主任和经验丰富的注册会计师,她在 CBIZ 奥克斯纳德办事处工作了 27 年。 维罗妮卡认识到拉丁裔企业家所面临的挑战,因此提出了弥合会计服务差距和增强拉丁裔商界能力的理念。 她谈到自己的新事业时说、
“很多拉丁裔社区服务不足。 这是我从收到的推荐中注意到的。 他们习惯于与不是注册会计师的报税人合作,也许在刚开始的时候这样做还可以,但后来他们就会成长。
促使我计划开发这项服务的原因是,我意识到多年来我的办公室里只有我一个拉丁裔员工,但现在我们看到越来越多讲西班牙语的人进入会计行业,因此我们有了更多拉丁裔员工。
外面的工作太多了,一个人不可能做完所有的工作,所以这一变化意味着我们可以扩大规模。 我的主要目标是为他们提供服务,做好工作。
Veronica 旨在挖掘巨大的市场潜力,将业务范围扩展到加利福尼亚州以外的地区,并通过为拉丁裔企业家提供精通西班牙语和英语的合格会计师,增强他们的能力。
维罗妮卡解释了该倡议背后的结构,她说:
“我们已经在全国范围内找到了 CBIZ 的专业人员,他们既能讲西班牙语,也能讲英语,而且能提供企业所需的所有典型服务,如审计、法务会计和保险评估。
因此,现在当有需要时,当我们的客户更愿意说西班牙语时,我们就会有一个双语团队,这让客户更放心,而不是与翻译合作,因为翻译可能会忽略一些问题或细微差别。
这样,我们就能更有效地为他们提供业务增长可能需要的服务。 确保我的每一位商业客户都能获得成功一直是我的目标。 如果你成功了,我就觉得我做对了一件事。 我是你最合适的搭档。”
虽然拉丁裔企业服务团队最初的工作重点是南加州,但维罗妮卡的视野却远远超越了地区界限。 维罗妮卡与克里斯顿全球拉美董事会董事、克里斯顿墨西哥 BSG 合伙人弗朗西斯科-布拉卡蒙特(Francisco Bracamonte)以及克里斯顿全球的其他成员一起,致力于为在美国及其他地区寻求扩张机会的拉美客户提供支持。 这一战略合作不仅丰富了拉丁裔企业家可利用的资源,还促进了跨境业务增长,加强了拉丁美洲和美国之间的经济联系。
维罗妮卡对这一进展感到非常兴奋,”我有幸与弗朗西斯科-布拉卡蒙特进行了交谈。 他邀请我参加他们与其他拉丁美洲国家的季度会议,这是我第一次接触克里斯顿在拉丁美洲的网络。 每个人都非常亲切,我也有机会分享了一些我的工作。
因此,弗朗西斯科现在邀请我参加在秘鲁举行的克里斯顿拉丁美洲会议。 我将介绍我们提供的服务,因为我们拥有众多拉丁美洲客户。 美国之外还有整个世界,因为有些客户更喜欢在自己的国家做生意,或者在那里有关系,希望拓展美国市场”。
拉丁裔企业服务团队的成立正值拉丁裔社区创业精神蓬勃发展之际。 拉美裔企业主往往拥有强烈的成功动力,经常同时参与多个企业的经营。 维罗妮卡强调了这一特点,她说
“拉丁裔是企业家。 他们喜欢创造新的业务,有时他们就是不满足于一个业务!”
根据斯坦福大学商学院的一项研究,美国有超过 6250 万拉美裔人口,经济产值高达 2.8 万亿美元。 拉丁裔社区的创业精神推动建立了近 500 万家企业,年收入超过 8000 亿美元,凸显了拉丁裔商业部门的巨大经济活动和潜力。
斯坦福商学院的数据强调了认可和支持拉丁裔创业者的重要性。 通过承认他们的贡献并了解他们面临的独特挑战,CBIZ 的拉丁裔企业服务团队等举措对于支持拉丁裔企业主取得经济成功至关重要。
CBIZ 长期以来一直是金融服务业值得信赖的品牌,而 Veronica 在为拉丁裔商业社区提供服务方面的奉献精神使她建立了强大的联系,并拥有了拉丁裔企业主的忠实客户群。
成功案例体现了拉丁裔企业服务团队的变革性影响。 一个显著的例子是,一位客户从一家农产品公司起步,后来扩展到房地产投资领域。 最近,客户建成了一个活动中心。 通过税务咨询、成本分离研究和继承规划指导等综合服务,维罗妮卡帮助她的客户驾驭了复杂的业务扩张,最大限度地发挥了企业的创业潜力,而当他走进她的办公室时,这家企业已濒临倒闭。
展望未来,维罗妮卡认为拉丁裔企业服务团队将取得长足发展。 她的战略愿景包括扩大团队的地域范围,以覆盖全美更多地区。 通过与克里斯顿公司和行业专业人士的广泛合作,CBIZ 的目标是成为全美和其他地区拉丁裔企业成功和繁荣的催化剂。
如果您正在寻找讲西班牙语的专业会计师,请联系我们。
由于有望进入一个巨大而开放的市场,世界各地的许多企业都有兴趣在美国投资。 尽管过去几年的全球经济冲击确实造成了损失,但这种兴趣仍在继续。
2023 年,美国连续第 11 年在科尔尼外国直接投资(FDI)指数中排名第一。 在全球经济不稳定的背景下,该国市场为谨慎的投资者提供了相对安全的投资环境。 因此,在过去的几年里,投资和业务扩张源源不断,现在的外国直接投资率比大流行前高出 30%。
美国排名前十的会计和咨询公司CBIZ MHM 的税务专家注意到,海外企业对在美国设立公司持续保持兴趣。
“我看到美国在全球各地的投资和扩张有相当大的增长,涉及所有不同的企业和行业。[In the last 12 months]CBIZ 的国际税务专家Don Reiser 说:”我看到,这种情况仍在继续。
“我没有看到明显的放缓。显然,随着经济放缓,并购交易可能会减少。这不一定是美国的反映,而是全球交易受利率和其他因素影响的反映。
继续向美国扩张的另一个可能原因是,政府最近通过《通货膨胀削减法》和《两党基础设施法》等立法出台了鼓励投资的措施。 许多州还为成长型公司提供经济发展激励措施。
对于希望利用这些优势的企业来说,需要尽早做出一些重要决定,包括地点、结构、业务类型和未来计划。
税收优惠本身很少是这些选择的主要驱动力。 相反,需要结合其他因素仔细权衡。
“当我们研究激励措施时,有些客户会问,’什么是最好的州’?这取决于实际情况,因此客户至少要对他们希望落户的美国地理区域有一个概念,这一点非常重要。 克里斯-巴尔的摩CBIZ 税收激励常务董事。
“这可能是基于劳动力或客户准入、物流或其他一些因素。 但真正的关键是要了解客户将进行什么样的资本投资,以及他们的员工人数增长情况如何,因为这是任何激励计划的两个真正驱动因素。
“你必须纵观全局,因为每个州都有自己特定的税收结构,而且有多种税种。例如,得克萨斯州很受欢迎,因为他们没有真正的州所得税;但得克萨斯州的房产税很高,因此,虽然你在一个口袋里节省了开支,但你在另一个口袋里却要支付额外的费用。
凯西-罗兹CBIZ 的国际税务专家说,她对在美国设立公司的首要建议是了解他们想要的结构,以及他们计划如何将资金取出:例如,你计划将资金再投资、获得股息,还是收取管理费或特许权使用费?
这些问题引出了另一个重要的考虑因素–转让定价。 美国非常重视跨国公司内部的交易规则,因此,罗兹说这是在美国创业的企业遇到的最大问题之一。
“我总是告诉人们,各国都希望获得公平的利润份额。 因此,如果一家英国公司现在在美国开设销售分公司,那么美国会希望该销售分公司能够产生利润,而英国公司则希望将所有利润都抽走,因为英国公司之前的税率是 19%,而美国的企业税率是 21%。
“因此,你可能想通过向英国收取管理费或类似费用来省税。但转让定价说不行,你不能这么做:根据你们的工作和各自承担的风险,应该有一定数量的利润。
管理这些交易的一系列复杂规则可能会成为一些国际企业进入市场的障碍,需要进行成本高昂的内部转移定价研究,以避免出现问题或受到国税局的处罚。 企业在美国的分支机构越稳固,这一点就越重要,但最好从一开始就考虑到这一点。
初到美国各州的企业面临的另一大挑战是美国税收制度本身的复杂性。
“Reiser 说:”美国的联邦和州税收制度带来了独特的挑战。 “许多国家只处理联邦税制,但在美国,我们必须同时处理联邦税和州税。每个州都有自己的税收规则,公司需要遵守这些规则。了解各州的税收规则增加了整个流程的复杂性”。
例如,欧洲公司可能习惯于适用增值税规则,也许还会处理跨境交易和国际税务条约,但许多欧洲公司并不熟悉美国的销售税制度及其在不同州的适用方式。
为了应对这种复杂性,Reiser 指出,企业的最佳做法是依靠该领域的专业人员。
“他说:”我认为,你真的需要提前让会计师和律师参与进来,讨论业务和结构,这样当你进入时,你就能很好地了解你所面临的问题。 “然后,你就可以在你的顾问中解决问题。对我来说,这就是教训”。
CBIZ MHM在全美设有50多个办事处,拥有一支专业团队为国际投资者提供支持,帮助他们做出正确的业务决策。 凯西可以证明,拥有 6 500 名员工的他们有信心能够提供全国性的专业支持、
“在我们的办公室里,我们分为不同的行业团队和专业–软件开发人员占我客户的很大一部分。不过,我也有零售和批发行业的客户。如果我们缺乏某一领域的专业知识,我们在美国各地和不同办事处的同事可以提供必要的知识和支持,帮助客户了解各州的法规,为客户争取最佳结果。
如果您对在美国投资感兴趣,请联系我们。
利用数据、自动化和人工智能已成为能够提供竞争优势的变革性工具。 美国自诩为充满机遇的国度,经常被列为最具投资吸引力的国家。 美国是世界上最大的经济体,比中国大 25%,拥有 3300 万家企业,每五家企业中就有一家在第一年倒闭。 在这样一个熙熙攘攘的市场中,明显的竞争优势至关重要。
克雷斯顿全球在美国的公司CBIZ MHM 被《国际会计公报》评为美国第 10 大公司,该公司正在应对经济不确定性、供应链问题和快速技术进步带来的挑战。 在开发人工智能和数据驱动型客户服务的竞赛中,他们处于领先地位。
我们想了解更多信息,于是采访了CBIZ 的首席创新官 Rob McGillen 和全国咨询业务主管Thomas Bonney 注册会计师,了解这一令人兴奋的发展。 技术的重要性将加速提升。 不可否认,美国企业的未来与数据收集和数字化转型息息相关,随着用例和应用的复杂性不断增加,实施过程也越来越简单,中间市场比以往任何时候都更容易接受。
正如美国商会所说,美国小企业 “在过去五年里经历了一连串的经济风暴”。这些风暴包括供应链中断、人员短缺、通货膨胀,当然还有 Covid-19。
然而,在这些挑战中,企业利用技术提高了效率,接触到了客户,并从大量数据中获得了深刻而全面的见解。 为了在竞争中立于不败之地,各种规模的公司都需要加快采用技术,并将技术融入所有业务流程,尤其是在美国
托马斯-邦尼(Thomas Bonney)是 CBIZ MHM 的全国咨询负责人,他经常与广大商界人士分享自己 30 年来在战略、业务转型和投资方面的经验,预测未来趋势,并向客户建议工作重点。 汤姆向我们介绍了他的看法、
“CBIZ 处于创新的前沿,尤其是在数据、自动化和人工智能的交叉领域。Rob McGillen致力于建立数字数据服务卓越中心,并将其作为一项咨询业务,这与我们的愿景不谋而合。我们正在积极合作,开发以客户为中心的解决方案和使用案例,充分利用这些进步。
CBIZ 首席创新官Rob McGillen 强调了企业如何利用人工智能(AI)改善运营,并将其比喻为 “闪电”。
“作为数字化转型战略的一部分,我们在过去一年中成功地对 200 名数据专家进行了技能培训。 对技能提升和数据分析工具的投资产生了显著的回报,每人的投资回报率为 10 至 15 倍。 计算很简单,价值主张也很明确,不仅对作为服务提供商的 CBIZ 来说是如此,对我们的客户来说也是如此,因为我们通过分享这些知识来改进他们的业务流程。
在未来几十年里,那些能有效结合数据和人工智能来改变客户和员工体验的组织不仅能生存下来,还能茁壮成长。 企业未来的成功取决于其利用包括人工智能技术在内的工具从数据中收集见解的能力。
罗布描述了最近的一个例子:他的团队利用人工智能完成了一项客户财务分析,而这项分析 “需要三个人花三周时间才能完成”。 结果呢? 仅用一分半钟就完成了 “相当于或优于””20 年资深专家 “的分析。 这将数周的工作压缩到几分钟内完成,展示了自动化和人工智能的威力。
“然而,对于仍然依赖于按小时计费的传统收费模式的公司来说,这种快速转型带来了生存危机。 随着提供服务所需的时间从几小时缩短到几秒钟,必须采用新的经济模式和计费策略才能继续生存下去”。
要想在不断变化的商业环境中取得长期成功,就必须不断适应和发展。 人工智能可以为企业做很多事情,从自动执行某些财务任务、分析数据趋势到处理客户咨询和创建预测。 这些都是人类可以做到的事情,但人工智能的魅力在于它可以快速处理数据,让您可以专注于核心业务。
但您也可以利用人工智能来简化您以前可能从未考虑过的业务方面,例如招聘。 罗布分享了他做的一个实验,他使用 ChatGPT 创建了一份职位描述和一些自动生成的简历。
然后,他要求生成式人工智能对候选人进行评估,并创建面试官重点讨论的五个话题。 “非常准确。就像’候选人表现出以下特征,这些特征非常吻合’。 因此,请跳出框框,看看人工智能和技术在哪些方面可以帮助您简化流程。
虽然人工智能可以提供有价值的见解并简化流程,但它不应完全取代人类财务顾问。 毕竟,商业金融涉及复杂的情感、微妙的决策和独特的环境,需要人类的同情和理解–在 2023 年及以后的艰难时期,所有这些都是需要的。
汤姆-邦尼(Tom Bonney)向客户发出紧急呼吁:”在未来 24 个月内,企业必须拥有顾问和获取信息的渠道,以帮助他们在不完美和不断变化的环境中做出最佳决策;人工智能驱动的答案的价值取决于源数据的质量以及数据用于推动变革的背景。
他认为,在未来,数据、人工智能和一系列专业顾问将为企业高管长期正确做出重大决策提供最佳机会。
“在美国开展业务有一些细微差别,您的顾问了解企业目标,并与客户及其数据合作,就能找到最佳解决方案”。
“通过做出明智的选择,企业将获得机构信心,并为 2025 年至 2030 年期间的投资指明方向”。
在美国创业是一个令人兴奋的想法,但也充满了挑战。 然而,随着技术应用的不断加强和监管环境的保持稳定,在美国开展业务的前景一片光明。
人工智能是数字时代的一道闪电,它将继续重新定义传统流程,为提高效率、洞察力和转型提供前所未有的机遇。
汤姆、罗布和他们在 CBIZ 全国各地组建的团队对能够为客户在不断变化的环境中提供支持的潜力感到兴奋,但罗布解释说,良好的直觉、优秀的建议和可靠的规划仍有余地、
“CBIZ 金融服务公司的技术重点正迅速从’不变’转向’转变’,因为我们的客户正面临经济逆风,并寻求提高自身业务的效率。 技术是业务发展的车轮,每一季都在加速前进,而我们的客户也在不断考虑以新的方式利用技术解决方案创造价值
现在,我们已经制定了企业政策来管理风险和失误,每周都在学习新的杠杆方法。 在接下来的 12 个月里,我们都会关注商业产品(包括微软及其他税务和审计解决方案)对生成式人工智能的采用率和拥护程度。
我给入市者的最佳建议是,考虑如何驾驭不断变化的美国经济形势,并寻求专家的综合意见。 任何时候都没有完美的扩张时机,而与能够提供创新方式为跨国客户服务的合作伙伴一起把握机会,则是向前迈出的一大步!”
如果您想进一步了解如何利用数据、人工智能和自动化为您的企业带来竞争优势,请联系我们。