Hacer negocios en Albania

How quickly can I set up a business?

2 días

What is the minimum investment needed?

No se requiere una inversión mínima.

El capital social mínimo debe ser de 100 leks albaneses, equivalente aproximadamente a 1 USD, para registrar una empresa.

How can I raise finance?

El inversor debe aportar la totalidad del capital.

What are the legal requirements for setting up my business?

Para establecerse en Albania, las opciones son Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)-SHPK, Sociedad Anónima (SAC)-SHA, sucursal u oficina de representación. La Ley de Emprendedores y Sociedades ofrece una participación extranjera del 100% en muchos sectores.

What structure should I consider?

Todas tienen ventajas e inconvenientes, y no hay una única respuesta correcta: todo depende de las circunstancias y necesidades específicas de su empresa. A continuación se ofrece un breve resumen de las principales estructuras:

Establecimiento (una sucursal de su empresa en el extranjero):

– No es una entidad jurídica independiente, sino una extensión de la empresa matriz en el extranjero.
– No hay responsabilidad limitada ni delimitación de las operaciones (del país).
– Debe presentar el balance de la sucursal, elaborado conforme al derecho de sociedades albanés, en la Dirección Regional de Impuestos, en el Centro Nacional de Empresas y en el Ministerio de Economía y Hacienda.
– Debe presentar periódicamente la declaración del IVA y del impuesto sobre los beneficios, de conformidad con la Ley de Procedimiento Fiscal de Albania.

Sociedad de responsabilidad limitada:

– Los miembros (socios) tienen una responsabilidad limitada a su patrimonio.
– El impuesto de sociedades debe pagarse sobre los beneficios de la empresa.
– Los beneficios se reparten entre los afiliados.
– Debe presentar periódicamente la declaración del IVA y del impuesto sobre los beneficios, de conformidad con la Ley de Procedimiento Fiscal de Albania.
– Sólo una persona puede constituir una SRL.
– Deben adherirse a la Ley nº 9901 de 2008 “Sobre empresarios y empresas”, en su versión modificada.

Sociedad Anónima:

– La responsabilidad de los accionistas se limita al valor nominal de sus acciones.
– El capital básico de una sociedad anónima con oferta pública no será inferior a 3.500.000 lek albaneses.
– El capital básico se divide en acciones y es suscrito por los fundadores.
– El impuesto de sociedades debe pagarse sobre los beneficios de la empresa.
– Los beneficios se distribuyen entre los miembros, que pagan el impuesto sobre la renta personalmente.
– Debe presentar la declaración periódica del IVA y la declaración del impuesto sobre los beneficios, de conformidad con la Ley de Procedimiento Fiscal de Albania, si procede.
– Debe adherirse a la Ley nº 9901 de 2008 “Sobre empresarios y empresas”, en su versión modificada.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

– Los empresarios y los trabajadores también deben cotizar a la seguridad social y sanitaria albanesa. Las cotizaciones a la seguridad social y al seguro de enfermedad son pagos obligatorios para todas las personas económicamente activas, incluidos los autónomos. El pago de las cotizaciones a la Seguridad Social y al Seguro de Enfermedad permite beneficiarse de la Ley de Seguridad Social (Ley nº 7703, de 11.05.1993), en su versión modificada, y de la Ley del Seguro de Enfermedad (Ley nº 7870, de 13.10.1994), en su versión modificada Las cotizaciones son recaudadas por las autoridades fiscales en nombre del Instituto de la Seguridad Social y del Instituto del Seguro de Enfermedad.

– La cotización a la Seguridad Social es del 24,5% en Albania, mientras que la cotización al Seguro de Enfermedad es del 3,4%. El empresario paga el 16,7% de las cotizaciones, mientras que el trabajador abona el 11,2%.

– El salario mínimo considerado para el cálculo de las cotizaciones a la Seguridad Social en la relación laboral, el empresario está obligado a aplicar el salario base mensual mínimo que es de 30.000 lek albaneses y el máximo es de 132.312 lek albaneses.

Los tipos actuales del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas sobre los salarios en Albania son:

Banda de ingresos (CU) Tipo impositivo (%)
0 – 30.000 TODOS 0
30.001 – 150.000 TODOS 13
Más de 150.001 TODOS 23

– Las cotizaciones a la Seguridad Social gravan los rendimientos del trabajo.
– Las cotizaciones a la seguridad social y a la sanidad son calculadas, retenidas y abonadas por el empresario.
– La nómina mensual se considera un formulario de declaración del expediente fiscal y se declara electrónicamente en el sistema de las administraciones fiscales en los 20 días del mes siguiente.
– Albania dispone de una gama muy completa de opciones de remuneración y prestaciones que las empresas pueden ofrecer a sus empleados.
– Las pensiones, los seguros médicos privados, los seguros de vida y los seguros de invalidez son prestaciones habituales que muchas empresas albanesas ofrecen a sus empleados.
– También están ganando popularidad los paquetes de prestaciones flexibles, que ofrecen a los empleados opciones sobre cómo desean “gastar” su asignación de prestaciones, que pueden ir desde “comprar” un derecho adicional a vacaciones hasta obtener una cobertura médica familiar completa.

Is there anything else that I should know?

– El impuesto de sociedades en Albania es del 15% para el umbral de hasta 14.000.000 de leks albaneses.
– Las estructuras de alojamiento “Hoteles de cuatro y cinco estrellas, estatuto especial”, según el nuevo reglamento de la ley de turismo, están exentas de este impuesto, que en realidad es del 15 %. La exención del impuesto de sociedades prevista en el presente apartado se aplicará durante un período de 10 años para las estructuras que se beneficien del estatuto especial hasta diciembre de 2024. Los efectos de la exención comenzarán en el momento del inicio de la actividad económica de la estructura de alojamiento, pero no más tarde de 3 años después de recibir el estatuto especial.
– El impuesto de sociedades es del 5% para las personas jurídicas que ejercen su actividad en la producción / desarrollo de software. Las actividades incluidas en el ámbito de la producción / desarrollo de software, así como las modalidades de aplicación del presente apartado, son determinadas por el Consejo de Ministros.
– El IVA es un impuesto sobre el consumo de bienes y servicios, cuyo tipo normal es del 20%. Si una empresa realiza entregas imponibles superiores a 10.000.000 ALL (leks albaneses) en cualquiera de los 12 meses del ejercicio fiscal, entonces DEBE registrarse a efectos del IVA.
– Se aplica un tipo reducido del IVA del 6% a los servicios relativos al sector hotelero o a sectores con una función similar, como las colonias de vacaciones o los terrenos acondicionados para su uso como camping. Las categorías dentro del sector del alojamiento están previstas en la legislación turística.
– En Albania también existe una retención a cuenta sobre los dividendos y la distribución de beneficios del 8%, así como sobre los intereses, alquileres y cánones. El tipo impositivo es del 15%.
– Las cuentas deben auditarse si el grupo obtiene unos ingresos de 50 millones de leks albaneses o más, o unos activos brutos de 100 millones de leks albaneses o más.
– La residencia fiscal del socio y el lugar de origen de los beneficios de la SRL y la SA determinarán la jurisdicción y el modo de tributación de dichos beneficios.
– Todos los sectores están abiertos a los inversores extranjeros.
– No hay limitaciones ni restricciones para las empresas extranjeras: es posible el 100% de propiedad extranjera.
– Albania es la puerta de entrada a los Balcanes.
– Zona de Libre Comercio.
– Los costes laborales totales son inferiores a los de países comparables.
– Amplios conocimientos de idiomas, la mayoría de la generación más joven tiene estudios universitarios.

Además, Albania tiene:

– Sistema fiscal en línea
– Marco jurídico empresarial acorde con la legislación de la UE
– Ventajas e incentivos fiscales en sectores estratégicos para la inversión
– Sistema fiscal favorable
– Tipo del impuesto de sociedades 15%.
– Tipo impositivo personal hasta el 23
– Convenios para evitar la doble imposición con más de 40 países

Oportunidades de inversión en:

Energías renovables, turismo, agricultura, industria manufacturera, transporte y logística, industria minera, servicios TIC, etc.