Mark Taylor
Kreston Küresel Vergi Grubu Başkanı ve Vergi Direktörü, Duncan and Toplis
Çok uluslu şirketler için küresel vergi ve tarife zorlukları
March 19, 2025
Çok uluslu şirketler için küresel vergi ve tarife zorlukları son zamanlarda manşetlerde yer alıyor. Kreston Küresel Vergi Grubu Başkanı Mark Taylor, kısa süre önce Taxation ‘a ABD politikasındaki değişikliklerin küresel vergi ortamı üzerindeki etkisi hakkında konuştu.
Yeni Trump yönetimi, ticaret ve vergi politikaları üzerindeki etkisiyle küresel bir belirsizlik yaratıyor. Özellikle iki duyuru küresel vergi ortamını sarstı: OECD Küresel Vergi Anlaşmasına ilişkin bir başkanlık memorandumunun imzalanması ve gümrük tarifelerindeki değişiklikler.
ABD’nin OECD’nin küresel asgari vergisinden çekilmesinin etkisi
OECD’nin küresel asgari vergisi (Pillar 2), büyük çok uluslu şirketlerin %15 asgari vergi oranı ödemesini sağlamayı amaçlamaktadır. ABD’nin bu anlaşmadan çekilmesi halinde, bazı kilit kurallar tehlikeye girecektir. Bunlar arasında, vergi ihtilaflarını ve karmaşık uyum sorunlarını tetikleyebilecek olan Vergilendirilmemiş Karlar Kuralı (UTPR) ve Gelir Dahil Etme Kuralı (IIR) yer almaktadır.
Potansiyel küresel parçalanma
ABD’nin çekilmesi vergi kurallarında parçalanmaya neden olabilir, tek taraflı vergilendirmeyi ve uyum maliyetlerini artırabilir. Daha agresif vergi denetimleri ve daha sıkı transfer fiyatlandırması incelemesi olasılığı da büyüktür. Çok uluslu şirketler, şirketler arası fiyatlandırma politikalarını ve tedarik zincirlerini bu belirsizlikler ışığında gözden geçirmelidir.
Çok uluslu şirketler için küresel vergi ve tarife etkileri
Başkan Trump, ABD üretimini artırmak ve ticaret açıklarını azaltmak için bir araç olarak gümrük tarifeleri uygulamaya koydu. Bu tarifeler, özellikle ithal bileşenlere bağımlı olan orta ölçekli şirketleri etkileyebilir. Şirketler rekabetçi kalabilmek için alternatif tedarikçileri ve üretim yerlerini göz önünde bulundurarak tedarik zincirlerini yeniden değerlendirmelidir.
Orta ölçekli işletmeler küresel vergi ve tarife zorluklarıyla nasıl başa çıkabilir?
Orta ölçekli işletmeler tarifelerin üretim maliyetlerini, fiyatlandırma stratejilerini ve tedarikçi ilişkilerini nasıl etkileyeceğini değerlendirmelidir. Tedarik zincirlerini çeşitlendirmek ve üretimin yerini değiştirmeyi düşünmek, tarifelerin yarattığı riskleri azaltmaya yardımcı olabilir.
Transfer fiyatlandırması ve gümrük zorlukları
Transfer fiyatlandırması ve gümrük vergilerinin kesişmesi önemli vergi zorlukları yaratabilir. Şirketler, ihtilaf ve cezalardan kaçınmak için şirketler arası fiyatlandırma politikalarını gümrük düzenlemeleriyle uyumlu hale getirmelidir. ABD’nin 2. Sütundan çekilme olasılığı, daha agresif vergi incelemesi riskini artırmaktadır.
Gelecekteki küresel vergi ve tarife zorluklarına hazırlanmak
Çok uluslu şirketler, transfer fiyatlandırması ve gümrük değerlemelerini uyumlu hale getirmek, tedarik zincirlerini yeniden değerlendirmek ve potansiyel küresel vergi artışlarına hazırlanmak için stratejiler benimsemelidir. Fiyatlandırma politikalarının uyumlaştırılması ve gümrük erteleme programlarından yararlanılması, maliyetlerin yönetilmesinde çok önemli olacaktır.
Daha fazla bilgi için, işletmenizin maruz kaldığı riskleri ve uyum stratejilerini değerlendirmek üzere vergi uzmanlarına danışın.
