Ricardo Gameroff
Partner - vedúci poradenstva a medzinárodný kontakt, Kreston ATC Chile a obchodný riaditeľ Kreston Global Audit Group
Ricardo sa vďaka svojej 27-ročnej kariére vypracoval na experta v oblasti podvodov v podnikoch, externého a interného auditu a poradenstva v oblasti rizík. V súčasnosti zastáva pozíciu vedúceho partnera pre poradenstvo v spoločnosti Kreston ATC Chile a obchodného riaditeľa pre globálny audit spoločnosti Kreston. Počas svojej kariéry pracoval Ricardo v spoločnosti Ernst & Young (EY) v Čile, Kanade a Argentíne, kde zastával rôzne vedúce pozície, najmä desať rokov pôsobil ako partner pre audit a forenzné služby. Počas tohto obdobia úspešne viedol niektorých z najvýznamnejších medzinárodných klientov firmy v širokom spektre odvetví.
Okrem toho je Ricardo držiteľom viacerých významných kvalifikácií vrátane certifikovaného účtovníka (CPA) v Spojených štátoch, Čile a Argentíne, certifikovaného vyšetrovateľa podvodov (CFE) a držiteľa titulu Master in Business Administration (MBA). Okrem svojej podnikateľskej kariéry je aj uznávaným univerzitným profesorom a výskumným pracovníkom so zameraním na podvody v zamestnaní. Je dokonca autorom knihy na túto tému, čím si upevnil postavenie odborníka v tejto oblasti.
Ako predchádzať podvodom pri výkone povolania
February 27, 2023
Finančný dosah podvodov v zamestnaní môže byť značný, pričom straty sa pohybujú od niekoľkých tisícok až po mnoho miliónov dolárov. Asociácia certifikovaných vyšetrovateľov podvodov (ACFE) odhaduje, že priemerná organizácia každoročne stratí 5 % príjmov v dôsledku podvodu. To sa rovná miliardám dolárov, ktoré sa každoročne stratia v dôsledku podvodov.
Čo je to profesijný podvod?
Podvod v zamestnaní sa vzťahuje na podvodné činnosti, ktorých sa dopúšťajú jednotlivci v rámci organizácie, zvyčajne zamestnanci alebo osoby v dôveryhodných pozíciách, s úmyslom získať určitý finančný alebo osobný prospech. Môže mať mnoho foriem, okrem iného spreneveru, úplatkárstvo, mzdové podvody, podvody s náhradami výdavkov a podvody s finančnými výkazmi.
Profesijného podvodu sa môžu dopustiť jednotlivci v akomkoľvek type organizácie vrátane korporácií, malých podnikov, vládnych agentúr a neziskových organizácií.
Veľké organizácie sú často zraniteľnejšie voči profesionálnym podvodom vzhľadom na ich zložitosť a obrovský objem uskutočňovaných transakcií, ale môžu byť postihnuté aj malé organizácie. Malé organizácie môžu byť v skutočnosti obzvlášť zraniteľné, pretože majú často menej zdrojov a menej účinné kontrolné mechanizmy na odhaľovanie a predchádzanie podvodom.
Aký to má vplyv na vašu organizáciu?
Podvody v zamestnaní môžu organizáciám spôsobiť škody, pretože často zostávajú dlho neodhalené a spôsobujú značné finančné straty.
Okrem peňažných strát, ktoré organizácie utrpia v dôsledku podvodov v zamestnaní, existuje aj niekoľko nepeňažných dôsledkov, ktoré môžu byť rovnako škodlivé. Medzi nepeňažné dôsledky podvodov v zamestnaní patria:
– Poškodenie dobrého mena: Podvody v zamestnaní môžu poškodiť dobré meno organizácie, najmä ak sa podvod zverejní. To môže viesť k strate dôvery zákazníkov, zamestnancov a ďalších zainteresovaných strán.
– Znížená morálka zamestnancov: Podvody môžu spôsobiť, že zamestnanci stratia dôveru vo svojho zamestnávateľa a spochybnia integritu organizácie. To môže viesť k zníženiu motivácie, angažovanosti a celkovej spokojnosti s prácou.
– Právne dôsledky: Organizácie, ktoré sa stanú obeťami podvodu v zamestnaní, môžu čeliť právnym následkom vrátane žalôb a pokút.
– ťažkosti pri získavaní a udržaní zamestnancov: Organizácie, v ktorých sa v minulosti vyskytli podvody pri výkone povolania, môžu mať väčšie problémy s prilákaním a udržaním najlepších talentov.
– Ťažkosti so zabezpečením financovania: Investori a veritelia môžu mať menšiu pravdepodobnosť, že poskytnú finančné prostriedky organizáciám, ktoré majú za sebou profesijné podvody.
– Zvýšená kontrola zo strany regulačných orgánov: Organizácie, ktoré utrpeli profesionálny podvod, môžu byť predmetom zvýšenej kontroly zo strany regulačných orgánov, čo môže viesť k nákladným vyšetrovaniam a ďalšiemu poškodeniu dobrého mena.
Aké sú hlavné typy podvodov pri výkone povolania?
Existuje mnoho typov podvodov v zamestnaní, ale medzi najčastejšie patria:
– Sprenevera: Ide o neoprávnené použitie majetku organizácie na osobný prospech. To môže zahŕňať odklonenie finančných prostriedkov, zneužitie firemných kreditných kariet alebo odcudzenie firemného majetku.
– Mzdové podvody: Dochádza k nemu vtedy, keď zamestnanci nadhodnocujú svoje hodiny alebo mzdy, vytvárajú falošné zamestnanecké účty alebo neoprávnene vyplácajú mzdy alebo platy.
– Podvody s úhradou výdavkov: Ide o predkladanie falošných alebo nadhodnotených výdavkov na preplatenie, napríklad falšovanie potvrdení alebo nárokovanie výdavkov na osobné veci.
– Podvody s finančnými výkazmi zahŕňajú manipuláciu s finančnými výkazmi s cieľom poskytnúť nepravdivý obraz o finančnej výkonnosti organizácie, napríklad nadhodnotenie príjmov alebo výdavkov.
– Úplatkárstvo a korupcia: Ide o ponúkanie alebo prijímanie úplatkov výmenou za priaznivé zaobchádzanie alebo obchodnú výhodu.
– Podvody pri verejnom obstarávaní: Ide o zneužívanie procesu nákupu na osobný prospech, napríklad prijímanie úplatkov, falšovanie faktúr alebo využívanie dôverných informácií.
– Počítačová kriminalita: Ide o využívanie technológií na páchanie podvodov, ako napríklad nabúranie sa do počítačových systémov, krádež citlivých informácií alebo krádež identity.
Čo je to komplexný program proti podvodom?
Návrh a implementácia účinného a komplexného programu boja proti podvodom je pre organizácie nevyhnutná na minimalizáciu rizika profesionálnych podvodov a podporu kultúry etiky a integrity.
Integrovaný program boja proti podvodom predstavuje komplexný prístup k prevencii, odhaľovaniu a reakcii na podvodné činnosti v organizácii. Zahŕňa súbor zásad, postupov a procesov, ktorých cieľom je zmierniť riziko profesionálneho podvodu a podporiť etické správanie.
Integrovaný program proti podvodom zvyčajne zahŕňa tieto zložky:
– Posúdenie rizika podvodu: Hodnotenie rizika s cieľom identifikovať potenciál podvodu v organizácii a určiť prioritné oblasti na zlepšenie.
– Zásady prevencie podvodov: Zásady a postupy na predchádzanie podvodným činnostiam, ako sú napríklad kontroly minulosti, oddelenie povinností a pravidelné školenia.
– odhaľovanie a vyšetrovanie podvodov: Postupy na odhaľovanie a vyšetrovanie podozrení z podvodu vrátane využívania analýzy údajov a pravidelných auditov.
– Hlásenie a reakcia: Systém hlásenia podozrení na podvod a plán reakcie na prípady podvodu vrátane prípadnej komunikácie s orgánmi činnými v trestnom konaní.
– Odborná príprava a vzdelávanie: Pravidelné školenia pre zamestnancov o dôležitosti etického správania a dôsledkoch podvodných činností.
– Monitorovanie a neustále zlepšovanie: Priebežné monitorovanie programu boja proti podvodom s cieľom zabezpečiť jeho účinnosť a neustále zlepšovanie.
Medzi dôvody, prečo je dôležitý integrálny program proti podvodom, patria:
– Chráni majetok organizácie: Integrovaný program boja proti podvodom môže pomôcť predchádzať a odhaľovať podvodné činnosti, chrániť aktíva organizácie a jej finančnú stabilitu.
– Zvyšuje zodpovednosť: Program boja proti podvodom môže pomôcť viesť zamestnancov k zodpovednosti za ich konanie a vytvoriť kultúru transparentnosti a etického správania.
– Zlepšuje morálku zamestnancov: Účinný program boja proti podvodom môže zlepšiť morálku zamestnancov vytvorením pracovného prostredia, ktoré si cení čestnosť a poctivosť.
– Zlepšuje reputáciu: Integrovaný program boja proti podvodom môže pomôcť chrániť dobré meno organizácie tým, že preukáže jej záväzok k etickému správaniu a zníži riziko verejných škandálov.
– Zvyšuje dôveru zákazníkov: Zákazníci budú s väčšou pravdepodobnosťou dôverovať organizácii, ktorá preukázala svoj záväzok predchádzať podvodným činnostiam a odhaľovať ich.
– Podporuje dodržiavanie zákonov a predpisov: Mnohé zákony a predpisy vyžadujú, aby organizácie mali zavedené programy proti podvodom. Zavedením integrálneho programu proti podvodom môžu organizácie preukázať, že spĺňajú tieto požiadavky.
– Zlepšuje rozhodovanie: Program proti podvodom môže organizácii poskytnúť lepšie údaje a informácie na prijímanie informovaných rozhodnutí, čím sa zníži riziko podvodných činností.
Ako vám môže Kreston Global pomôcť?
Členské firmy Kreston Global majú odborníkov, ktorí boli vyškolení na odhaľovanie a prevenciu podvodov, a môžu vašej organizácii pomôcť s prevenciou podvodov tým, že využijú naše odborné znalosti na zavedenie komplexného programu proti podvodom a na identifikáciu slabých miest v systémoch a procesoch vašej organizácie.
Medzi spôsoby, ktorými môžeme pomôcť pri riadení rizika podvodu, patria:
– Vykonanie hodnotenia rizika podvodu: Môžeme identifikovať potenciál podvodu vo vašej organizácii a odporučiť kroky na zníženie rizika.
– Vypracovanie zásad prevencie podvodov: Môžeme spolupracovať s vašou organizáciou na vypracovaní zásad a postupov zameraných na predchádzanie podvodným činnostiam, ako je napríklad oddelenie povinností a vykonávanie pravidelných kontrol.
– Zavedenie kontrolných mechanizmov proti podvodom: Môžeme vašej organizácii pomôcť zaviesť kontrolné mechanizmy proti podvodom, ako je napríklad analýza údajov, ktoré môžu pomôcť odhaliť podvodné činnosti.
– Poskytovanie odbornej prípravy a vzdelávania: Môžeme vašim zamestnancom poskytnúť školenie a vzdelávanie o dôležitosti etického správania a dôsledkoch podvodných činností.
– Vykonávanie vyšetrovaní: V prípade podozrenia z podvodu môžeme využiť naše odborné znalosti na vedenie vyšetrovania a zhromažďovanie dôkazov na podporu právnych alebo disciplinárnych opatrení.
– Podpora dodržiavania predpisov: Môžeme pomôcť organizácii dodržiavať zákony a predpisy týkajúce sa prevencie podvodov, ako je napríklad zákon Sarbanes-Oxley, zákon o zahraničných korupčných praktikách (FCPA), britský zákon o úplatkárstve, zákon o korupcii zahraničných verejných činiteľov (CFPOA) a ďalšie.
Ak chcete diskutovať o prevencii podvodov, kontaktujte nás.
