Geschäfte machen in Albanien

How quickly can I set up a business?

2 Tage

What is the minimum investment needed?

Es ist keine Mindestinvestition erforderlich.

Das Mindestgesellschaftskapital sollte 100 albanische Lek betragen, was ungefähr 1 USD entspricht, um ein Unternehmen anzumelden.

How can I raise finance?

Der Investor muss das gesamte Kapital einbringen.

What are the legal requirements for setting up my business?

Für die Niederlassung in Albanien gibt es folgende Möglichkeiten: Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)-SHPK, Aktiengesellschaft (JSC)-SHA, Zweigniederlassung oder Repräsentanz. Das Unternehmer- und Gesellschaftsgesetz bietet in vielen Bereichen 100 %iges ausländisches Eigentum.

What structure should I consider?

Alle haben ihre Vor- und Nachteile, und es gibt keine einzig richtige Antwort, sondern alles hängt von Ihren spezifischen geschäftlichen Umständen und Bedürfnissen ab. Im Folgenden wird ein kurzer Überblick über die wichtigsten Strukturen gegeben:

Niederlassung (eine Zweigstelle Ihres Unternehmens in Übersee):

– Keine eigenständige juristische Person, sondern ein verlängerter Arm der Muttergesellschaft in Übersee.
– Keine Haftungsbeschränkung oder Abschottung der (Landes-)Geschäfte.
– Muss die nach albanischem Gesellschaftsrecht erstellte Bilanz der Zweigniederlassung bei der Regionaldirektion für Steuern, dem National Center of Business und dem Ministerium für Finanzen und Wirtschaft einreichen.
– Muss nach dem albanischen Steuerverfahrensgesetz regelmäßig eine Mehrwertsteuererklärung und eine Gewinnsteuererklärung abgeben.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung:

– Die Mitglieder (Gesellschafter) haften nur mit ihrem Eigenkapital.
– Die Körperschaftssteuer muss auf die Gewinne des Unternehmens gezahlt werden.
– Die Gewinne werden an die Mitglieder verteilt.
– Muss nach dem albanischen Steuerverfahrensgesetz regelmäßig eine Mehrwertsteuererklärung und eine Gewinnsteuererklärung abgeben.
– Nur eine Person kann eine LLC gründen.
– Muss das Gesetz Nr. 9901 von 2008 “Über Unternehmer und Unternehmen” in seiner geänderten Fassung einhalten.

Aktiengesellschaft:

– Die Haftung der Aktionäre ist auf den Nennwert ihrer Aktien beschränkt.
– Das Grundkapital einer Aktiengesellschaft mit öffentlichem Angebot darf nicht weniger als 3.500.000 Albanische Lek betragen.
– Das Grundkapital ist in Aktien aufgeteilt und wird von den Gründern gezeichnet.
– Die Körperschaftssteuer muss auf die Gewinne des Unternehmens gezahlt werden.
– Die Gewinne werden an die Mitglieder verteilt, die dann persönlich Einkommenssteuer auf diese Gewinne zahlen.
– Muss regelmäßig eine Mehrwertsteuererklärung und gegebenenfalls eine Gewinnsteuererklärung nach dem albanischen Steuerverfahrensgesetz abgeben.
– Muss das Gesetz Nr. 9901 von 2008 “Über Unternehmer und Unternehmen” in seiner geänderten Fassung einhalten.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

– Arbeitgeber und Arbeitnehmer müssen auch albanische Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge zahlen. Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge sind Pflichtbeiträge für alle Erwerbstätigen, auch für Selbständige. Die Zahlung von Sozial- und Krankenversicherungsbeiträgen ermöglicht die Inanspruchnahme des Sozialversicherungsgesetzes (Gesetz Nr. 7703 vom 11.05.1993) in seiner geänderten Fassung und des Krankenversicherungsgesetzes (Gesetz Nr. 7870 vom 13.10.1994) in seiner geänderten Fassung Die Beiträge werden von den Steuerbehörden im Auftrag der Sozialversicherungsanstalt und der Krankenversicherungsanstalt eingezogen.

– Der Beitrag zur Sozialversicherung beträgt in Albanien 24,5 %, während der Beitrag zur Krankenversicherung in Albanien 3,4 % beträgt. Der Arbeitgeber zahlt 16,7 % der Beiträge, während der Arbeitnehmer 11,2 % der Beiträge trägt.

– Das Mindestgehalt, das für die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge im Arbeitsverhältnis berücksichtigt wird, ist der Arbeitgeber verpflichtet, ein monatliches Mindestgrundgehalt von 30.000 albanischen Lek und ein Höchstgehalt von 132.312 albanischen Lek einzuführen.

Die derzeitigen Lohnsteuersätze in Albanien sind:

Einkommensbandbreite (WE) Steuersatz (%)
0 – 30.000 ALLE 0
30.001 – 150.000 ALLE 13
Über 150.001 ALL 23

– Die Sozialversicherungsbeiträge werden auf das Arbeitseinkommen besteuert.
– Die Sozialversicherungs- und Krankenversicherungsbeiträge werden vom Arbeitgeber berechnet, einbehalten und abgeführt.
– Die monatliche Gehaltsabrechnung gilt als Steuererklärungsformular und wird innerhalb von 20 Tagen nach dem Monatswechsel elektronisch in das System der Steuerverwaltung eingegeben.
– Albanien verfügt über ein sehr umfassendes Angebot an Vergütungs- und Leistungsoptionen, die Unternehmen ihren Mitarbeitern anbieten können.
– Renten, private Krankenversicherungen, Lebensversicherungen und Berufsunfähigkeitsversicherungen sind heute alltägliche Leistungen, die viele albanische Unternehmen ihren Mitarbeitern anbieten.
– Flexible Leistungspakete erfreuen sich ebenfalls zunehmender Beliebtheit, da sie den Arbeitnehmern die Wahl lassen, wie sie ihr Leistungsgeld ausgeben” wollen, was vom Kauf” zusätzlicher Urlaubsansprüche bis hin zum Abschluss einer vollständigen Krankenversicherung für die Familie reichen kann.

Is there anything else that I should know?

– Die Körperschaftssteuer in Albanien beträgt 15 % für einen Schwellenwert von bis zu 14.000.000 albanischen Lek.
– Die Beherbergungsstrukturen “Vier- und Fünf-Sterne-Hotels, Sonderstatus” sind nach den neuen Bestimmungen des Tourismusgesetzes von dieser Steuer, die derzeit 15 % beträgt, befreit. Die in diesem Absatz vorgesehene Befreiung von der Körperschaftssteuer gilt für einen Zeitraum von zehn Jahren für die Strukturen, die den Sonderstatus erhalten, bis Dezember 2024. Die Wirkungen der Steuerbefreiung setzen zum Zeitpunkt der Aufnahme der wirtschaftlichen Tätigkeit der Beherbergungseinrichtung ein, spätestens jedoch 3 Jahre nach Erhalt des Sonderstatus.
– Die Körperschaftssteuer beträgt 5 % für juristische Personen, die eine Tätigkeit zur Herstellung/Entwicklung von Software ausüben. Die Tätigkeiten im Bereich der Softwareproduktion/-entwicklung sowie die Verfahren zur Umsetzung dieses Absatzes werden vom Ministerrat festgelegt.
– Die Mehrwertsteuer ist eine Steuer auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen, deren Standardsatz 20 % beträgt. Wenn ein Unternehmen in einem beliebigen Zeitraum von 12 Monaten des Steuerjahres steuerpflichtige Leistungen von mehr als 10.000.000 ALL (Albanische Lek) erbringt, MUSS es für die Mehrwertsteuer registriert werden.
– Ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 6 % wird auf Dienstleistungen im Hotelgewerbe oder in Sektoren mit ähnlicher Funktion, wie z. B. Ferienlager oder Campingplätze, angewendet. Die Kategorien innerhalb des Beherbergungssektors sind im Tourismusgesetz festgelegt.
– Außerdem gibt es in Albanien eine Quellensteuer auf Dividenden und Gewinnausschüttungen von 8 % sowie auf Zinsen, Mieten und Lizenzgebühren. Der Steuersatz beträgt 15 %.
– Eine Rechnungsprüfung ist erforderlich, wenn die Gruppe Einnahmen in Höhe von 50 Millionen albanischen Lek oder mehr oder ein Bruttovermögen von 100 Millionen albanischen Lek oder mehr erzielt.
– Der steuerliche Wohnsitz des Mitglieds und der Ort, an dem die Gewinne der LLP und der Aktiengesellschaft entstanden sind, bestimmen die Gerichtsbarkeit und wie diese Gewinne besteuert werden.
– Alle Sektoren sind für ausländische Investoren offen.
– Keine Beschränkungen oder Einschränkungen für ausländische Unternehmen – 100 % ausländischer Besitz möglich.
– Albanien ist das Tor zum Balkan.
– Freihandelszone.
– Die Gesamtarbeitskosten sind niedriger als in vergleichbaren Ländern.
– Umfassende Sprachkenntnisse, die meisten der jüngeren Generation sind Hochschulabsolventen.

Außerdem hat Albanien:

– Online-Steuersystem
– Rechtlicher Rahmen für Unternehmen im Einklang mit EU-Recht
– Steuervergünstigungen und -anreize in investitionsstrategischen Sektoren
– Günstiges Steuersystem
– Körperschaftssteuersatz 15%
– Persönlicher Steuersatz bis 23%
– Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit über 40 Ländern

Investitionsmöglichkeiten in:

Erneuerbare Energien, Tourismus, Landwirtschaft, verarbeitendes Gewerbe, Verkehr und Logistik, Bergbau, IKT-Dienstleistungen usw.