Hacer negocios en Ecuador

How quickly can I set up a business?

Una empresa puede constituirse en unos 15 días.

What is the minimum investment needed?

El capital mínimo para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada es de US $ 400, para una Sociedad Anónima es de US $ 800, y para establecer una Sucursal de una Sociedad Extranjera es de US $ 20.000 (más unos US $ 2.000 de gastos legales).

How can I raise finance?

En Ecuador, las fuentes de financiamiento se pueden generar a través de los siguientes canales y cada uno de ellos depende de la etapa de cada empresa, su actividad, estructura y madurez empresarial:

1. Proveedores de bienes y/o servicios
2. Entidades bancarias
3. Cooperativas de ahorro y crédito
4. Bolsa
5. Financiación colectiva
6. Crowdlending
7. Inversores privados
8. Incubadoras de empresas o proyectos

What are the legal requirements for setting up my business?

Hay que constituir una empresa y registrarla en una entidad de control en función de la actividad que vaya a desarrollar:

• Superintendencia de Compañías y Seguros
• Superintendencia de Bancos
• Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Para lo cual se deben seguir los siguientes pasos:
• Constituir la empresa
• Establecer los estatutos
• Obtener las licencias de funcionamiento de la ciudad en la que se va a instalar la empresa
• Celebración de la Junta de Accionistas
• Habilitar al representante legal
• Obtener el Registro Único de Contribuyentes

What structure should I consider?

La estructura debe considerar básicamente:

• Junta General de Accionistas
• Directorio
• Representante legal
• Contable
• Director financiero
• Director comercial
• Director de operaciones
• Personal

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

En cuanto a la nómina en Ecuador no se permite la tercerización salvo en temas de seguridad, alimentación y limpieza, en lo demás se deben establecer contratos civiles para el representante legal y contratos de trabajo para los empleados en general, los montos considerados remuneración y beneficios sociales están definidos así:

• Salarios
• Horas extraordinarias y complementarias
• Fondo de reserva
• Prima escolar o también llamada decimocuarta remuneración
• Paga extra de Navidad o también llamada decimotercera remuneración
• y Vacaciones

En cuanto a los impuestos:

El sistema fiscal ecuatoriano contempla impuestos nacionales e impuestos locales. Los impuestos nacionales son administrados por el gobierno central y los locales por los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GAD).

Impuestos nacionales

Impuesto sobre la renta o los beneficios.

Se calcula sobre la base imponible y el tipo es:

• (22%) Para microempresas y pequeñas empresas o habituales
• (25%) Para sociedades constituidas en Ecuador, así como para sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas en el país y establecimientos permanentes de sociedades extranjeras no domiciliadas en el país.
• Cuando la sociedad tenga accionistas, socios, partícipes, constituyentes, beneficiarios o asimilados, residentes o establecidos en paraísos fiscales o regímenes de baja tributación con participación directa o indirecta, deberá informar sobre su participación, de acuerdo con la fiscalidad vigente
• (28%) En el caso de las que no cumplan el principio de transparencia, las empresas deberán pagar un tipo de IRPF de 3 puntos adicionales, de acuerdo con la fiscalidad vigente

Base imponible. Las devoluciones, descuentos, costes, gastos y deducciones, imputables a dichos ingresos, se restarán de la base imponible total.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Es un impuesto que grava el valor de las transferencias o importaciones locales de bienes muebles, en todas sus fases de comercialización, y el valor de los servicios prestados. Todas las personas y empresas que prestan servicios y/o realizan transferencias o importaciones de bienes deben pagar el IVA. El tipo actual del IVA es del 0% y del 12%. También hay exención y devolución del IVA para la compra de materias primas y servicios, relacionados con actividades productivas.

Impuesto Especial sobre el Consumo (ICE).

Es el impuesto que grava el consumo de determinados bienes (nacionales o importados) y servicios considerados suntuarios, detallado en la Ley de Régimen Tributario Interno en su artículo 82. En función de la base imponible, se aplica el tipo correspondiente.

Los CIE deben pagarse:

• Los particulares y las empresas fabricantes de bienes sujetos a esta
• Los contribuyentes que importen bienes sujetos a esta
• Contribuyentes que prestan servicios imponibles

Impuesto de salida de capitales (ISD).

Este impuesto se paga por la transferencia, envío o traslado de divisas al exterior, ya sea en efectivo o mediante giro de cheques, transferencias, retiros o pagos de cualquier naturaleza. El tipo actual se aplica al importe de la transferencia de divisas. El tipo vigente anteriormente era del 5%. La primera reducción del 0,25% se aplicó el 1 de enero de 2022. La segunda reducción es aplicable a partir del 1 de abril de 2022. Por este motivo, en el periodo comprendido entre el 1 de abril y el 1 de julio de 2022 el tipo ISD será del 4,5%. Las dos reducciones restantes tendrán lugar el 1 de julio de 2022 y el 1 de octubre de 2022, hasta alcanzar el tipo del 4%.

La Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria en el Ecuador en su artículo 159, establece exenciones en el pago del Impuesto a la Salida de Capitales (ISD).

Impuestos locales – fijados por los municipios.

• Impuesto sobre bienes inmuebles urbanos y rurales
• Impuesto sobre las ventas (1%) del
• Impuesto de matriculación y
• Impuesto 5 por mil sobre el total de activos.

Is there anything else that I should know?

En algunos sectores de la economía existen regulaciones especiales o beneficios particulares en función de la actividad de la empresa o de si se encuentra en un segmento empresarial especializado, por ejemplo, agricultura, acuicultura, pesca, hidrocarburos, bancos, entidades sin ánimo de lucro, etc.