Ricardo Gameroff
Socio-Líder de Asesoría y Enlace Internacional, Kreston ATC Chile y Director de Negocios del Grupo Global de Auditoría de Kreston.
Gracias a su dilatada carrera de 27 años, Ricardo se ha consolidado como experto en fraude empresarial, auditoría externa e interna y servicios de asesoramiento sobre riesgos. Actualmente ocupa los cargos de Socio Líder de Asesoría en Kreston ATC Chile y Director de Negocios de Auditoría Global de Kreston. A lo largo de su carrera, Ricardo trabajó en Ernst & Young (EY) en Chile, Canadá y Argentina, donde desempeñó diversas funciones de liderazgo, entre las que destaca la de Socio de Auditoría y Forensics durante diez años. Durante este tiempo, dirigió con éxito a algunos de los clientes internacionales más destacados del bufete en una amplia gama de sectores.
Además, Ricardo posee una serie de cualificaciones distinguidas, entre las que se incluyen ser contable público certificado (CPA) en Estados Unidos, Chile y Argentina, examinador de fraude certificado (CFE) y titular de un máster en administración de empresas (MBA). Además de su carrera empresarial, también es un respetado profesor universitario e investigador, con especial atención al fraude laboral. Incluso es autor de un libro sobre el tema, lo que consolida su condición de experto en la materia.
Cómo prevenir el fraude laboral
February 27, 2023
El impacto monetario del fraude laboral puede ser significativo, con pérdidas que oscilan entre unos pocos miles de dólares y muchos millones de dólares. La Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) calcula que una organización media pierde cada año el 5% de sus ingresos por fraude. Esto equivale a miles de millones de dólares perdidos cada año debido al fraude.
¿Qué es el fraude laboral?
El fraude profesional se refiere a las actividades fraudulentas cometidas por individuos dentro de una organización, normalmente empleados o personas en puestos de confianza, con la intención de obtener algún beneficio financiero o personal. Puede adoptar muchas formas, entre ellas la malversación, el soborno, el fraude en las nóminas, el fraude en el reembolso de gastos y el fraude en los estados financieros.
El fraude laboral puede ser cometido por individuos en cualquier tipo de organización, incluidas corporaciones, pequeñas empresas, organismos gubernamentales y organizaciones sin ánimo de lucro.
Las grandes organizaciones suelen ser más vulnerables al fraude laboral debido a su complejidad y al enorme volumen de transacciones que se realizan, pero las pequeñas también pueden verse afectadas. De hecho, las organizaciones pequeñas pueden ser especialmente vulnerables porque suelen disponer de menos recursos y controles menos eficaces para detectar y prevenir el fraude.
¿Cómo afecta a su organización?
El fraude laboral puede ser perjudicial para las organizaciones, ya que a menudo pasa desapercibido durante largos periodos y da lugar a importantes pérdidas financieras.
Además de las pérdidas monetarias que sufren las organizaciones a causa del fraude laboral, también hay varias consecuencias no monetarias que pueden ser igual de perjudiciales. Algunas de las consecuencias no monetarias del fraude laboral son:
– Daños a la reputación: El fraude laboral puede dañar la reputación de una organización, sobre todo si el fraude se hace público. Esto puede provocar una pérdida de confianza entre clientes, empleados y otras partes interesadas.
– Disminución de la moral de los empleados: El fraude puede hacer que los empleados pierdan la fe en su empleador y cuestionen la integridad de la organización. Esto puede reducir la motivación, el compromiso y la satisfacción general en el trabajo.
– Consecuencias jurídicas: Las organizaciones que son víctimas de fraude laboral pueden enfrentarse a consecuencias legales, incluidas demandas y multas.
– Dificultad para atraer y retener empleados: Las organizaciones que tienen un historial de fraude laboral pueden tener más dificultades para atraer y retener a los mejores talentos.
– Dificultad para obtener financiación: Los inversores y prestamistas pueden ser menos propensos a proporcionar financiación a las organizaciones que tienen un historial de fraude ocupacional.
– Mayor escrutinio de los organismos reguladores: Las organizaciones que han sufrido fraude laboral pueden estar sujetas a un mayor escrutinio por parte de los organismos reguladores, lo que puede dar lugar a costosas investigaciones y a un mayor daño a la reputación.
¿Cuáles son los principales tipos de fraude profesional?
Existen muchos tipos de tramas de fraude laboral, pero algunas de las más comunes son:
– Malversación: Es el uso no autorizado de los activos de una organización en beneficio propio. Esto puede incluir el desvío de fondos, el uso indebido de tarjetas de crédito de la empresa o la apropiación de bienes de la empresa.
– Fraude en las nóminas: Se produce cuando los empleados inflan sus horas o salarios, crean cuentas de empleado falsas o realizan pagos de sueldos o salarios no autorizados.
– Fraude en el reembolso de gastos: Consiste en presentar gastos falsos o inflados para su reembolso, como falsificar recibos o reclamar gastos por artículos personales.
– El fraude en los estados financieros consiste en manipularlos para presentar una imagen falsa de los resultados financieros de la organización, por ejemplo exagerando los ingresos o los gastos.
– Soborno y corrupción: Consiste en ofrecer o aceptar sobornos a cambio de un trato favorable o una ventaja comercial.
– Fraude en las adquisiciones: Consiste en utilizar el proceso de compra en beneficio propio, por ejemplo aceptando sobornos, falsificando facturas o utilizando información privilegiada.
– Ciberdelincuencia: Consiste en utilizar la tecnología para cometer fraudes, como piratear sistemas informáticos, robar información confidencial o cometer robos de identidad.
¿Qué es un programa integral de lucha contra el fraude?
El diseño y la aplicación de un programa antifraude eficaz y completo es esencial para que las organizaciones minimicen el riesgo de fraude laboral y promuevan una cultura de ética e integridad.
Un Programa Integral Antifraude es un enfoque global para prevenir, detectar y responder a las actividades fraudulentas dentro de una organización. Incluye un conjunto de políticas, procedimientos y procesos diseñados para mitigar el riesgo de fraude laboral y promover un comportamiento ético.
Un programa integral antifraude suele incluir los siguientes componentes:
– Evaluación del riesgo de fraude: Una evaluación de riesgos para identificar el potencial de fraude dentro de una organización y priorizar las áreas de mejora.
– Políticas de prevención del fraude: Políticas y procedimientos para prevenir actividades fraudulentas, como la comprobación de antecedentes, la separación de funciones y la formación periódica.
– Detección e investigación del fraude: Procedimientos para detectar e investigar sospechas de fraude, incluido el uso de análisis de datos y auditorías periódicas.
– Notificación y respuesta: Un sistema para notificar sospechas de fraude y un plan para responder a los incidentes de fraude, incluida la comunicación con las fuerzas de seguridad, en caso necesario.
– Formación y educación: Formación periódica de los empleados sobre la importancia del comportamiento ético y las consecuencias de las actividades fraudulentas.
– Seguimiento y mejora continua: Supervisión permanente del programa antifraude para garantizar su eficacia y mejora continua.
Algunas de las razones por las que es importante contar con un programa integral antifraude son:
– Protege los activos de la organización: Un programa integral antifraude puede ayudar a prevenir y detectar actividades fraudulentas, protegiendo los activos y la estabilidad financiera de la organización.
– Aumenta la responsabilidad: Un programa antifraude puede ayudar a responsabilizar a los empleados de sus acciones y crear una cultura de transparencia y comportamiento ético.
– Mejora la moral de los empleados: Un programa antifraude eficaz puede mejorar la moral de los empleados al crear un entorno de trabajo que valora la honradez y la integridad.
– Mejora la reputación: Un programa integral antifraude puede ayudar a proteger la reputación de una organización al demostrar su compromiso con un comportamiento ético y reducir el riesgo de escándalos públicos.
– Aumenta la confianza de los clientes: Es más probable que los clientes confíen en una organización que ha demostrado su compromiso con la prevención y detección de actividades fraudulentas.
– Apoya el cumplimiento de leyes y reglamentos: Muchas leyes y normativas exigen que las organizaciones cuenten con programas antifraude. Mediante la implantación de un programa integral de lucha contra el fraude, las organizaciones pueden demostrar que cumplen estos requisitos.
– Mejora la toma de decisiones: Un programa antifraude puede proporcionar a una organización mejores datos e información para tomar decisiones informadas, reduciendo el riesgo de actividades fraudulentas.
¿Cómo puede ayudarle Kreston Global?
Las empresas miembro de Kreston Global cuentan con expertos que han sido formados para detectar y prevenir el fraude y pueden ayudar a su organización en la prevención del fraude utilizando nuestra experiencia para implantar un programa integral antifraude e identificar vulnerabilidades en los sistemas y procesos de su organización.
Algunas de las formas en que podemos ayudar con la gestión del riesgo de fraude incluyen:
– Realización de una evaluación del riesgo de fraude: Podemos identificar el potencial de fraude dentro de su organización y recomendar medidas para mitigar el riesgo.
– Desarrollo de políticas de prevención del fraude: Podemos trabajar con su organización para desarrollar políticas y procedimientos diseñados para prevenir actividades fraudulentas, como la separación de funciones y la realización periódica de comprobaciones de antecedentes.
– Implantación de controles antifraude: Podemos ayudar a su organización a implantar controles antifraude, como el análisis de datos, que pueden ayudar a detectar actividades fraudulentas.
– Formación y educación: Podemos ofrecer a sus empleados formación y educación sobre la importancia del comportamiento ético y las consecuencias de las actividades fraudulentas.
– Realización de investigaciones: En caso de sospecha de fraude, podemos utilizar nuestra experiencia para llevar a cabo investigaciones y reunir pruebas que respalden medidas legales o disciplinarias.
– Apoyo al cumplimiento: Podemos ayudar a una organización a cumplir las leyes y normativas relacionadas con la prevención del fraude, como la Ley Sarbanes-Oxley, la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA), la Ley de Soborno del Reino Unido, la Ley de Corrupción de Funcionarios Públicos Extranjeros (CFPOA) y otras.
Si desea hablar de la prevención del fraude, póngase en contacto con nosotros.
