Geschäfte machen in Andorra

How quickly can I set up a business?

Zwischen 30-60 Tage

What is the minimum investment needed?

Das Mindestgeschäftskapital beginnt bei 3.000,00 Euro. Zusätzlich zu den Gründungskosten wie Steuern, Notar und Satzungsgestaltung.

Die von der Gesellschaft an die Aktionäre ausgeschütteten Dividenden werden mit 0 % besteuert.

How can I raise finance?

Das Kapital muss vollständig von den Gesellschaftern eingebracht werden.
Andorra gehört nicht zur Europäischen Union und daher gelten die Subventionen der Europäischen Union nicht.

What are the legal requirements for setting up my business?

Sie können ein Unternehmen gründen, wenn Sie in Andorra ansässig sind oder wenn Sie nicht ansässig sind (Ausländer). Ausländische Investoren sollten keine Beschränkungen bei der Gründung ihres Unternehmens haben, aber das Verfahren wird anders ablaufen als bei den Einheimischen

What structure should I consider?

Welche Struktur(en) sollte(n) ich für mein Unternehmen verwenden?

Sie könnten eine neue Unternehmensstruktur in Andorra gründen, um von den niedrigen Steuern in Andorra zu profitieren (die Höchststeuer beträgt 10%) und die privilegierte geografische Lage des Fürstentums zu nutzen.
Die gängigsten Strukturen, die gegründet werden können, sind die internationale passive Residenz, die Niederlassung Ihres Unternehmens im Ausland, die Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die Stiftung

– Der internationale passive Aufenthalt ermöglicht es Ihnen, weiterhin international zu arbeiten und Ihren ständigen Wohnsitz für 90 Tage in Andorra zu nehmen. Ideal für internationale Berufstätige, die sich maximal 90 Tage in Andorra aufhalten und immer wieder in andere Länder reisen, um ihre Einkommensquellen zu erschließen. Aber in keinem der anderen Länder verbringen sie mehr als 180 Tage. Ein solcher Wohnsitz könnte für folgende Personen gelten:
– Profisportler und -mannschaften
– Internationale Dozenten
– Internationale Berater
– Internationale Geschäftsleute
– Pensionäre von multinationalen Unternehmen
– Internationale E-Profis (E-Sportler, E-Gamer, Influencer, Youtuber)
– Internationale Finanzmagnaten, da die Kapitalgewinne aus Finanzinvestitionen (Aktienmärkte), die von einem in Andorra ansässigen Personen getätigt werden, mit 0% besteuert werden

– Die Gründung einer Zweigniederlassung Ihres ausländischen Unternehmens bedeutet:
– Keine eigenständige juristische Person, sondern eine Erweiterung der ausländischen Muttergesellschaft
– Keine Haftungsbeschränkung oder Abschottung der andorranischen Geschäfte
– Die Gewinne dieser in Andorra gegründeten ständigen Niederlassung unterliegen der andorranischen Körperschaftssteuer (maximal 10 %)
– Die nach andorranischem Gesellschaftsrecht erstellten Abschlüsse der Muttergesellschaft müssen beim Companies House zur öffentlichen Einsichtnahme eingereicht werden, auch wenn diese im Ausland nicht öffentlich zugänglich sind.

– Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SA/SL):
– Bietet eine beschränkte Haftung und eine Absicherung der andorranischen Aktivitäten
– Vermittelt den Eindruck eines lokalen Unternehmens mit Langlebigkeit
– Körperschaftssteuer wird auf die Unternehmensgewinne gezahlt.
– Sie könnte gegründet werden, um Ihre derzeitigen Aktivitäten in Bereichen wie F&E, digitales Marketing, Customer Care Center, Informations- und Datentechnologien zu erweitern
– Die Vorteile dieses lokalen Unternehmens würden mit maximal 10% besteuert

– Die Stiftung muss von Fall zu Fall geprüft werden, damit sie von der andorranischen Regierung genehmigt und mit 0 % besteuert werden kann.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Beratung in Ihrem Land über: Standorte
Lohn- und Gehaltsabrechnung und HR-Anforderungen
Steuern/Rechtsvorschriften und Berichterstattung

Das von der Regierung festgelegte Mindestgehalt für Arbeitnehmer beträgt 12.000,00 Euro pro Jahr.

Persönliche Einkommenssteuer
– Steuerzahler, die als in Andorra ansässig gelten, sind mit ihrem weltweiten Einkommen in Andorra steuerpflichtig.
– Die derzeitigen Einkommenssteuersätze in Andorra betragen maximal 10%.
– Der Steuersatz für Kapitalerträge beträgt 0% auf Finanzgeschäfte (Aktienmärkte)

Sozialversicherung
– Arbeitgeber und Arbeitnehmer müssen die andorranische Sozialversicherung, die CASS, bezahlen. Im Allgemeinen beträgt die Gesamtsicherheit 22 % des Bruttolohns (der Arbeitgeber trägt 15,5 % und der Arbeitnehmer 6,5 % bei).

– Andorra hat ein Gegenseitigkeitsabkommen mit den EU-Ländern und vielen anderen Ländern geschlossen. Wenn ein ausländischer Staatsangehöriger dieser Länder für einen bestimmten Zeitraum nach Andorra entsandt wird und weiterhin in seinem Heimatland sozialversichert ist, sind der Arbeitgeber und der Arbeitnehmer von der Zahlung der andorranischen Sozialversicherung befreit.

Körperschaftssteuer
– Der derzeitige Körperschaftssteuersatz in Andorra beträgt maximal 10% auf das EBITDA
– Die Dividendenausschüttung an die Aktionäre beträgt 0%
– Die Einkünfte der Aktionäre aus Unternehmensdividenden werden zu ihrer jährlichen IRPF (persönliche Einkommenssteuer) hinzugerechnet: maximal 10% Steuer

Mehrwertsteuer
– Die Mehrwertsteuer ist eine “Waren- und Dienstleistungssteuer” auf getätigte Lieferungen, deren Standardsatz 4,5% beträgt. Wenn ein Unternehmen steuerpflichtige Leistungen erbringt, MUSS es für die Mehrwertsteuer registriert sein.
– Umsatzsteuerpflichtige Unternehmer sind verpflichtet, halbjährliche Umsatzsteuererklärungen abzugeben, wenn der Jahresumsatz weniger als 250.000 € beträgt, vierteljährliche Erklärungen von 250.000 € bis 3.600.000 €, monatliche Erklärungen, wenn der Jahresumsatz höher als 3.600.000 € ist.

Holdinggesellschaft
Die andorranische Steuergesetzgebung macht die Gründung einer Holdinggesellschaft sehr attraktiv.
Die wichtigsten Steuervorteile der Holdinggesellschaft sind die 100%ige Befreiung von Dividenden und Veräußerungsgewinnen aus der Veräußerung von Anteilen (Beteiligung von mindestens 5% und mindestens 10% der für die Tochtergesellschaft geltenden Körperschaftssteuer, aber mindestens ein Jahr Besitz dieser Unternehmensanteile)

Compliance-Anforderungen
Die Einreichung aller Steuererklärungen durch Unternehmen muss zwingend auf elektronischem Wege erfolgen, wofür ein digitales Zertifikat erforderlich ist.

Is there anything else that I should know?

– Andorra ist Mitglied des Europäischen Rates. Rechtsstreitigkeiten, die nicht vor den andorranischen Gerichten gelöst werden, können dann vor dem Obersten Gerichtshof der Europäischen Union verhandelt werden.
– Andorra ist Mitglied der OECD und des IWF. Mehrere Länder haben mit Andorra Steuerabkommen unterzeichnet, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und transparente Steuerinformationen zu ermöglichen. Bislang haben folgende Länder ein Nicht-Doppelbesteuerungsabkommen mit Andorra geschlossen:
– Spanien
– Frankreich
– Portugal
– Vereinigte Arabische Emirate
– Niederlande
– Malta
– Luxemburg
– Liechtenstein
– Zypern,
– San Marino
– Ungarn
– Demnächst: Italien, Deutschland
– Verhandelt derzeit mit Monaco und San Marino über einen “weichen” Beitritt zur Europäischen Union.