Steuerliche Anreize für Forschung und Entwicklung (F&E)
Steuerliche Anreize für Forschung und Entwicklung (F&E) sind in mehr als 50 Ländern weit verbreitet, wobei es verschiedene Formen von Anreizen gibt. Diese Anreize sind beliebt, da die Regierungen bestrebt sind, die Wirtschaftstätigkeit vor Ort anzuziehen und aufrechtzuerhalten, da sie private Investitionen, Innovationen und die Beschäftigung ankurbeln sowie Einfluss darauf haben, wo globale Unternehmen Forschung und Entwicklung betreiben und ihre Niederlassungen ansiedeln.
Immer mehr Länder haben die Bedeutung der Innovation für Wirtschaftswachstum und Wohlstand erkannt und nutzen diese Anreize auch zur Verwirklichung anderer politischer Ziele, wie etwa der digitalen Transformation und der ökologischen Nachhaltigkeit.
Steuerliche Anreize für Forschung und Entwicklung (F&E)
Überall auf der Welt profitieren Unternehmen in erheblichem Umfang von Steueranreizen für Forschung und Entwicklung (F&E), die zur Förderung weiterer Innovationen beitragen. Solche Anreize können von Unternehmen in Anspruch genommen werden, die in die Entwicklung oder Verbesserung eines Produkts, einer Softwareanwendung oder eines Prozesses investiert haben, typischerweise dann, wenn technologische oder wissenschaftliche Fortschritte der Entwicklung zugrunde liegen.
Globale Steueranreize für Forschung und Entwicklung (F&E)
In den meisten Ländern und Industriezweigen gibt es eine breite Palette von Anreizen zur Förderung und Investition in Innovation.
In der Regel haben diese eine oder mehrere der folgenden Eigenschaften:
- Bargeld Zuschüsse und/oder Darlehen
- Beschleunigte Abschreibung von F&E-Investitionen
- Ermäßigte Steuersätze oder Steuerbefreiungen
- Verbesserte Steuerabzüge
- Rückzahlbare Steuergutschriften
- Zusätzliche Steuervorteile für den Schutz geistigen Eigentums durch patentbezogene Anreize
- Lohnbezogene Anreize
- Beschleunigte Abschreibung von F&E-Investitionen
In jedem Land gibt es unterschiedliche Erleichterungen, Kriterien und Methoden, die bestimmen, wie ein Antrag kuratiert und eingereicht wird. Es ist daher wichtig, dass Unternehmen frühzeitig mit erfahrenen Beratern zusammenarbeiten, um die Palette der verfügbaren Anreize oder den Umfang der möglichen Erleichterungen nicht einzuschränken.
Kreston Global Research & Development (R&D) Steuerdienstleistungen
Die Palette der Möglichkeiten zur Finanzierung von Innovationen kann sehr komplex werden, wenn man bedenkt, dass in jedem Land lokale oder regionale Regierungen die Befugnis haben können, ihre eigene Innovationsstrategie zu finanzieren und umzusetzen.
Ob es nun um eine grenzüberschreitende F&E-Strategie oder um die Inanspruchnahme von Anreizen in einem bestimmten Land geht, die verfügbaren Optionen zu ermitteln und zu verstehen, kann daher ein schwieriges und zeitaufwändiges Unterfangen sein.
Mit Mitgliedsfirmen in über 100 Ländern kann Kreston Ihre F&E weltweit unterstützen. Unsere F&E-Spezialisten haben Tausenden von Kunden geholfen, F&E-Möglichkeiten zu erkennen und F&E-Steueranreize in Anspruch zu nehmen – von Start-up-Unternehmen bis hin zu etablierten Unternehmensgruppen.
Die Beratung und Unterstützung durch ein örtliches Kreston-Mitglied kann Folgendes umfassen:
- Identifizierung förderfähiger Unternehmen und qualifizierter Aktivitäten, einschließlich lokaler Definitionen von F&E;
- Berechnung der finanziellen Auswirkungen von F&E-Aktivitäten;
- Unterstützung bei der Einhaltung von Vorschriften, wie z.B. Registrierungen, Einreichungen bei Steuerbehörden und Beratung zu Fristen;
- Beratung über die Aufbewahrungspflichten;
- Identifizierung weiterer Möglichkeiten, F&E-Ansprüche zu stellen;
- Beratung über Optionen zur Verbesserung des Cashflows;
- Beratung bei der Unternehmensstrukturierung in Bezug auf F&E-Unternehmen; und
- Planung für zukünftige Investitionen und Entscheidungen.
Die Steuervorschriften und -anforderungen können sich in jedem Land regelmäßig ändern. Daher ist es wichtig, dass Ihre F&E-Berater immer auf dem neuesten Stand sind und proaktiv mit den sich ändernden Rechtsvorschriften umgehen.
Länder-Factsheets
Serbiens F&E-Steuererleichterungsprogramm
Die kanadische F&E-Steuererleichterungsregelung
Globale Gruppe für F&E-Steuergutschriften
Die Kreston Global R&D Group ist ein spezialisiertes Team von Steuerberatern mit Fachwissen über F&E-Anreize in verschiedenen Rechtsordnungen. Jedes Mitglied verfügt über ein tiefes Verständnis der F&E-Steuererleichterungen seines Landes und ermöglicht es Unternehmen, Steuerersparnisse zu nutzen und Innovationen effektiv zu fördern. Durch das Netzwerk von Kreston Global bietet dieses Team einen strategischen Vorteil für Kunden, die F&E-Möglichkeiten auf der ganzen Welt nutzen möchten.
Warum Kreston Global wählen?
Unser Beraternetz kann Unternehmen dabei helfen, erhebliche Steuereinsparungen für F&E-Aktivitäten zu ermitteln, zu belegen und zu realisieren, wobei die allgemeine steuerliche und finanzielle Lage des Unternehmens oder der Gruppe berücksichtigt wird. Unsere Berater arbeiten auch mit Ihnen zusammen, um Lösungen für grenzüberschreitende F&E-Planungen zu finden.
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