Mark Taylor
Presidente do Grupo Fiscal Global de Kreston e Diretor Fiscal, Duncan e Toplis
Desafios fiscais e pautais globais para as multinacionais
19 de Março, 2025
Os desafios fiscais e tarifários globais para as multinacionais têm estado nas manchetes, recentemente. O presidente do Global Tax Group da Kreston, Mark Taylor, falou recentemente à Taxation sobre o impacto das alterações na política dos EUA no panorama fiscal global.
A nova administração Trump está a criar incerteza global com o seu impacto nas políticas comerciais e fiscais. Especificamente, dois anúncios abalaram o panorama fiscal global: a assinatura de um memorando presidencial relativo ao Acordo Fiscal Global da OCDE e as alterações nas tarifas.
Impacto da retirada dos EUA do imposto mínimo global da OCDE
O imposto mínimo global da OCDE (Pilar 2) tem por objetivo garantir que as grandes multinacionais paguem uma taxa mínima de imposto de 15%. Se os EUA se retirarem deste acordo, várias regras fundamentais serão postas em causa. Estas incluem a Regra dos Lucros Não Tributados (UTPR) e a Regra da Inclusão dos Rendimentos (IIR), que poderão dar origem a litígios fiscais e a questões de conformidade complexas.
Potencial fragmentação global
A retirada dos EUA pode provocar a fragmentação das regras fiscais, aumentando a tributação unilateral e os custos de conformidade. A possibilidade de auditorias fiscais mais agressivas e de um controlo mais rigoroso dos preços de transferência também é grande. As empresas multinacionais devem rever as suas políticas de preços entre empresas e as suas cadeias de abastecimento à luz destas incertezas.
Implicações fiscais e pautais globais para as multinacionais
O Presidente Trump impôs tarifas como uma ferramenta para impulsionar a produção dos EUA e reduzir os défices comerciais. Estas tarifas podem afetar as empresas de média dimensão, especialmente as que dependem de componentes importados. As empresas devem reavaliar as suas cadeias de abastecimento, considerando fornecedores alternativos e locais de produção, para se manterem competitivas.
Como é que o mercado médio pode enfrentar os desafios fiscais e tarifários globais
As empresas de média dimensão devem avaliar a forma como as tarifas afectam os custos de produção, as estratégias de preços e as relações com os fornecedores. Diversificar as cadeias de abastecimento e considerar a deslocalização da produção pode ajudar a mitigar os riscos colocados pelas tarifas.
Preços de transferência e desafios aduaneiros
A intersecção entre os preços de transferência e os direitos aduaneiros pode criar desafios fiscais significativos. As empresas devem alinhar as suas políticas de preços entre empresas com os regulamentos aduaneiros para evitar litígios e penalizações. A potencial retirada dos EUA do Pilar 2 aumenta o risco de um controlo fiscal mais agressivo.
Prepara-te para os futuros desafios fiscais e tarifários globais
As empresas multinacionais devem adotar estratégias para harmonizar os preços de transferência e as avaliações aduaneiras, reavaliar as suas cadeias de abastecimento e preparar-se para potenciais aumentos de impostos a nível mundial. O alinhamento das políticas de preços e o aproveitamento dos programas de diferimento aduaneiro serão cruciais para a gestão dos custos.
Para mais informações, consulta profissionais da área fiscal para avaliar a exposição da tua empresa e as estratégias de conformidade.
