Ricardo Gameroff
Ortak-Danışmanlık Lideri ve Uluslararası İrtibat, Kreston ATC Şili ve Kreston Küresel Denetim Grubu İş Direktörü
Ricardo, 27 yıllık kapsamlı kariyerine dayanarak, kurumsal dolandırıcılık, dış ve iç denetim ve risk danışmanlığı hizmetlerinde uzman olarak kendini kanıtlamıştır. Halen Kreston ATC Şili’de Danışmanlık Lider Ortağı ve Kreston Global Denetim İş Direktörü olarak görev yapmaktadır. Ricardo, kariyeri boyunca Şili, Kanada ve Arjantin’de Ernst & Young’da (EY) çalışmış ve burada çeşitli liderlik rollerinde bulunmuş, özellikle de on yıl boyunca Denetim ve Adli Tıp Ortağı olarak görev yapmıştır. Bu süre zarfında, geniş bir sektör yelpazesinde firmanın en önde gelen uluslararası müşterilerinden bazılarını başarıyla yönetti.
Ricardo ayrıca Amerika Birleşik Devletleri, Şili ve Arjantin’de Sertifikalı Kamu Muhasebecisi (CPA), Sertifikalı Suistimal İnceleme Uzmanı (CFE) ve İşletme Yüksek Lisansı (MBA) sahibi olmak da dahil olmak üzere bir dizi seçkin niteliğe sahiptir. İş kariyerinin yanı sıra, özellikle mesleki dolandırıcılık konusuna odaklanan saygın bir üniversite profesörü ve araştırmacıdır. Hatta konuyla ilgili bir kitap yazarak bu alandaki uzman statüsünü sağlamlaştırmıştır.
Mesleki dolandırıcılık nasıl önlenir
February 27, 2023
Mesleki dolandırıcılığın parasal etkisi, birkaç bin dolardan milyonlarca dolara kadar değişen kayıplarla önemli olabilir. Sertifikalı Suistimal İnceleme Uzmanları Birliği (ACFE), ortalama bir kuruluşun her yıl gelirlerinin %5’ini suistimal nedeniyle kaybettiğini tahmin etmektedir. Bu da her yıl dolandırıcılık nedeniyle kaybedilen milyarlarca dolara denk gelmektedir.
Mesleki dolandırıcılık nedir?
Mesleki dolandırıcılık, bir kurum içindeki bireyler, tipik olarak çalışanlar veya güven pozisyonundaki kişiler tarafından, bazı mali veya kişisel menfaatler elde etmek amacıyla işlenen dolandırıcılık faaliyetlerini ifade eder. Zimmete para geçirme, rüşvet, bordro sahtekarlığı, masraf geri ödeme sahtekarlığı ve mali tablo sahtekarlığı dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere birçok şekilde olabilir.
Mesleki dolandırıcılık, şirketler, küçük işletmeler, devlet kurumları ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar da dahil olmak üzere her tür kuruluştaki bireyler tarafından işlenebilir.
Büyük kuruluşlar, karmaşıklıkları ve gerçekleşen işlemlerin çokluğu nedeniyle genellikle mesleki dolandırıcılığa karşı daha savunmasızdır, ancak küçük kuruluşlar da bu durumdan etkilenebilir. Aslında, küçük kuruluşlar özellikle savunmasız olabilirler çünkü genellikle dolandırıcılığı tespit etmek ve önlemek için daha az kaynağa ve daha az etkili kontrollere sahiptirler.
Bu durum kurumunuzu nasıl etkiliyor?
Mesleki suistimaller, genellikle uzun süreler boyunca tespit edilemediği ve önemli mali kayıplara yol açtığı için kuruluşlara zarar verebilir.
Mesleki dolandırıcılık nedeniyle kurumların uğradığı parasal kayıplara ek olarak, aynı derecede zarar verici olabilen çeşitli parasal olmayan sonuçlar da vardır. Mesleki dolandırıcılığın parasal olmayan sonuçlarından bazıları şunlardır:
– İtibar kaybı: Mesleki sahtekarlık, özellikle de sahtekarlığın kamuoyuna duyurulması halinde, bir kuruluşun itibarına zarar verebilir. Bu durum müşteriler, çalışanlar ve diğer paydaşlar arasında güven kaybına yol açabilir.
– Azalan çalışan morali: Dolandırıcılık, çalışanların işverenlerine olan inançlarını kaybetmelerine ve kurumun dürüstlüğünü sorgulamalarına neden olabilir. Bu durum motivasyonun, bağlılığın ve genel iş memnuniyetinin azalmasına yol açabilir.
– Yasal sonuçlar: Mesleki dolandırıcılık kurbanı olan kuruluşlar, davalar ve para cezaları da dahil olmak üzere yasal sonuçlarla karşılaşabilir.
– Çalışanları cezbetme ve elde tutmada zorluk: Mesleki dolandırıcılık geçmişi olan kuruluşlar, en iyi yetenekleri cezbetmekte ve elde tutmakta daha fazla zorlanabilir.
– Finansman sağlamada zorluk: Yatırımcıların ve kredi verenlerin, mesleki dolandırıcılık geçmişi olan kuruluşlara finansman sağlama olasılığı daha düşük olabilir.
– Düzenleyici kurumların artan incelemesi: Mesleki dolandırıcılıktan zarar gören kuruluşlar, düzenleyici kurumların artan incelemelerine maruz kalabilir ve bu da maliyetli soruşturmalara ve daha fazla itibar kaybına yol açabilir.
Mesleki dolandırıcılık planlarının ana türleri nelerdir?
Mesleki dolandırıcılık planlarının birçok türü vardır, ancak en yaygın olanlarından bazıları şunlardır:
– Zimmete para geçirme: Bu, bir kuruluşun varlıklarının kişisel kazanç için yetkisiz kullanımıdır. Bu, fonları başka yere aktarmayı, şirket kredi kartlarını kötüye kullanmayı veya şirket mülkünü almayı içerebilir.
– Bordro dolandırıcılığı: Bu durum, çalışanlar çalışma saatlerini veya maaşlarını şişirdiğinde, sahte çalışan hesapları oluşturduğunda veya yetkisiz ücret veya maaş ödemeleri yaptığında ortaya çıkar.
– Gider geri ödeme dolandırıcılığı: Bu, makbuzlarda tahrifat yapmak veya kişisel eşyalar için harcama talep etmek gibi geri ödeme için yanlış veya şişirilmiş harcamaların sunulmasını içerir.
– Mali tablo sahtekarlığı, gelir veya giderlerin olduğundan fazla gösterilmesi gibi, kuruluşun mali performansının yanlış bir resmini sunmak için mali tabloların manipüle edilmesini içerir.
– Rüşvet ve yolsuzluk: Bu, elverişli muamele veya iş avantajı karşılığında rüşvet teklif etmeyi veya kabul etmeyi içerir.
– Satın alma dolandırıcılığı: Bu, komisyon kabul etmek, faturalarda tahrifat yapmak veya içeriden bilgi kullanmak gibi satın alma sürecini kişisel kazanç için kullanmayı içerir.
– Siber suçlar: Bu, bilgisayar sistemlerine sızmak, hassas bilgileri çalmak veya kimlik hırsızlığı yapmak gibi dolandırıcılık yapmak için teknolojinin kullanılmasını içerir.
Kapsamlı Bir Dolandırıcılıkla Mücadele Programı Nedir?
Etkili ve kapsamlı bir dolandırıcılıkla mücadele programının tasarlanması ve uygulanması, kuruluşların mesleki dolandırıcılık riskini en aza indirmeleri ve etik ve dürüstlük kültürünü teşvik etmeleri için çok önemlidir.
Bütünsel bir Dolandırıcılıkla Mücadele Programı, bir kurum içindeki dolandırıcılık faaliyetlerini önlemeye, tespit etmeye ve bunlara yanıt vermeye yönelik kapsamlı bir yaklaşımdır. Mesleki dolandırıcılık riskini azaltmak ve etik davranışı teşvik etmek için tasarlanmış bir dizi politika, prosedür ve süreç içerir.
Bütüncül bir dolandırıcılıkla mücadele programı tipik olarak aşağıdaki bileşenleri içerir:
– Suistimal risk değerlendirmesi: Bir kurum içindeki suistimal potansiyelini belirlemek ve iyileştirme alanlarına öncelik vermek için yapılan risk değerlendirmesi.
– Dolandırıcılık önleme politikaları: Geçmiş kontrolleri, görev ayrımı ve düzenli eğitim gibi dolandırıcılık faaliyetlerini önlemeye yönelik politika ve prosedürler.
– Suistimal tespiti ve soruşturması: Veri analitiği ve düzenli denetimlerin kullanımı da dahil olmak üzere şüpheli dolandırıcılığın tespit edilmesi ve soruşturulmasına yönelik prosedürler.
– Raporlama ve müdahale: Şüpheli dolandırıcılığın raporlanmasına yönelik bir sistem ve gerekirse kolluk kuvvetleriyle iletişim de dahil olmak üzere dolandırıcılık olaylarına müdahale için bir plan.
– Eğitim ve öğretim: Etik davranışın önemi ve hileli faaliyetlerin sonuçları hakkında çalışanlara yönelik düzenli eğitim.
– İzleme ve sürekli iyileştirme: Etkinliğini ve sürekli gelişimini sağlamak için dolandırıcılıkla mücadele programının sürekli izlenmesi.
Bütüncül bir dolandırıcılıkla mücadele programının önemli olmasının nedenlerinden bazıları şunlardır:
– Kuruluşun varlıklarını korur: Bütüncül bir dolandırıcılıkla mücadele programı, dolandırıcılık faaliyetlerinin önlenmesine ve tespit edilmesine yardımcı olarak kuruluşun varlıklarını ve finansal istikrarını koruyabilir.
– Hesap verebilirliği artırır: Bir dolandırıcılıkla mücadele programı, çalışanların eylemlerinden sorumlu tutulmasına yardımcı olabilir ve bir şeffaflık ve etik davranış kültürü oluşturabilir.
– Çalışanların moralini yükseltir: Etkili bir dolandırıcılıkla mücadele programı, dürüstlük ve doğruluğa değer veren bir çalışma ortamı yaratarak çalışanların moralini iyileştirebilir.
– İtibarı artırır: Bütüncül bir dolandırıcılıkla mücadele programı, etik davranışlara bağlılığını göstererek ve kamu skandalları riskini azaltarak bir kuruluşun itibarını korumaya yardımcı olabilir.
– Müşteri güvenini artırır: Müşterilerin, dolandırıcılık faaliyetlerini önleme ve tespit etme konusundaki kararlılığını kanıtlamış bir kuruluşa güvenme olasılığı daha yüksektir.
– Yasa ve yönetmeliklere uyumu destekler: Birçok yasa ve yönetmelik, kuruluşların dolandırıcılıkla mücadele programlarına sahip olmasını gerektirir. Bütüncül bir dolandırıcılıkla mücadele programı uygulayarak kuruluşlar bu gerekliliklere uygunluklarını gösterebilirler.
– Karar verme sürecini iyileştirir: Bir dolandırıcılıkla mücadele programı, bir kuruluşa bilinçli kararlar alması için daha iyi veri ve bilgi sağlayarak dolandırıcılık faaliyetleri riskini azaltabilir.
Kreston Global size nasıl yardımcı olabilir?
Kreston Global üyesi firmalar, dolandırıcılığı tespit etme ve önleme konusunda eğitim almış uzmanlara sahiptir ve kapsamlı bir dolandırıcılıkla mücadele programı uygulamak ve kuruluşunuzun sistem ve süreçlerindeki güvenlik açıklarını tespit etmek için uzmanlığımızı kullanarak kuruluşunuza dolandırıcılığı önleme konusunda yardımcı olabilirler.
Dolandırıcılık riski yönetimine yardımcı olabileceğimiz yollardan bazıları şunlardır:
– Suistimal risk değerlendirmesi yapılması: Kuruluşunuzdaki dolandırıcılık potansiyelini belirleyebilir ve riski azaltmak için adımlar önerebiliriz.
– Dolandırıcılık önleme politikalarının geliştirilmesi: Görevlerin ayrılması ve düzenli geçmiş kontrollerinin yapılması gibi dolandırıcılık faaliyetlerini önlemek üzere tasarlanmış politika ve prosedürlerin geliştirilmesi için kuruluşunuzla birlikte çalışabiliriz.
– Dolandırıcılık karşıtı kontrollerin uygulanması: Kurumunuzun dolandırıcılık faaliyetlerini tespit etmesine yardımcı olabilecek veri analizi gibi dolandırıcılık karşıtı kontrolleri uygulamasına yardımcı olabiliriz.
– Eğitim ve öğretim sağlanması: Çalışanlarınıza etik davranışın önemi ve hileli faaliyetlerin sonuçları hakkında eğitim ve öğretim sağlayabiliriz.
– Soruşturma yürütmek: Dolandırıcılık şüphesi durumunda, yasal veya disiplin işlemlerini desteklemek üzere soruşturmalar yürütmek ve kanıt toplamak için uzmanlığımızı kullanabiliriz.
– Uyumluluğu destekleme: Bir kuruluşun Sarbanes-Oxley Yasası, Yurtdışı Yolsuzluk Faaliyetleri Yasası (FCPA), Birleşik Krallık Rüşvet Yasası, Yabancı Kamu Görevlilerinin Yolsuzluğu Yasası (CFPOA) ve diğerleri gibi yolsuzluğun önlenmesiyle ilgili yasa ve yönetmeliklere uymasına yardımcı olabiliriz.
Dolandırıcılığın önlenmesi hakkında görüşmek isterseniz, lütfen iletişime geçin.
