Ricardo Gameroff
Partner-Advisory Leader e International Liaison, Kreston ATC Chile e Kreston Global Audit Group Business Diretor
Com base na sua extensa carreira de 27 anos, Ricardo estabeleceu-se como um especialista em fraude empresarial, auditoria externa e interna e serviços de consultoria de risco. Atualmente ocupa os cargos de Advisory Lead Partner na Kreston ATC Chile e de Kreston Global Audit Business Diretor. Durante a sua carreira, Ricardo trabalhou na Ernst & Young (EY) no Chile, no Canadá e na Argentina, onde desempenhou vários cargos de liderança, nomeadamente como Partner de Auditoria e Forense durante dez anos. Durante este período, liderou com sucesso alguns dos clientes internacionais mais proeminentes da empresa numa vasta gama de sectores.
Além disso, Ricardo possui uma série de qualificações distintas, incluindo ser um Contador Público Certificado (CPA) nos Estados Unidos, Chile e Argentina, um Examinador de Fraude Certificado (CFE) e detentor de um Mestrado em Administração de Empresas (MBA). Para além da sua carreira empresarial, é também um respeitado professor universitário e investigador, com um enfoque específico na fraude profissional. É mesmo autor de um livro sobre o assunto, solidificando o seu estatuto de especialista na matéria.
Como prevenir a fraude profissional
Fevereiro 27, 2023
O impacto monetário da fraude profissional pode ser significativo, com perdas que variam entre alguns milhares de dólares e muitos milhões de dólares. A Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) estima que, em média, uma organização perde anualmente 5% das suas receitas devido a fraude. Isto equivale a milhares de milhões de dólares perdidos todos os anos devido a fraudes.
O que é a fraude profissional?
A fraude profissional refere-se a actividades fraudulentas cometidas por indivíduos dentro de uma organização, normalmente funcionários ou pessoas em cargos de confiança, com a intenção de obter algum benefício financeiro ou pessoal. Pode assumir muitas formas, incluindo, mas não se limitando a, desvio de fundos, suborno, fraude nos salários, fraude no reembolso de despesas e fraude nas demonstrações financeiras.
A fraude profissional pode ser cometida por indivíduos em qualquer tipo de organização, incluindo corporações, pequenas empresas, agências governamentais e organizações sem fins lucrativos.
As grandes organizações são frequentemente mais vulneráveis à fraude profissional devido à sua complexidade e ao grande volume de transacções que ocorrem, mas as pequenas organizações também podem ser afectadas. De facto, as pequenas organizações podem ser particularmente vulneráveis porque têm frequentemente menos recursos e controlos menos eficazes para detetar e prevenir a fraude.
Qual é o impacto na sua organização?
A fraude profissional pode ser prejudicial para as organizações, uma vez que muitas vezes passa despercebida durante longos períodos e resulta em perdas financeiras significativas.
Para além das perdas monetárias sofridas pelas organizações devido à fraude profissional, existem também várias consequências não monetárias que podem ser igualmente prejudiciais. Algumas das consequências não monetárias da fraude profissional incluem
– Danos à reputação: A fraude profissional pode prejudicar a reputação de uma organização, especialmente se a fraude for tornada pública. Isto pode levar a uma perda de confiança entre clientes, funcionários e outras partes interessadas.
– Diminuição da moral dos empregados: A fraude pode fazer com que os empregados percam a confiança no seu empregador e questionem a integridade da organização. Esta situação pode levar a uma diminuição da motivação, do empenhamento e da satisfação geral com o trabalho.
– Consequências legais: As organizações que são vítimas de fraude profissional podem enfrentar consequências legais, incluindo acções judiciais e coimas.
– Dificuldade em atrair e reter empregados: As organizações com um historial de fraude profissional podem ter mais dificuldade em atrair e reter os melhores talentos.
– Dificuldade em obter financiamento: Os investidores e os financiadores podem ter menos probabilidades de conceder financiamento a organizações que tenham um historial de fraude profissional.
– Aumento do escrutínio dos organismos reguladores: As organizações que sofreram fraude ocupacional podem estar sujeitas a um maior escrutínio por parte das entidades reguladoras, o que pode levar a investigações dispendiosas e a mais danos para a reputação.
Quais são os principais tipos de esquemas de fraude profissional?
Existem muitos tipos de esquemas de fraude profissional, mas alguns dos mais comuns incluem:
– Desfalque: É o uso não autorizado dos activos de uma organização para ganho pessoal. Isto pode incluir o desvio de fundos, a utilização indevida de cartões de crédito da empresa ou a apropriação de bens da empresa.
– Fraude nos salários: Ocorre quando os empregados inflacionam as suas horas ou salários, criam contas falsas de empregados ou efectuam pagamentos não autorizados de salários.
– Fraude no reembolso de despesas: Trata-se da apresentação de despesas falsas ou inflacionadas para reembolso, como a falsificação de recibos ou a apresentação de despesas com artigos pessoais.
– A fraude nas demonstrações financeiras envolve a manipulação de demonstrações financeiras para apresentar uma imagem falsa do desempenho financeiro da organização, tal como a sobreavaliação de receitas ou despesas.
– Suborno e corrupção: Trata-se de oferecer ou aceitar subornos em troca de um tratamento favorável ou de uma vantagem comercial.
– Fraude nas aquisições: Implica a utilização do processo de aquisição para ganho pessoal, como a aceitação de subornos, a falsificação de facturas ou a utilização de informação privilegiada.
– Cibercrime: Trata-se da utilização da tecnologia para cometer fraudes, como a pirataria informática, o roubo de informações sensíveis ou a usurpação de identidade.
O que é um programa antifraude abrangente?
A conceção e implementação de um programa antifraude eficaz e abrangente é essencial para que as organizações minimizem o risco de fraude profissional e promovam uma cultura de ética e integridade.
Um Programa Integral Antifraude é uma abordagem abrangente para prevenir, detetar e responder a actividades fraudulentas numa organização. Inclui um conjunto de políticas, procedimentos e processos destinados a reduzir o risco de fraude profissional e a promover um comportamento ético.
Um programa antifraude integral inclui normalmente os seguintes componentes:
– Avaliação do risco de fraude: Uma avaliação do risco para identificar o potencial de fraude numa organização e dar prioridade às áreas a melhorar.
– Políticas de prevenção da fraude: Políticas e procedimentos para evitar actividades fraudulentas, tais como verificações de antecedentes, separação de funções e formação regular.
– Deteção e investigação de fraudes: Procedimentos para detetar e investigar suspeitas de fraude, incluindo a utilização de análises de dados e auditorias regulares.
– Comunicação e resposta: Um sistema de comunicação de suspeitas de fraude e um plano de resposta a incidentes de fraude, incluindo a comunicação com as autoridades policiais, se necessário.
– Formação e educação: Formação regular dos funcionários sobre a importância do comportamento ético e as consequências das actividades fraudulentas.
– Controlo e melhoria contínua: Controlo permanente do programa antifraude para garantir a sua eficácia e melhoria contínua.
Algumas das razões pelas quais um programa antifraude integral é importante incluem
– Protege os activos da organização: Um programa antifraude integral pode ajudar a prevenir e detetar actividades fraudulentas, protegendo os activos e a estabilidade financeira da organização.
– Aumenta a responsabilidade: Um programa antifraude pode ajudar a responsabilizar os funcionários pelas suas acções e criar uma cultura de transparência e comportamento ético.
– Melhora o moral dos funcionários: Um programa antifraude eficaz pode melhorar o moral dos funcionários ao criar um ambiente de trabalho que valoriza a honestidade e a integridade.
– Melhora a reputação: Um programa antifraude integral pode ajudar a proteger a reputação de uma organização, demonstrando o seu empenhamento num comportamento ético e reduzindo o risco de escândalos públicos.
– Aumenta a confiança dos clientes: É mais provável que os clientes confiem numa organização que tenha demonstrado o seu empenho na prevenção e deteção de actividades fraudulentas.
– Apoia a conformidade com leis e regulamentos: Muitas leis e regulamentos exigem que as organizações tenham programas anti-fraude em vigor. Ao implementar um programa antifraude integral, as organizações podem demonstrar a sua conformidade com estes requisitos.
– Melhora a tomada de decisões: Um programa antifraude pode fornecer a uma organização melhores dados e informações para tomar decisões informadas, reduzindo o risco de actividades fraudulentas.
Como é que a Kreston Global o pode ajudar?
As firmas-membro da Kreston Global têm especialistas que foram treinados para detetar e prevenir fraudes e podem ajudar a sua organização com a prevenção de fraudes usando a nossa experiência para implementar um programa antifraude abrangente e para identificar vulnerabilidades nos sistemas e processos da sua organização.
Algumas das formas em que podemos ajudar na gestão do risco de fraude incluem:
– Realização de uma avaliação do risco de fraude: Podemos identificar o potencial de fraude na sua organização e recomendar medidas para mitigar o risco.
– Desenvolvimento de políticas de prevenção de fraudes: Podemos trabalhar com a sua organização para desenvolver políticas e procedimentos concebidos para evitar actividades fraudulentas, tais como a separação de tarefas e a realização de verificações regulares de antecedentes.
– Implementação de controlos antifraude: Podemos ajudar a sua organização a implementar controlos antifraude, como a análise de dados, que podem ajudar a detetar actividades fraudulentas.
– Fornecer formação e educação: Podemos proporcionar aos seus empregados formação e educação sobre a importância do comportamento ético e as consequências de actividades fraudulentas.
– Condução de investigações: Em caso de suspeita de fraude, podemos utilizar a nossa experiência para conduzir investigações e reunir provas para apoiar acções legais ou disciplinares.
– Apoio à conformidade: Podemos ajudar uma organização a cumprir as leis e regulamentos relacionados com a prevenção de fraudes, como a Lei Sarbanes-Oxley, a Lei de Práticas de Corrupção no Estrangeiro (FCPA), a Lei de Suborno do Reino Unido, a Lei de Corrupção de Funcionários Públicos Estrangeiros (CFPOA) e outras.
Se pretender discutir a prevenção da fraude, contacte-nos.
