Ведення бізнесу в Андорра

How quickly can I set up a business?

Між 30-60 днями

What is the minimum investment needed?

Мінімальний бізнес-капітал починається від 3.000,00 євро. На додаток до стартових витрат, таких як податки, нотаріальні послуги та розробка статуту.

Дивіденди, що виплачуються компанією акціонерам, оподатковуються за ставкою 0%.

How can I raise finance?

Капітал має бути повністю внесений партнерами.
Андорра не належить до Європейського Союзу, і тому субсидії Європейського Союзу на неї не поширюються.

What are the legal requirements for setting up my business?

Ви можете створити бізнес, будучи резидентом Андорри або нерезидентом (іноземцем). Іноземні інвестори не повинні мати обмежень для створення свого бізнесу, але процес буде йти іншим шляхом, ніж для резидентів

What structure should I consider?

Яку структуру/структури мені слід розглянути для мого бізнесу

Ви можете створити нову бізнес-структуру в Андоррі, щоб скористатися перевагами низьких податків, що застосовуються в Андоррі (максимальний податок становить 10%), і насолоджуватися привілейованим географічним положенням Князівства.
Найбільш поширеними структурами, які можна створити, є міжнародна пасивна резиденція; філія вашого закордонного бізнесу; товариство з обмеженою відповідальністю; фонд

– Міжнародна пасивна резиденція дозволяє вам продовжувати працювати на міжнародному рівні та отримати постійне місце проживання в Андоррі протягом 90 днів. Ідеально підходить для міжнародних фахівців, які перебувають в Андоррі максимум 90 днів і продовжують подорожувати в інші країни для отримання доходу. Але в жодній іншій країні вони не проводять більше 180 днів. Така резиденція може застосовуватися до
– Професійні спортсмени та команди
– Міжнародний лектор
– Міжнародний консультант
– Міжнародний бізнесмен
– Пенсіонери з транснаціональних корпорацій
– Міжнародний електронний професіонал (кіберспорт, геймер, інфлюенсер, ютубер)
– Міжнародний фінансовий рантьє, оскільки приріст капіталу від фінансових інвестицій (фондові ринки), здійснених резидентом Андорри, оподатковується за ставкою 0%.

– Створення філії вашого закордонного бізнесу передбачає:
– Не окрему юридичну особу, а продовження закордонної материнської компанії
– Відсутність обмеженої відповідальності або кільцевої огорожі операцій в Андоррі
– Прибуток від цього постійного представництва, створеного в Андоррі, підлягає оподаткуванню андоррським корпоративним податком (максимальний податок 10%)
– Необхідно подавати звітність материнської компанії, підготовлену відповідно до Закону про компанії Андорри, до Реєстраційної палати для публічної перевірки, навіть якщо вона не є загальнодоступною закордоном.

– Товариство з обмеженою відповідальністю/Товариство з обмеженою відповідальністю (SA/SL):
– Забезпечує обмежену відповідальність та кільцеву огорожу для операцій в Андоррі
– Створює враження місцевого бізнесу з довготривалим терміном існування
– Корпоративний податок сплачується з прибутку компанії.
– Може бути створена для розширення вашої поточної діяльності в таких сферах, як дослідження та розробки, цифровий маркетинг, центр обслуговування клієнтів, інформаційні та інформаційні технології
– Вигоди цього місцевого бізнесу оподатковуються за ставкою не більше 10%

– Заснування фонду повинно вивчатися в кожному конкретному випадку, щоб бути схваленим урядом Андорри та оподатковуватися за ставкою 0%.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Консультації в країні щодо: місцезнаходження
Вимоги до заробітної плати та управління персоналом
Податкове/регуляторне законодавство та звітність

Мінімальна заробітна плата, встановлена урядом для працівників, становить 12.000,00 євро на рік

Податок на доходи фізичних осіб
– Платники податків, які вважаються резидентами Андорри, зобов’язані сплачувати андоррський податок на свої доходи, отримані за кордоном.
– Поточні ставки податку на доходи фізичних осіб в Андоррі становлять максимум 10%.
– Ставки податку на приріст капіталу становлять 0% на фінансових (фондових) ринках.

Соціальне забезпечення
– Роботодавці та працівники повинні сплачувати андоррське соціальне страхування, яке називається CASS. Загалом, загальний розмір страхового внеску становить 22% від загальної суми заробітної плати (роботодавець сплачує 15,5%, а працівник – 6,5%).

– Андорра має взаємну угоду з країнами ЄС та багатьма іншими, згідно з якою, коли іноземний громадянин цих країн відряджається до Андорри на певний період часу і продовжує сплачувати соціальне страхування у своїй країні, то роботодавець і працівник звільняються від сплати соціального страхування в Андоррі.

Податок на прибуток підприємств
– Поточні ставки податку на прибуток підприємств в Андоррі становлять максимум 10% від EBITDA
– Розподіл дивідендів між акціонерами становить 0%
– Доходи акціонерів від дивідендів від бізнесу додаються до його річного IRPF (податок на доходи фізичних осіб): максимум 10% податку

ПДВ
– ПДВ – це “податок на товари та послуги” на здійснені поставки, стандартна ставка якого становить 4,5%. Якщо бізнес здійснює оподатковувані поставки, він ПОВИНЕН бути зареєстрований як платник ПДВ.
– Підприємці, які сплачують ПДВ, зобов’язані подавати піврічні декларації з ПДВ, якщо річний оборот не перевищує 250 000 євро, квартальні – від 250 000 євро до 3 600 000 євро, місячні – якщо річний оборот перевищує 3 600 000,00 євро.

Холдингова компанія
Податкове законодавство Андорри означає, що Андорра є дуже привабливим місцем для створення холдингової компанії.
Основні податкові пільги холдингової компанії – 100% звільнення від сплати дивідендів та приросту капіталу від продажу акцій (участь не менше 5% та не менше 10% корпоративного податку, що застосовується до дочірньої компанії, але не менше одного року володіння акціями цієї компанії)

Вимоги відповідності
Подання всіх податкових декларацій компаніями має бути обов’язково в електронному вигляді, для чого потрібен цифровий сертифікат.

Is there anything else that I should know?

– Андорра є членом Європейської Ради. Юридичні спори, не вирішені в судах Андорри, можуть бути вирішені у Верховному суді Європейського Союзу.
– Андорра є членом ОЕСР та МВФ. Кілька країн підписали податкові угоди з Андоррою, щоб уникнути подвійного оподаткування та забезпечити прозорість фіскальної інформації. На сьогоднішній день країни, які мають угоду про уникнення подвійного оподаткування з Андоррою:
– Іспанія
– Франція
– Португалія
– Об’єднані Арабські Емірати
– Нідерланди
– Мальта
– Люксембург
– Ліхтенштейн
– Кіпр,
– Сан-Марино
– Угорщина
– Незабаром: Італія, Німеччина
– Наразі ведуться переговори з Монако та Сан-Марино про “м’який” вступ до Європейського Союзу.