Hacer negocios en España

¿Cuánto tiempo tardo en montar una empresa?

15-30 días

¿Cuál es la inversión mínima necesaria?

¿Cómo puedo conseguir financiación?

Las empresas españolas pueden financiarse mediante una combinación de:

• Aportaciones al capital social

• Préstamos de accionistas o del grupo

• Acuerdos de financiación entre empresas

La estructura de financiación adecuada depende del modelo de negocio, la estructura del grupo y las consideraciones fiscales.

¿Cuáles son los requisitos legales para crear mi empresa?

Los inversores extranjeros pueden crear una empresa en España sin ningún tipo de restricción.

Hay un trámite obligatorio para que los inversores extranjeros y los consejeros no residentes obtengan un número de identificación fiscal.

¿Qué estructura debería tener en cuenta?

Establecimiento (una sucursal de tu empresa en el extranjero)

• No es una entidad jurídica independiente, sino una extensión de la empresa matriz en el extranjero
• No hay responsabilidad limitada ni separación patrimonial de las operaciones en España
• Si tienes un establecimiento permanente en España, los beneficios de ese establecimiento están sujetos al impuesto de sociedades español
• Tienes que presentar las cuentas de la empresa matriz, elaboradas según la Ley de Sociedades Anónimas española, en el Registro Mercantil para que el público pueda consultarlas, aunque no se hagan públicas en el extranjero

Sociedad Anónima/Sociedad de Responsabilidad Limitada (SA/SL):

•Ofrece responsabilidad limitada y aislamiento patrimonial para las operaciones en España
•Da la impresión de ser una empresa local, con trayectoria
•Hay que pagar el impuesto de sociedades sobre los beneficios de la empresa
•Las empresas deben someter sus cuentas anuales a auditoría cuando se cumplan dos de las siguientes condiciones durante dos años consecutivos:

31 de marzo de
Cifra de negocios de la empresa: más de 5 700 000,00 €
Activo total en el balance de la empresa: más de 2 850 000,00 €
Número medio de empleados de la empresa: más de 50

Sociedad Civil:

•Los socios tienen responsabilidad ilimitada
•Los beneficios se reparten entre los socios, que luego pagan el impuesto sobre la renta por esos beneficios a título personal
•La residencia fiscal del socio y el lugar de origen de los beneficios de la LLP determinarán en qué jurisdicción y cómo se gravan dichos beneficios

¿Qué consejo me puedes dar sobre los requisitos en materia de nóminas y fiscalidad?

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Los residentes fiscales en España tributan por sus ingresos mundiales

Los tipos del impuesto sobre la renta varían según la región y pueden superar el 50 % en los tramos más altos

Los tipos impositivos sobre las ganancias patrimoniales llegan hasta el 30 % para los residentes

España ofrece un régimen fiscal especial para los expatriados («Ley Beckham»), en virtud del cual las personas que cumplan los requisitos podrán:

Que se les aplique el régimen fiscal de no residentes durante el año de llegada y los cinco años siguientes

Se aplica un tipo impositivo fijo del 24 % a los ingresos por trabajo hasta 600 000 €, y los ingresos que superen esa cantidad se gravan a tipos más altos

Se aplican condiciones específicas, y se recomienda consultar con un profesional.

Seguridad Social

Tanto los empresarios como los trabajadores deben cotizar al sistema de la Seguridad Social española.
A modo de guía general:

Las aportaciones de la empresa suponen aproximadamente el 30 % del salario bruto

Las aportaciones de los empleados suponen aproximadamente entre el 6 % y el 7 % del sueldo bruto

España tiene acuerdos de seguridad social con la UE, EE. UU. y otros países, lo que permite exenciones temporales en determinadas situaciones de desplazamiento laboral.

Impuesto de Sociedades

• Tipo impositivo general para empresas: 25 %
  • Se aplica a las empresas que no cumplen los requisitos para acogerse a un tipo impositivo reducido o especial.
• Empresas de reciente creación: 15 %
  • Se aplica a las empresas de nueva creación que cumplan los requisitos y que desarrollen una actividad económica.
  • El tipo del 15 % se aplica en el primer período impositivo en el que la empresa tenga una base imponible positiva y en el período impositivo inmediatamente posterior.
  • Se aplican ciertas exclusiones y normas contra la elusión fiscal.
• Pequeñas empresas: un 23 % para 2026
  • Por lo general, se aplica a las empresas que cumplan los requisitos y que hayan tenido una facturación neta inferior a 10 millones de euros el año anterior.
  • Las empresas con una facturación neta del año anterior inferior a 1 millón de euros suelen estar sujetas a los tipos impositivos aplicables a las microempresas.
• Microempresas: 19 % / 21 % para 2026
  • Se aplica cuando la facturación neta del año anterior es inferior a 1 millón de euros.
  • Un 19 % sobre los primeros 50 000 € de la base imponible.
  • Un 21 % sobre la base imponible restante.

IVA

• Tipo normal del IVA: 21 %
  • Se aplica a la mayoría de los productos y servicios.
• Tipos reducidos del IVA: 10 % y 4 %
  • Se aplican tipos reducidos a determinados bienes y servicios.
  • También se aplica un tipo del 0 % a ciertas transacciones que cumplan los requisitos.
• Inscripción en el IVA
  • En España no hay un umbral mínimo general de volumen de negocio para darse de alta en el IVA.
  • Las empresas y los profesionales que realizan actividades sujetas a impuestos suelen estar obligados a darse de alta a efectos fiscales, aunque el tratamiento del IVA depende de la naturaleza de las actividades y de las exenciones o regímenes especiales que se apliquen.
• Declaraciones trimestrales del IVA
  • Las declaraciones del IVA suelen presentarse cada trimestre, a menos que el contribuyente esté obligado a hacerlo mensualmente o cumpla los requisitos para ello.
• Declaraciones mensuales del IVA
  • La presentación mensual suele aplicarse a las grandes empresas cuyo volumen de operaciones del año anterior supere los 6.010.121,04 €.
  • La presentación mensual también se aplica a las empresas dadas de alta en el REDEME, a los grupos de IVA y a otros contribuyentes específicos.

¿Hay algo más que deba saber?

Desgravaciones fiscales por I+D e innovación tecnológica

Desgravaciones fiscales por I+D del 25 % (hasta el 42 % en algunos casos)

Desgravaciones fiscales por innovación tecnológica del 12 %

Los créditos se pueden acumular durante un máximo de 18 años, y es posible que se ofrezcan reembolsos en efectivo, siempre que se cumplan ciertas condiciones

Sociedades de cartera

España es un lugar muy interesante para las sociedades de cartera, ya que ofrece:

Exención del 95 % sobre los dividendos y las plusvalías que cumplan los requisitos

No se aplica retención fiscal a los dividendos en el extranjero que cumplan los requisitos

Régimen de exención por participación sujeto a requisitos específicos

Los cambios legislativos recientes se aplican a las empresas constituidas a partir del 1 de enero de 2021, con algunas excepciones para los grupos más pequeños.

Territorios españoles con ventajas fiscales especiales

Hay algunas regiones que ofrecen incentivos adicionales, como por ejemplo:

Islas Canarias: regímenes especiales de inversión y fiscales

País Vasco y Navarra: tipos impositivos más bajos para las empresas y sistemas fiscales distintos