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Incitations fiscales à la recherche et au développement (R&D)

Les incitations fiscales en faveur de la recherche et du développement (R&D) sont largement adoptées dans plus de 50 pays, avec de multiples formes d’incitations. Ces mesures d’incitation sont très prisées par les gouvernements qui cherchent à attirer et à soutenir l’activité économique au niveau local, car elles permettent d’accroître l’investissement privé, l’innovation et l’emploi, ainsi que d’influencer le choix des entreprises mondiales en matière de R&D et d’implantation de leurs activités.

Un nombre croissant de pays ont reconnu l’importance de l’innovation pour la croissance économique et la prospérité, tout en utilisant ces incitations pour atteindre d’autres objectifs politiques, tels que la transformation numérique et la durabilité environnementale.

Avantages fiscaux pour la recherche et le développement (R&D)

Partout dans le monde, les entreprises tirent des avantages substantiels des incitations fiscales en faveur de la recherche et du développement (R&D), ce qui contribue à soutenir l’innovation. Ces incitations peuvent être accordées aux entreprises qui ont investi dans le développement ou l’amélioration d’un produit, d’une application logicielle ou d’un processus, généralement lorsque des avancées technologiques ou scientifiques sont à l’origine du développement.

Incitations fiscales à la recherche et au développement (R&D) au niveau mondial

Dans la plupart des pays et des secteurs industriels, un large éventail d’incitations est disponible pour encourager l’investissement dans l’innovation.

En règle générale, ils comportent un ou plusieurs des éléments suivants :

  • Subventions et/ou prêts en espèces
  • Amortissement accéléré des investissements en actifs de R&D
  • Taux d’imposition réduits ou exonérations fiscales
  • Amélioration des déductions fiscales
  • Crédits d’impôt remboursables
  • Avantages fiscaux supplémentaires pour la protection de la propriété intellectuelle, grâce à des incitations liées aux brevets
  • Incitations liées aux salaires
  • Amortissement accéléré des investissements en actifs de R&D

Chaque pays dispose d’allègements, de critères et de méthodologies différents qui influencent la façon dont une demande est traitée et soumise. Il est donc essentiel que les entreprises fassent appel à des conseillers expérimentés à un stade précoce afin de ne pas limiter la gamme d’incitations disponibles ou le montant de l’allègement qui peut être demandé.

Services fiscaux de Kreston Global pour la recherche et le développement (R&D)

L’éventail des possibilités de financement de l’innovation peut devenir très complexe si l’on considère que, dans chaque pays, les autorités locales ou régionales peuvent être habilitées à financer et à mettre en œuvre leur propre stratégie d’innovation.

Qu’il s’agisse d’envisager une stratégie de R&D transfrontalière ou d’accéder à des mesures d’incitation dans un pays donné, l’identification et la compréhension des options disponibles peuvent donc s’avérer une entreprise difficile et fastidieuse.

Avec des cabinets membres dans plus de 100 pays, Kreston peut soutenir votre R&D dans le monde entier. Nos spécialistes en R&D ont aidé des milliers de clients à repérer des opportunités de R&D et à demander des incitations fiscales pour la R&D. Il s’agit aussi bien d’entreprises en phase de démarrage que de groupes d’entreprises matures.

Les conseils et le soutien d’un membre local de Kreston peuvent inclure

  • Identifier les entreprises et les activités éligibles, y compris les définitions locales de la R&D ;
  • Calculer l’effet financier de toute activité de R&D ;
  • Aider à satisfaire aux exigences de conformité, telles que les enregistrements, les dépôts auprès des autorités fiscales et les conseils sur les échéances ;
  • Conseils sur les exigences en matière d’archivage ;
  • Identifier d’autres possibilités de faire des demandes de R&D ;
  • Conseils sur les options permettant d’améliorer les flux de trésorerie ;
  • Conseils en matière de structuration d’entreprise pour les sociétés de R&D ; et
  • Planifier les investissements et les décisions à venir.

Les règles et exigences fiscales peuvent faire l’objet de modifications régulières dans chaque juridiction. Il est donc important que vous disposiez de conseillers en recherche et développement qui soient à jour et proactifs dans la gestion des modifications de la législation.


Fiches pays

Programme serbe d’allègement fiscal en faveur de la R&D

Le régime canadien d’allègement fiscal en faveur de la R&D


Pourquoi choisir Kreston Global ?

Notre réseau de conseillers peut aider les entreprises à identifier, justifier et réaliser des économies d’impôt significatives pour les activités de R&D, tout en tenant compte de la situation fiscale et financière plus large de l’entreprise ou du groupe. Nos conseillers travailleront également en collaboration pour apporter des solutions à toute planification transfrontalière en matière de R&D.

Prenez contact avec nous dès aujourd’hui. Vous pouvez également devenir membre, ce qui vous permettra d’accéder à notre réseau mondial de plus de 25 000 spécialistes de la comptabilité.

Témoignages de clients

Département des finances publiques et du budget, Congo, Afrique

En 2014, EXCO CACOGES, un cabinet membre de Kreston au Congo, a été mandaté par le ministère des Finances et du Budget pour réaliser un audit du processus de dédouanement et de liquidation des marchandises.

Blackdot Consulting Pty Ltd, Australie

Ce prestigieux cabinet de conseil, Blackdot Consulting Pty Ltd – Australie, se concentre sur la mise en œuvre de changements stratégiques pour ses clients qui se traduisent par une croissance durable centrée sur le client.

Conductix-Wampfler, Allemagne

Conductix-Wampfler est un leader mondial dans la conception et la fabrication de systèmes efficaces de transmission d’énergie et de données pour tous les types d’équipements et de machines mobiles.