Hacer negocios en Ecuador

¿Cuánto tiempo tardo en montar una empresa?

Una empresa puede constituirse en unos 15 días.

¿Cuál es la inversión mínima necesaria?

El capital mínimo para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada es de US $ 400, para una Sociedad Anónima es de US $ 800, y para establecer una Sucursal de una Sociedad Extranjera es de US $ 20.000 (más unos US $ 2.000 de gastos legales).

¿Cómo puedo conseguir financiación?

En Ecuador, las fuentes de financiamiento se pueden generar a través de los siguientes canales y cada uno de ellos depende de la etapa de cada empresa, su actividad, estructura y madurez empresarial:

1. Proveedores de bienes y/o servicios
2. Entidades bancarias
3. Cooperativas de ahorro y crédito
4. Bolsa
5. Financiación colectiva
6. Crowdlending
7. Inversores privados
8. Incubadoras de empresas o proyectos

¿Cuáles son los requisitos legales para crear mi empresa?

Hay que constituir una empresa y registrarla en una entidad de control en función de la actividad que vaya a desarrollar:

• Superintendencia de Compañías y Seguros
• Superintendencia de Bancos
• Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Para lo cual se deben seguir los siguientes pasos:
• Constituir la empresa
• Establecer los estatutos
• Obtener las licencias de funcionamiento de la ciudad en la que se va a instalar la empresa
• Celebración de la Junta de Accionistas
• Habilitar al representante legal
• Obtener el Registro Único de Contribuyentes

¿Qué estructura debería tener en cuenta?

La estructura debe considerar básicamente:

• Junta General de Accionistas
• Directorio
• Representante legal
• Contable
• Director financiero
• Director comercial
• Director de operaciones
• Personal

¿Qué consejo me puedes dar sobre los requisitos en materia de nóminas y fiscalidad?

En cuanto a la nómina en Ecuador no se permite la tercerización salvo en temas de seguridad, alimentación y limpieza, en lo demás se deben establecer contratos civiles para el representante legal y contratos de trabajo para los empleados en general, los montos considerados remuneración y beneficios sociales están definidos así:

• Salarios
• Horas extraordinarias y complementarias
• Fondo de reserva
• Prima escolar o también llamada decimocuarta remuneración
• Paga extra de Navidad o también llamada decimotercera remuneración
• y Vacaciones

En cuanto a los impuestos:

El sistema fiscal ecuatoriano contempla impuestos nacionales e impuestos locales. Los impuestos nacionales son administrados por el gobierno central y los locales por los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GAD).

Impuestos nacionales

Impuesto sobre la renta o los beneficios.

Se calcula sobre la base imponible y el tipo es:

25 %: el tipo impositivo general del impuesto sobre sociedades para las empresas constituidas en Ecuador, las sucursales de empresas extranjeras con domicilio en Ecuador y los establecimientos permanentes de empresas extranjeras.

En determinadas circunstancias que cumplan los requisitos, como en el caso de incentivos específicos a la inversión, podría aplicarse un tipo impositivo reducido, siempre que se cumplan las condiciones establecidas en la legislación fiscal ecuatoriana.

Las empresas deben cumplir con los requisitos aplicables en materia de transparencia fiscal y divulgación de la titularidad, incluso cuando los accionistas, socios, beneficiarios o personas similares residan o estén establecidos en paraísos fiscales o en jurisdicciones con una fiscalidad más baja.

28 % – En algunos casos, si no se cumplen los requisitos de transparencia o de divulgación de la titularidad que correspondan, podría aplicarse un tipo impositivo más alto en el impuesto sobre la renta.

Los contribuyentes que cumplan los requisitos podrían estar sujetos, en su lugar, al Régimen Fiscal Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE), que se rige por normas, umbrales y tipos impositivos distintos en materia de impuesto sobre la renta.

Base imponible

Las devoluciones, los descuentos, los costes admisibles, los gastos y las deducciones imputables a la base imponible se restan de la base imponible total a la hora de determinar la base imponible.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Es un impuesto que grava el valor de las transferencias o importaciones locales de bienes muebles, en todas sus fases de comercialización, y el valor de los servicios prestados. Todas las personas y empresas que prestan servicios y/o realizan transferencias o importaciones de bienes deben pagar el IVA. El tipo actual del IVA es del 0% y del 12%. También hay exención y devolución del IVA para la compra de materias primas y servicios, relacionados con actividades productivas.

Impuesto Especial sobre el Consumo (ICE).

Es el impuesto que grava el consumo de determinados bienes (nacionales o importados) y servicios considerados suntuarios, detallado en la Ley de Régimen Tributario Interno en su artículo 82. En función de la base imponible, se aplica el tipo correspondiente.

Los CIE deben pagarse:

• Los particulares y las empresas fabricantes de bienes sujetos a esta
• Los contribuyentes que importen bienes sujetos a esta
• Contribuyentes que prestan servicios imponibles

Impuesto de salida de capitales (ISD).

Este impuesto se paga por la transferencia, envío o traslado de divisas al exterior, ya sea en efectivo o mediante giro de cheques, transferencias, retiros o pagos de cualquier naturaleza. El tipo actual se aplica al importe de la transferencia de divisas. El tipo vigente anteriormente era del 5%. La primera reducción del 0,25% se aplicó el 1 de enero de 2022. La segunda reducción es aplicable a partir del 1 de abril de 2022. Por este motivo, en el periodo comprendido entre el 1 de abril y el 1 de julio de 2022 el tipo ISD será del 4,5%. Las dos reducciones restantes tendrán lugar el 1 de julio de 2022 y el 1 de octubre de 2022, hasta alcanzar el tipo del 4%.

La Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria en el Ecuador en su artículo 159, establece exenciones en el pago del Impuesto a la Salida de Capitales (ISD).

Impuestos locales – fijados por los municipios.

• Impuesto sobre bienes inmuebles urbanos y rurales
• Impuesto sobre las ventas (1%) del
• Impuesto de matriculación y
• Impuesto 5 por mil sobre el total de activos.

¿Hay algo más que deba saber?

En algunos sectores de la economía existen regulaciones especiales o beneficios particulares en función de la actividad de la empresa o de si se encuentra en un segmento empresarial especializado, por ejemplo, agricultura, acuicultura, pesca, hidrocarburos, bancos, entidades sin ánimo de lucro, etc.