En Australia, Mersen Oceanía opera desde hace más de 65 años, y el interventor Slobodan Brzica, con 25 años de experiencia, supervisa las operaciones financieras. Mersen, líder mundial en energía eléctrica y materiales avanzados, lleva más de 130 años al servicio de las industrias de alta tecnología.
Nuevo auditor de Mersen Oceanía
Cuando Mersen Oceanía quiso nombrar a un nuevo auditor externo, necesitaba un socio que comprendiera su complejo negocio, prestara servicios de auditoría expertos y ofreciera una buena relación calidad-precio. La transición a un nuevo socio auditor era crítica, ya que debía garantizar la continuidad y el cumplimiento de los estrictos plazos de presentación de informes establecidos por la sede mundial de Mersen.
Elegir Bentleys Victoria
Se seleccionó a Bentleys Victoria como nuevo socio auditor debido a su sólida experiencia en auditoría. Bentleys Victoria elaboró un plan de proyecto detallado que se centraba en realizar una auditoría exhaustiva respetando los plazos de presentación de informes necesarios, incorporando tecnología para agilizar el proceso de auditoría y estableció plazos claros para cumplir eficazmente todos los requisitos globales de presentación de informes. Desde el principio, Bentleys Victoria demostró un profundo conocimiento de las operaciones de Mersen Oceanía y su enfoque aportó valiosas ideas y recomendaciones que fueron bien recibidas por el Consejo de Administración de Mersen. Slobodan Brzica comentó: “Impresionante. El equipo es dinámico y estamos satisfechos con las recomendaciones y acciones sugeridas.”
Apoyo continuo
Un factor clave del éxito de esta asociación ha sido la continuidad del equipo de Bentleys Victoria, que ha permitido conservar y compartir conocimientos críticos. Esta coherencia garantiza que, aunque cambien los miembros del equipo, la calidad de la auditoría siga siendo elevada, respaldada por una sólida base técnica y un profundo conocimiento del negocio de Mersen Oceanía. Bentleys Victoria cumplió con éxito los ajustados plazos de presentación de informes globales, completando la auditoría en dos meses. Su eficiente y eficaz prestación de servicios sigue respaldando el compromiso de Mersen Oceanía con la innovación y la excelencia.
Slobodan Brzica concluyó: “La transición fue impresionante y su comprensión de nuestro negocio fue evidente desde el principio. Son un equipo de verdaderos profesionales y están conectados”.
Trent Limited, la rama minorista del Grupo Tata y uno de los principales nombres del sector minorista de marca de la India, ha establecido su presencia en los mercados indio e internacional. Basándose en el éxito de sus conceptos emblemáticos, Trent se propuso expandirse a Oriente Medio, eligiendo Dubai (EAU) como ubicación para su primer establecimiento.
Dadas las complejidades de entrar en un nuevo mercado, Trent buscó la experiencia de Kreston Menon para superar los retos jurídicos y operativos que suponía establecer una presencia en Dubai, donde Trent quería reproducir el mismo modelo operativo dirigido a clientes de clase media y media alta. El equipo de Kreston Menon se encargó de asesorar sobre la estructura jurídica óptima y gestionar el proceso de constitución de las operaciones de Trent en los EAU.
La estructura jurídica elegida era una filial escalonada de la entidad cotizada de Trent en India, lo que exigía un estricto cumplimiento de los requisitos normativos indios. En particular, las enmiendas de 2021 a la Ley de Sociedades Comerciales de los EAU, que ahora permiten el 100% de propiedad extranjera, fueron decisivas para facilitar la entrada de Trent en el mercado. Antes de este cambio, los inversores extranjeros debían asociarse con un nacional de los EAU que poseyera al menos el 51% del capital.
Kreston Menon prestó un apoyo integral desde las fases iniciales de constitución hasta la preparación operativa de la entidad. Dada la importancia de esta entrada en el mercado para Trent y su posición como filial de un gran grupo industrial, se celebraron múltiples reuniones con la alta dirección para abordar cuestiones relacionadas con el cumplimiento, la documentación, la concesión de licencias, la fiscalidad y el empleo. A pesar de las complejidades que entrañaba y de un proceso de registro que se prolongó durante más de 90 días, el establecimiento de la filial de Trent en Dubai se completó con éxito, lo que supuso un alentador primer paso en la expansión de la empresa en Oriente Medio.
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Estudio de caso
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CBIZ adquiere Marcum, reforzando su posición en el mercado
August 5, 2024
La adquisición de Marcum por CBIZ abrirá nuevos territorios a los miembros de Kreston, al tiempo que ampliará su oferta tecnológica. El acuerdo CBIZ/Marcum convertirá a la empresa en el séptimo mayor proveedor de servicios contables de EE.UU., superando a Grant Thornton. La fusión aportará 35.000 nuevos clientes a CBIZ, así como nuevos servicios a través de una tecnología innovadora.
«Marcum cuenta con una sólida experiencia en el sector, lo que refuerza nuestros conocimientos en sectores clave», ha dicho Chris Spurio, presidente de Servicios Financieros de CBIZ. «Esto significa que nuestra capacidad para ofrecer soluciones a los clientes en función de su sector se ve muy mejorada. Podemos ampliar nuestro alcance en cuanto al tipo de clientes a los que podemos atender».
Los clientes de Marcum recién llegados a CBIZ necesitarán los servicios que pueden prestar los miembros de Kreston. Marcum tiene una sólida cultura de crecimiento y ha estado a la vanguardia de la innovación tecnológica”, dijo Spurio.
Una vez cerrada, la adquisición también devolverá a CBIZ al sector de las empresas públicas. CBIZ abandonó este sector porque sencillamente no tenía la escala necesaria, pero a través de Marcum, contará con un bufete de 150 millones de USD que tiene la escala y la experiencia necesarias para convertir a la empresa combinada en un actor importante.
Unir fuerzas con Marcum también ayudará a CBIZ a ganar la guerra por el talento. La escasez de personal cualificado persigue a todos los mercados contables del mundo. Las empresas tienen que ser tan innovadoras en lo que ofrecen a sus empleados como a sus clientes, y elevar la marca CBIZ hará que la empresa sea mucho más atractiva para los talentos. Ahora vamos a poder ofrecer mejores trayectorias profesionales y más oportunidades al personal nuevo y al existente”, afirma Spurio. Ofrecemos tecnología y recursos en el extranjero que a otras empresas les resultará muy difícil igualar, y esto es fundamental, porque mucha gente se marcha por agotamiento”.
Spurio señaló que tanto CBIZ como Marcum tienen una excelente tasa de retención de personal, que atribuye a una buena cultura corporativa de valoración de sus equipos. Ambas empresas tienen previsto combinar sus programas de formación y adoptar las estrategias más eficaces de que dispongan para ayudar al personal a mejorar sus competencias. En última instancia, una marca más fuerte significa mejores oportunidades para nuestro personal”, dijo Spurio.
Ahora van a poder diversificarse en más sectores y utilizar un conjunto de competencias más amplio que les dará mucha más satisfacción profesional”.
La adquisición de Marcum es la operación más importante de la historia de CBIZ. Al cierre, la empresa tendrá unos ingresos anuales combinados de aproximadamente 2.800 millones de USD, más de 10.000 miembros de equipo y más de 135.000 clientes.
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Liza Robbins sobre el impacto del Capital Riesgo en las empresas de auditoría
July 22, 2024
Liza Robbins, Consejera Delegada de Kreston Global, apareció recientemente en Treasury Today, comentando las opiniones divididas sobre la participación de capital privado en empresas de auditoría. El debate se centra en si esta tendencia representa una evolución natural de la supervisión financiera de las empresas o una amenaza para su transparencia. Haz clic aquí para leer el artículo completo, o lee el resumen a continuación.
El creciente interés del capital riesgo por las empresas de contabilidad
Las empresas de capital riesgo han invertido recientemente en algunas de las mayores empresas de contabilidad del mundo. En particular, Hellman & Friedman y Valeas Capital Partners adquirieron una participación en Baker Tilly, y New Mountain Capital realizó una importante inversión en Grant Thornton. Los rumores sugieren que muchas grandes empresas de auditoría estadounidenses están explorando acuerdos similares.
El interés de las empresas de capital riesgo se debe a la estabilidad de los flujos de caja de las empresas contables, incluso con la rotación obligatoria de auditores. Las pequeñas empresas privadas suelen necesitar auditorías externas, lo que les proporciona una base de clientes estable.
Retos e implicaciones
Allan Koltin, director general de Koltin Consulting Group, asegura que existen protecciones frente a las presiones de reducción de costes del capital riesgo, y señala que las empresas de auditoría deben mantener la independencia mediante estructuras de ejercicio alternativas en EE.UU. y el control mayoritario por los CPA en el Reino Unido. Koltin cree que la calidad de la auditoría no ha disminuido y que el capital riesgo no ha comprometido los procesos de auditoría.
Liza Robbins destaca el reto que supone para los reguladores seguir el ritmo de los rápidos cambios de la profesión. Advierte de que, aunque la transformación digital puede reducir los costes operativos y ayudar a las empresas medianas a gestionar auditorías de mayor envergadura, hay que aprovechar plenamente el potencial de la tecnología. Robbins también señala que la consolidación podría afectar a la calidad de la auditoría al limitar las opciones de los clientes y crear una metodología de auditoría más uniforme, lo que podría dar lugar a errores sistémicos y problemas de transparencia.
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Conferencia Asia-Pacífico 2024
July 11, 2024
Kreston Global y Kreston VN organizaron con éxito la Conferencia Asia-Pacífico 2024 del 4 al 6 de julio en la vibrante ciudad de Hanoi, Vietnam. El acto reunió a colegas de Kreston de toda la región de Asia-Pacífico y de fuera de ella para fomentar las relaciones y compartir ideas sobre nuevas formas de trabajar y de colaborar con los clientes.
Cálida bienvenida en Asia-Pacífico
La conferencia comenzó la noche del 4 de julio con una cena de bienvenida. Los asistentes se reunieron en el JW Marriott Hanoi, preparando el escenario para un ambiente cálido y cordial. Esta reunión inicial permitió a los participantes volver a conectar y establecer contactos en un ambiente relajado.
Sesiones de negocios y networking
El programa principal de negocios comenzó el 5 de julio, con unas palabras de bienvenida y una visión general de Kreston VN por parte de Dung Nguyen Hoang, Socio Director. Las sesiones de la mañana incluyeron una presentación sobre “Cómo hacer negocios en Vietnam”, a cargo de Nhung Chu, socio de Kreston VN, con estudios de casos prácticos y una interesante sesión de preguntas y respuestas. A continuación, Lim Chor Ghee, INED (Presidente de Kucingko Berhad, Cofundador del Grupo IMM/Fundación Be Better), ofreció una visión que invitaba a la reflexión sobre el panorama empresarial de la región y los motores económicos del comercio.
La conferencia continuó con una actualización estratégica de Liza Robbins, Directora General de Kreston Global. A continuación se introdujeron en la red nuevas empresas, Kreston Thailand y Helmi Talib. Tras las presentaciones sobre comprobación de conflictos y gestión de clientes regionales, la conferencia se interrumpió para almorzar. Tras la pausa, el comité regional de Asia-Pacífico, presidido por Kamal Thakkar, de Kreston Stanley & Williamson, compartió una visión general de sus planes, con los ponentes Ganesh Ramaswamy, Helen Rivero, de Kreston Proworks, y Vineet Rathi, de Kreston OPR. La jornada concluyó con un debate en grupo y una sesión de comentarios, que permitió a los asistentes expresar sus ideas y sugerencias.
Sesiones de trabajo especializadas y exploración cultural
El último día, el 6 de julio, se celebraron sesiones específicas para los grupos de Auditoría (a cargo de Kamal Thakkar, de Kreston Stanley & Williamson) y Fiscal (a cargo de Mark Taylor, Presidente del Global Tax Group), que proporcionaron una plataforma para debates especializados e intercambio de conocimientos. El discurso de clausura (de NAMES) resumió las principales conclusiones de la conferencia.
La conferencia concluyó con un recorrido por Hanoi, que permitió a los asistentes explorar la rica historia y cultura de la ciudad. Esto reforzó aún más los lazos formados en los últimos días. Todos lo pasamos de maravilla, y se produjeron muchos seguimientos y grandes contactos.
Los miembros de Kreston Global pueden acceder al álbum de fotos de la conferencia y a las presentaciones haciendo clic aquí, y ver los próximos eventos de Kreston Global haciendo clic aquí.
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Ricardo Gameroff
Socio, Kreston BA Argentina, Argentina
Ricardo es un experto en fraude, auditoría y riesgos con más de dos décadas en Ernst & Young (EY), donde trabajó como Socio de Auditoría y Forense en Canadá, Chile y Argentina. Dirigió importantes clientes en los sectores de servicios públicos, comercio minorista, fabricación y minería, como Coca-Cola, McDonald’s, Siemens y Fluor Daniels, entre otros. Ricardo es Censor Jurado de Cuentas (CPA) en Estados Unidos, Chile y Argentina, Examinador de Fraudes Certificado (CFE) y posee un MBA. También es profesor universitario en la Universidad de los Andes y autor de publicaciones sobre el fraude laboral.
La auditoría interna en la era de las ciberamenazas
June 10, 2024
Ricardo Gameroff, Socio Director de Kreston BA Argentina y Director de Desarrollo de Negocio de Auditoría Global de Kreston Global, destaca el papel crucial de la auditoría interna en la lucha contra las ciberamenazas. Su artículo en la revista Audit & Risk, la publicación del Chartered IIA, analiza cómo la evolución de las prácticas de auditoría interna mejora la resistencia frente a amenazas como el ransomware, el phishing, los ataques BEC y la suplantación de marcas mediante una evaluación meticulosa de los riesgos y una supervisión proactiva. Haz clic aquí para acceder a la publicación completa, o lee el resumen a continuación.
La auditoría interna como herramienta defensiva
Las auditorías internas siempre han desempeñado un papel clave en la mitigación de los ciberriesgos y la protección de los activos de la organización. Además, los recientes avances en los procesos de auditoría han ampliado sus capacidades más allá de los métodos tradicionales. Ahora, los equipos de auditoría interna pueden aprovechar las tecnologías innovadoras para adaptarse rápidamente a las ciberamenazas en evolución.
Recomendaciones clave para los equipos de auditoría interna:
Supervisión continua: Utiliza herramientas y análisis automatizados para supervisar la actividad de la red, detectar anomalías e identificar posibles brechas de seguridad en tiempo real.
Mejora los conocimientos de ciberseguridad: Invierte en formación continua y desarrollo profesional para mantenerte al día de las amenazas emergentes y las mejores prácticas.
Integra la analítica de datos: Utiliza la analítica de datos para mejorar la evaluación de riesgos y detectar actividades sospechosas analizando grandes conjuntos de datos en busca de patrones y anomalías.
Colabora con los equipos de TI y seguridad: Trabaja en estrecha colaboración con los departamentos de TI y seguridad para comprender la infraestructura informática de la organización y sus vulnerabilidades, adaptando los procedimientos de auditoría al perfil de riesgo.
Inteligencia artificial ética
Una sólida comprensión de la ética y una cultura corporativa robusta son cruciales para proteger a las organizaciones contra las ciberamenazas. Además, las auditorías internas pueden ayudar a la dirección a controlar y apoyar la cultura organizativa. En consecuencia, esto garantiza que todos los empleados comprendan los comportamientos esperados en relación con la ciberseguridad y la ética. Esto fomenta una buena toma de decisiones y refuerza la gobernanza y los controles.
Con el auge de la IA en la toma de decisiones y la automatización, es esencial garantizar la transparencia, la responsabilidad y unos sistemas libres de prejuicios. Además, los auditores internos pueden ayudar a implantar prácticas éticas de IA auditando los algoritmos de IA y garantizando el cumplimiento de la normativa. La participación temprana en las iniciativas de IA permite a los auditores asesorar sobre los riesgos y sugerir soluciones.
Componentes ciberpreparación
La preparación es clave en la lucha contra las ciberamenazas. Establecer la preparación cibernética de la empresa implica gobernanza, estrategia, respuesta a incidentes y formación de los empleados.
Gobernanza y estrategia: La auditoría interna debe apoyar y asesorar sobre la gestión eficaz de la ciberseguridad, ayudando a establecer políticas, procedimientos y estructuras de responsabilidad claras. Es crucial definir funciones, responsabilidades y objetivos estratégicos alineados con los objetivos empresariales.
Evaluación de riesgos: Las evaluaciones periódicas de riesgos ayudan a identificar y priorizar los ciberriesgos, lo que permite una asignación eficaz de recursos y estrategias de mitigación específicas.
Respuesta a incidentes: Las organizaciones necesitan un plan formal de respuesta a incidentes, con equipos designados y ejercicios regulares de formación. Las medidas proactivas, como la supervisión de la inteligencia sobre amenazas y los sistemas de detección de incidentes, son esenciales para dar respuestas rápidas y eficaces.
Formación de los empleados: Educar a los empleados sobre las ciberamenazas y las mejores prácticas es vital, ya que el error humano sigue siendo una causa común de incidentes. La formación periódica sobre phishing, seguridad de contraseñas, uso seguro de Internet y campañas de concienciación sobre seguridad fomentan una cultura de vigilancia.
Auditoría interna prevención de incidentes
Es difícil encontrar ejemplos de auditorías internas que eviten incidentes de ciberseguridad, ya que los “cuasi accidentes” no se publican. Sin embargo, los ciberataques que han tenido éxito suelen poner de relieve cómo unas prácticas de auditoría eficaces podrían mitigar o prevenir las violaciones.
En la industria del automóvil, la violación de datos de Tesla en 2023 afectó a más de 75.000 personas debido a un “trabajo interno” de dos antiguos empleados. Este incidente subraya la importancia de una formación exhaustiva de los empleados, controles de acceso estrictos, auditorías periódicas y políticas de denuncia para detectar accesos no autorizados y comportamientos de riesgo.
En el sector de los servicios financieros, la filtración de datos de Equifax de marzo de 2017, que afectó a casi 150 millones de personas, fue el resultado de que los atacantes aprovecharan las vulnerabilidades de los sistemas informáticos. Además, aunque los ataques externos son complejos de prevenir, los equipos de auditoría interna que se centran en medidas sólidas de ciberseguridad, prácticas de gestión de datos y controles internos pueden ayudar a detectar las violaciones rápidamente y garantizar una rápida mitigación de los daños y notificación.
Mailchimp, proveedor de servicios de marketing por correo electrónico, se ha enfrentado a numerosas violaciones de datos debido a ataques de ingeniería social contra sus empleados, lo que ha dado lugar a cuentas de usuario comprometidas y a la exposición de datos de clientes. Las auditorías internas deben garantizar que los empleados reciben una formación adecuada en ciberseguridad y evaluar la implantación de la autenticación de dos factores y las prácticas de gestión de identidades. Además, deben existir políticas y sistemas para detectar y mitigar las vulnerabilidades con rapidez y hacer frente a las infracciones sin demora.
A medida que la tecnología evoluciona rápidamente, también lo hacen los riesgos asociados. La auditoría interna debe adaptar sus prácticas y utilizar los avances tecnológicos, como la IA, el análisis de datos y el aprendizaje automático, para identificar proactivamente las posibles vulnerabilidades y predecir las amenazas emergentes. Los equipos de auditoría interna capaces de prever los riesgos futuros pueden proporcionar una valiosa orientación a la dirección, situando a la organización en una posición óptima para responder a los inevitables ciberataques. Para más información sobre cómo implantar protocolos de ciberseguridad en tu empresa, haz clic aquí.
Kayode Oni es un consumado analista financiero con una probada experiencia en contabilidad y consultoría. Con experiencia en finanzas, contabilidad, análisis financiero, valoración de inversiones, legislación y normativa fiscal, consultoría, gestión de proyectos y análisis de datos, Kayode es un valioso activo en el sector financiero de Kreston Pedabo.
Tyna Adediran
Responsable de Consultoría de Gestión en Kreston Pedabo
Con más de 12 años de experiencia en diversos sectores, como servicios financieros, inmobiliario y hostelería, mercados de consumo y petróleo y gas, Tyna Adediran es una analista de negocio y consultora de gestión ingeniosa y automotivada. Especializada en áreas como el diseño y la ejecución de estrategias, la gestión de proyectos y la transformación de PYME, es conocida por su gran capacidad de recopilación de datos, diagnóstico y pensamiento crítico. Más allá de su experiencia profesional, Tyna es una apasionada defensora del aprendizaje continuo, las prácticas empresariales sostenibles y la capacitación de los jóvenes, lo que refleja su compromiso de influir positivamente tanto en el mundo empresarial como en la sociedad en general.
Kreston Pedabo sobre la Agenda de Industrialización de África
May 9, 2024
El papel de Nigeria en la industrialización de África
Nigeria es una fuerza crítica en la ambiciosa Agenda 2063 de África, un amplio plan para la transformación socioeconómica sostenible del continente. Nigeria ha logrado importantes hitos en los diez primeros años del plan, Kayode Oni y Tyna Adediran, de Kreston Pedabo, exploran las contribuciones integrales y las implicaciones más amplias para las empresas internacionales que consideran los mercados africanos.
La Agenda 2063 de África
La Agenda 2063 es el plan de desarrollo de África para un crecimiento socioeconómico y un desarrollo inclusivos y sostenibles. Los Jefes de Estado y de Gobierno africanos adoptaron la agenda continental durante las celebraciones del jubileo de oro de la Organización para la Unidad Africana (OUA)/Unión Africana (UA) en mayo de 2013. La Agenda 2063 pretende cumplir siete aspiraciones de desarrollo, cada una con sus propios objetivos para acercar a África a la consecución de “El África que queremos”.
El anteproyecto contiene actividades clave que deben llevarse a cabo en cinco planes de aplicación decenales, garantizando que la Agenda 2063 produzca resultados de transformación cuantitativos y cualitativos para la población de África en un plazo de 50 años.
Plan decenal
La implementación de la Agenda 2063 a nivel continental, regional y nacional ha progresado de forma constante durante el periodo del informe. Esto se atribuye a los notables avances y logros conseguidos en la realización de varios objetivos y metas del Primer Plan Decenal de Aplicación de la Agenda 2063. Los datos del segundo informe continental de progreso sobre la aplicación de la Agenda 2063 indican que Nigeria ha alcanzado una puntuación del 40% en relación con los objetivos fijados para las siete aspiraciones de desarrollo. Esto supone un aumento significativo del 208%, frente al 13% registrado en el primer informe de progreso continental sobre la aplicación de la Agenda 2063.
Entre las áreas clave en las que Nigeria ha contribuido significativamente a la aplicación de la Agenda 2063 se incluyen:
– Aumento del acceso a Internet y a la electricidad – Reducción de la tasa de mortalidad de menores de 5 años – Aumento del acceso al tratamiento antirretrovírico – Aumento del acceso de las mujeres a los servicios de salud sexual y reproductiva – Reducción de la prevalencia de la insuficiencia ponderal entre los niños menores de 5 años – Reducción de la proporción de Ayuda Oficial al Desarrollo (AOD) en el presupuesto nacional – Reducción de las tasas de desempleo – Aumento del PIB real per cápita y de las tasas de crecimiento anual del PIB – Aumento de la matriculación en preescolar primaria y secundaria – Aumento de la proporción de la población con acceso a agua potable y a servicios de saneamiento gestionados de forma segura. – Aumento de la proporción de la industria manufacturera en el PIB.
Legislación beneficiosa para las empresas internacionales
No existe una legislación específica y unificada aplicable a todas las empresas internacionales que desean expandirse en África. El panorama jurídico en África es diverso, y cada país tiene su propio conjunto de leyes, reglamentos y políticas que rigen las actividades empresariales internacionales.
Sin embargo, algunas comunidades económicas regionales de África/bloques comerciales, como la Comunidad Económica de los Estados de África Occidental (CEDEAO) y la Zona de Libre Comercio Continental Africana (AfCFTA), han tomado medidas para armonizar determinados aspectos de la legislación empresarial entre los Estados miembros con el fin de facilitar el comercio y la inversión. Las empresas internacionales que pretenden expandirse en África suelen tener que navegar por una serie de consideraciones jurídicas, como las leyes de inversión, la fiscalidad, las leyes laborales, la normativa específica del sector, los acuerdos comerciales, las leyes de propiedad intelectual y las leyes de contenido local, entre otras.
Las empresas deben actuar con la diligencia debida y buscar asesoramiento jurídico adaptado al país o países en los que planean operar. Además, la normativa y el entorno empresarial pueden cambiar, por lo que es aconsejable consultar a expertos jurídicos con la información más reciente y pertinente.
Nigeria en el punto de mira
En Nigeria, sin embargo, se han hecho esfuerzos para atraer inversión extranjera directa (IED) a través de su agencia de promoción de inversiones, la Comisión Nigeriana de Promoción de Inversiones (NIPC). La Ley NIPC proporciona el marco legal para las inversiones en Nigeria e incentiva a los inversores en diversos sectores. El Gobierno Federal de Nigeria ha adoptado medidas rigurosas para garantizar que las áreas que preocupan a los inversores extranjeros, como los trámites burocráticos, los procesos de constitución, la fiscalidad, la repatriación de capitales y las políticas de visados, se relajen al máximo para abrir la economía de Nigeria a la competencia leal y la prosperidad.
En consecuencia, de acuerdo con la Ley 22 de la NIPC, la Comisión de Promoción de la Inversión Nigeriana consulta regularmente a los organismos gubernamentales cruciales para negociar paquetes de incentivos específicos en áreas estratégicas identificadas de interés para la inversión. Estas consultas han dado lugar a un entorno empresarial cada vez más atractivo, con exenciones fiscales para las empresas pioneras que producen bienes exportables, las industrias de reciente creación en el sector manufacturero o la expansión de la producción en sectores vitales para la economía. El Gobierno también concede incentivos no fiscales a las empresas no pioneras, además de los incentivos específicos del sector.
Ley NIPC
El artículo 24 de la Ley NIPC establece que un inversor extranjero en una empresa a la que se aplique la Ley tendrá garantizada la transferibilidad incondicional de fondos a través de un distribuidor autorizado en una moneda libremente convertible de:
– dividendos o beneficios (netos de impuestos) atribuibles a la inversión; – Los pagos relativos al servicio de préstamos cuando se haya obtenido un préstamo extranjero; y – Las remesas de ingresos (netos de impuestos) y otras obligaciones en caso de venta o liquidación de la empresa o de cualquier interés atribuible a la inversión.
Zonas de comercio exterior
Los inversores extranjeros pueden crear empresas directamente en las Zonas Francas sin constituir una sociedad en el territorio aduanero. Las empresas registradas también pueden presentar una solicitud como entidad independiente para operar en una zona franca que añadiría al nombre de la empresa el sufijo FZE (Empresa de Zona Franca) para obtener los beneficios de la zona franca.
Los incentivos de las ZFI incluyen: – Exención de todos los impuestos, tasas y gravámenes federales, estatales y locales. – Importación libre de impuestos de bienes de equipo, maquinaria/componentes, piezas de repuesto, materias primas y artículos de consumo en las zonas. – 100% de propiedad extranjera de las inversiones. – Repatriación del 100% del capital, los beneficios y los dividendos. – Renuncia a todas las licencias de importación y exportación. – Ventanilla única de aprobación de permisos, licencias de funcionamiento y documentos de constitución. – Permiso para vender el 100% de las mercancías en el mercado nacional (en cuyo caso se aplicarán los derechos de aduana aplicables a las materias primas importadas). – En el caso de los artículos prohibidos en el territorio aduanero, se permite la venta de mercancías de la zona franca siempre que dichas mercancías cumplan el requisito de añadir hasta un 35% de valor nacional. – Terreno libre de alquiler durante los 6 primeros meses de construcción (para las zonas propiedad del Gobierno).
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Noticias
Najat Moughil
Socio de Exco ACDEN
Najat Moughil es una experimentada especialista en auditoría y consultoría, conocida por su experiencia en consolidación de cuentas, aplicación de las normas NIIF y optimización de los procesos financieros. Con un fuerte enfoque en la mejora de los controles internos y la gestión de riesgos, destaca en la racionalización de las operaciones y el cumplimiento eficaz de los plazos de cierre. Moughil también ofrece un valioso apoyo en iniciativas de gestión de proyectos, propiedad empresarial y gestión del cambio.
Marruecos: Una agenda económica audaz
May 1, 2024
En los últimos años, Marruecos ha experimentado importantes transformaciones, posicionándose como un actor formidable en la escena mundial. Este reposicionamiento estratégico no sólo ha alterado la percepción de la nación norteafricana, sino que también ha influido enormemente en el panorama para hacer negocios dentro de sus fronteras. Najat Moughil, socia de Exco ACDEN, habla de la emergencia de Marruecos como actor global, que ha dado paso a una oleada de oportunidades.
Panorama económico de Marruecos: Europa y África
Situado en la encrucijada de Europa y África, Marruecos desempeña un papel fundamental en la vinculación de las economías de ambos continentes, fomentando el comercio, la inversión y la colaboración en diversos sectores. Marruecos es miembro de la Unión Africana y el principal inversor en África Occidental. Grandes instituciones marroquíes como El Banco Attijariwafa, el Banco de África y el Grupo OCP, líder en la producción de fosfatos y fertilizantes, ejercen ahora una influencia significativa en África.
En cuanto a Europa, las exportaciones marroquíes se dirigen principalmente al Viejo Continente, representando aproximadamente dos tercios de las exportaciones totales del país. La Ciudad Financiera de Casablanca, centro económico que acoge a más de 200 empresas internacionales, es crucial en el papel de Marruecos como puente entre Europa y África. Gracias a su situación geográfica y a su estabilidad política, a unas infraestructuras sólidas y modernas, a la puesta en marcha de ambiciosas estrategias sectoriales, a la industrialización a gran velocidad, al desarrollo de las energías verdes y a la firma de varios acuerdos de libre comercio con los principales actores económicos mundiales, Marruecos ofrece un entorno favorable para invertir en diversos sectores: aeronáutica, automoción, textil, cuero, agroalimentario y agrotécnico, electrónica, turismo, tecnologías de la información, infraestructuras e incluso energía.
Estrategias de crecimiento industrial
Para reforzar su posición como centro logístico, Marruecos realizó importantes inversiones en proyectos logísticos, en puertos y ferrocarriles. En los sectores automovilístico y aeronáutico, el papel logístico de Marruecos ya ha crecido y se han realizado inversiones en instalaciones de producción y soluciones logísticas. La industria automovilística de Marruecos, la fabricación de piezas de aviones y la minería son industrias tradicionales que ofrecen importantes oportunidades de exportación.
Marruecos también está avanzando con diversas políticas para liberar el potencial del sector privado, como la reforma de la amplia red de empresas públicas y la revisión de la carta de inversiones.
Impacto económico y mejora de las infraestructuras
La organización de la Copa del Mundo de 2030 brindará a Marruecos una oportunidad única de extender su influencia más allá de los continentes africano y europeo, ya que el torneo podría inyectar hasta 1.200 millones de dólares estadounidenses en la economía marroquí. Como preparación, el país planea amplias mejoras en estadios y infraestructuras, con el objetivo de atraer inversiones mediante incentivos. También se prevé un auge del turismo. Los bancos se beneficiarán de un aumento de la financiación de infraestructuras, mientras que el sector de las telecomunicaciones verá aumentar el tráfico y las inversiones en tecnología 5G. A pesar de los costes, la Copa del Mundo ofrece a Marruecos un lucrativo retorno de la inversión y un legado nacional duradero. Un programa económico tan sólido requiere la aplicación de reformas sociales complementarias para garantizar que sus beneficios se distribuyan equitativamente y sean accesibles.
Las políticas sociales estratégicas de Marruecos
En medio de los esfuerzos por fortalecer las empresas, surge una consideración paralela sobre las iniciativas destinadas a mejorar el bienestar y la seguridad de los hogares marroquíes. Hasta ahora, los esfuerzos se han centrado en los sectores sociales, con una iniciativa histórica para ampliar el acceso al seguro nacional de enfermedad y a los sistemas de prestaciones familiares.
En los últimos meses, el gobierno marroquí ha puesto en marcha oficialmente el proceso de inscripción en el programa de Apoyo Social Directo. Este programa está concebido para ofrecer ayuda directa a las familias, en particular a las necesitadas, incluidos los niños en edad escolar, los niños con discapacidad, los recién nacidos, las familias económicamente vulnerables y los los que ayudan a personas mayores. El objetivo del programa de mejorar las condiciones socioeconómicas fomentará la estabilidad económica, beneficiando a las empresas que operan en el país.
Las autoridades marroquíes siguen comprometidas con un ambicioso programa de reformas estructurales destinadas a situar a Marruecos en una senda de crecimiento más sólida y equitativa.
El viaje sostenible de Marruecos: A la cabeza en energías renovables e iniciativas medioambientales
El compromiso del gobierno con el bienestar social es paralelo a su ambicioso programa medioambiental. Al igual que el programa de Apoyo Social Directo pretende elevar el nivel de vida de los hogares marroquíes, la “Oferta Marruecos” pretende elevar la posición del país en el sector de las energías renovables, asegurando así un futuro sostenible para los marroquíes. a todos sus ciudadanos. El 11 de marzo de 2024, el gobierno marroquí anunció oficialmente la “Oferta Marruecos”, destinada a fomentar el crecimiento del sector del hidrógeno verde. El Primer Ministro publicó una circular en la que se esbozaba un marco de incentivos y ayudas para los posibles promotores de proyectos. Esta propuesta se dirige a los inversores interesados en fabricar hidrógeno verde y sus subproductos, y ha atraído a unos cien inversores nacionales e internacionales.
Avances en el sector de las energías renovables
Marruecos posee un importante potencial para hacer avanzar su sector de las energías renovables, gracias a la abundancia de recursos de energía eólica y solar. Con la mayor planta fotovoltaica del mundo ya en funcionamiento, la nación norteafricana se ha comprometido a reducir rápidamente su huella de carbono. Además, destacadas empresas marroquíes, como el Grupo OCP, demuestran un notable compromiso con la integración de fuentes renovables de agua y energía en sus procesos de producción.
Los objetivos sostenibles de Marruecos
Las energías alternativas, la eficiencia energética y la economía circular se están convirtiendo en los sectores más atractivos de Marruecos. En 2030, el país pretende reducir su consumo de energía en un 15% y alcanzar el 52% de energías renovables en su capacidad energética.
El reposicionamiento estratégico de Marruecos como actor global ha transformado significativamente su panorama empresarial, atrayendo la afluencia de inversores internacionales. Con muchos proyectos en marcha, como el gasoducto entre Nigeria y Marruecos, el país está a punto de convertirse en un actor aún más importante en la escena mundial.
Si quieres hablar con uno de nuestros expertos en Marruecos, ponte en contacto con nosotros.
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Una nueva empresa holandesa se une a la red Kreston Global
De Beer es una empresa de auditoría y contabilidad fundada en 1952. De Beer tiene nueve socios y 106 empleados en total. Opera desde dos oficinas en el sur de Holanda y ofrece servicios de auditoría, fiscalidad internacional y nacional y contabilidad a una serie de PYMES y clientes privados. Las especialidades del sector son el comercio, el sector inmobiliario y la logística.
La incorporación de De Beer a la red de Kreston Global amplía aún más su región europea, que consta de 62 despachos miembros en 33 países que prestan una amplia gama de servicios financieros, de auditoría y contabilidad, fiscales y otros servicios de asesoramiento a grandes y medianas empresas que necesitan apoyo para su crecimiento y establecimiento.
En palabras de Liza Robbins, Directora General de Kreston Global:
“La incorporación de De Beer a nuestro gran número de empresas holandesas y europeas es un gran paso. Nuestros nueve despachos miembros de los Países Bajos representan en conjunto más de 100 millones de euros de ingresos y colaboran estrechamente en asuntos operativos y de clientes para compartir ampliamente conocimientos y experiencia. Será maravilloso ver a Wil y al equipo en nuestra próxima conferencia europea y saber más sobre sus planes.”
“Estamos muy contentos de habernos convertido en miembro de la red Kreston Global. La red tiene una amplia huella internacional que beneficiará tanto a nuestros clientes como a nuestra gente. También hemos encontrado a las empresas miembro de Kreston Países Bajos extremadamente acogedoras y estamos deseando trabajar estrechamente con ellas, por ejemplo, en el proyecto holandés Proyecto Cero Co2para apoyar a los clientes en cuestiones ESG, y conocer al resto de la red a su debido tiempo”.
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Un bufete luxemburgués se une a la red Kreston Global
April 18, 2024
Kreston Global ha dado hoy la bienvenida a la firma luxemburguesa Global Osiris Audit & Expertise a la red Kreston Global.
La empresa ofrece servicios de Auditoría y Aseguramiento, Recuperación Corporativa e Insolvencia a empresas privadas nacionales e internacionales de Luxemburgo y de toda Europa. El bufete trata con una gran variedad de sectores, como tecnología, servicios financieros, inmobiliario, fabricación de alimentos, hoteles y organizaciones de consultoría.
La incorporación de Global Osiris Audit & Expertise a la red de Kreston Global garantiza un refuerzo de la prestación de servicios contables en su importante región europea, que consta de 61 empresas miembro en 33 países que prestan una amplia gama de servicios financieros, de auditoría y contabilidad, fiscales y otros servicios de asesoramiento a grandes y medianas empresas que necesitan apoyo para su crecimiento y establecimiento, tanto entrantes como salientes.
En los próximos meses, la empresa pasará a denominarse Kreston Osiris Luxembourg.
En palabras de Liza Robbins, Directora General de Kreston Global:
“Nos complace enormemente dar la bienvenida a Global Osiris Audit & Expertise a nuestra región europea y a nuestra red, ya que aporta una serie de soluciones complementarias a nuestra oferta de servicios de Luxemburgo, así como una considerable experiencia en el funcionamiento de redes internacionales. El bufete será una sólida incorporación a nuestra gama de miembros, sobre todo porque está situado en un centro financiero tan importante”.
Olivier Janssen, socio director de Global Osiris, ha declarado:
“Elegimos Kreston Global por su filosofía de empresa miembro y su gran reputación en la prestación de servicios a empresas internacionales emprendedoras de todo el mundo. Vemos un enorme potencial en nuestra colaboración con Kreston y los excelentes despachos miembros de la red en todo el mundo.”
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Kreston Global anuncia una nueva firma en Singapur
April 15, 2024
Kreston Global ha dado hoy la bienvenida al bufete de Singapur, Helmi Talib LLP, a la red Kreston Global.
Fundada en 1992, Helmi Talib ofrece ocho áreas de servicios clave: Auditoría y aseguramiento, cumplimiento y asesoramiento fiscal, externalización de procesos empresariales, liquidación y administración judicial, auditoría interna, nóminas, transacciones y servicios de secretaría corporativa. Durante más de tres décadas, Helmi Talib ha prestado servicios a un amplio abanico de clientes, la mayoría de los cuales son filiales de organizaciones multinacionales y empresas privadas, en sectores tan diversos como los holdings de inversión, las instituciones financieras, las organizaciones benéficas y las tecnologías de la información, por citar algunos.
Singapur Business Review nombró a la Firma una de las 30 mejores empresas de contabilidad de Singapur. La Firma, que sigue creciendo, está dirigida actualmente por cinco socios auditores y cinco directores no especialistas en seguros, que cuentan con el apoyo de cerca de 80 empleados.
En los próximos meses, Helmi Talib Group pasará a llamarse Kreston Helmi Talib.
La incorporación de Kreston Helmi Talib a la red de Kreston Global refuerza aún más su Región Asia-Pacíficoque consta de 45 empresas miembros en 22 países que prestan una amplia gama de servicios financieros, de auditoría y contabilidad, fiscales y otros servicios de asesoramiento a grandes y medianas empresas que necesitan apoyo para crecer y establecerse.
En palabras de Liza Robbins, Directora General de Kreston Global:
“Estoy encantado de dar la bienvenida a Kreston Helmi Talib a nuestra red. Singapur es un importante centro de operaciones para nuestras empresas miembros dentro y fuera de Asia, ya que ofrece un panorama empresarial dinámico que atrae a nuestro mercado principal de empresas con organizaciones emprendedoras con mentalidad de crecimiento. La amplia experiencia de Kreston Helmi Talib y su gama de clientes hacen que encajen de forma natural y sean un gran activo para nuestra red.
En palabras de Helmi Talib, socio director de Kreston Helmi Talib:
“La red Kreston goza de una gran reputación por prestar servicios a empresas internacionales emprendedoras de todo el mundo, por lo que unirnos a la red es un hito emocionante en nuestra trayectoria profesional. Dada nuestra amplia cartera de clientes internacionales, Singapur es uno de los principales centros mundiales de inversión entrante, podemos ver un enorme potencial en nuestra colaboración con Kreston y los excelentes despachos miembros de la red en todo el mundo”.
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Una nueva empresa tailandesa se une a la red Kreston Global
April 9, 2024
Kreston Global ha dado hoy la bienvenida a la empresa tailandesa Kreston Thailand a la red de Kreston Global.
Kreston Thailand es una nueva empresa fundada por Bayani Lauraya y Somsirin Phusanti, socios asesores con experiencia previa en empresas de las redes internacionales Big 4 y Big 6. La nueva entidad ha sido creada por personas con mentalidad empresarial para ofrecer servicios multidisciplinares a clientes nacionales y multinacionales con operaciones en Tailandia y en toda la región de Asia-Pacífico.
Formada por seis socios y directores con sede en Bangkok y Tailandia, la nueva empresa ofrece servicios de auditoría y aseguramiento, cumplimiento y asesoramiento fiscal, transacciones y contabilidad externalizada. Entre los sectores a los que prestan servicio se encuentran el comercio minorista, los activos digitales, la moda, la tecnología, la energía, la alimentación, la hostelería, el sector inmobiliario, el comercio, los servicios, la industria manufacturera y los medios de comunicación. Gracias a su profundo conocimiento del país, están bien equipados para ayudar y servir a las empresas internacionales que desean invertir en Tailandia.
La incorporación de Kreston Tailandia a la red de Kreston Global refuerza aún más su región de Asia-Pacífico, que consta de 45 firmas miembro en 22 países que prestan una amplia gama de servicios financieros, de auditoría, contabilidad, fiscalidad y otros servicios de asesoramiento a grandes y medianas empresas que necesitan apoyo para el crecimiento entrante y saliente y para su establecimiento.
En palabras de Liza Robbins, Directora General de Kreston Global:
“Estoy encantado de dar la bienvenida a Kreston Tailandia a nuestra red. Tailandia es un lugar clave para las empresas miembro de toda Asia, ya que ofrece numerosas oportunidades de negocio para organizaciones ambiciosas y emprendedoras, que es nuestro mercado principal. Con su experiencia y su visión, no me cabe duda de que Kreston Tailandia será un gran activo para nuestra red”.
“Estamos encantados de formar parte de la prestigiosa red Kreston, conocida por su excepcional apoyo a las empresas internacionales de todo el mundo. Como miembros de esta red mundial, tenemos acceso a valiosos recursos y podemos aprovechar la experiencia de otras empresas para mejorar nuestros servicios básicos, atraer a los mejores talentos y colaborar con empresas multinacionales. La adhesión es una decisión estratégica para apoyar nuestra nueva empresa, y esperamos con impaciencia asociarnos con empresas excepcionales de toda Asia y de la red mundial más amplia.”
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La red Kreston Global da la bienvenida a una nueva empresa argentina
Kreston BA Argentina se ha establecido para servir a empresas locales privadas, públicas y cotizadas, así como a empresas internacionales que buscan invertir en Argentina, en cada etapa de su ciclo de vida empresarial.
Kreston BA Argentina está dirigida por Ricardo Gameroff y Esteban Babino, quienes cuentan con casi seis décadas de experiencia local e internacional en cuatro grandes firmas contables, además de poseer certificaciones CPA, CFE y MBA en Argentina y Estados Unidos. Dominan el inglés y poseen un profundo conocimiento de las culturas empresariales locales y mundiales. La nueva firma cuenta con un total de 10 empleados con sede en Buenos Aires y ofrece una amplia gama de servicios personalizados que cubren todos los aspectos de las necesidades contables y profesionales, desde la planificación fiscal y jurídica hasta soluciones de externalización de procesos empresariales, auditorías financieras, fraude corporativo, auditoría interna y asesoramiento jurídico y de riesgos. La cartera de clientes de la empresa incluye grandes empresas de los sectores de la energía, la minería, la industria manufacturera, el petróleo y el gas, los servicios públicos y la agroindustria.
La incorporación de Kreston BA Argentina a la red de Kreston Global refuerza aún más su región de América Latina, que consta de 25 firmas miembro en 17 países que prestan una amplia gama de servicios financieros, de auditoría y contabilidad, fiscales y otros servicios de asesoramiento a grandes y medianas empresas que requieren apoyo para el crecimiento entrante y saliente y para su establecimiento.
En palabras de Liza Robbins, Directora General de Kreston Global:
“Estoy encantado de dar la bienvenida a Kreston BA Argentina a nuestra red. Nuestra región de América Latina está llena de empresas enérgicas y colaboradoras que colaboran regularmente en iniciativas de clientes y empleados. Argentina es un lugar realmente importante en la región, ya que el país se embarca en una nueva estrategia económica. Con los antecedentes de Ricardo y Esteban y su visión, no tengo ninguna duda de que Kreston BA Argentina será una gran adición a nuestra red”.
“Estamos muy contentos de unirnos a la red Kreston y beneficiarnos de su infraestructura altamente conectada, llena de bufetes que disfrutan trabajando juntos. Tiene un gran nombre por prestar servicios a empresas internacionales emprendedoras de todo el mundo y vemos las sinergias que aportará a nuestros clientes y a nuestra nueva empresa”. “
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Guía del profesional sobre el Convenio Multilateral de la OCDE
January 18, 2024
Las empresas multinacionales aprovechan los activos intangibles en un panorama digital en rápida evolución, lo que plantea retos a una normativa fiscal obsoleta. La OCDE aborda esta cuestión con una solución basada en dos pilares, destacando el papel crucial del Convenio Multilateral en la rápida aplicación de la norma de tributación sujeta a tributación (STTR) para remodelar la fiscalidad mundial en aras de la equidad y la eficiencia.
Retos de la fiscalidad internacional en medio de la transformación digital
En la era de la transformación digital, las empresas multinacionales (EMN) explotan activos intangibles como la propiedad intelectual y los datos para obtener sustanciosos beneficios transfronterizos sin presencia física. Las anticuadas normas fiscales internacionales se esfuerzan por hacer frente a esta realidad virtual, permitiendo a las EMN eludir impuestos mediante tácticas de “nexo” y “asignación de beneficios”.
La solución de los dos pilares de la OCDE
El Marco Inclusivo sobre la Erosión de la Base Imponible y el Traslado de Beneficios (BEPS) de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE ) ha ideado una solución basada en dos pilares para abordar esta cuestión. Esta iniciativa pretende establecer una coherencia y transparencia globales, garantizando que las empresas multinacionales paguen un nivel mínimo de impuestos sobre sus beneficios globales, independientemente de dónde se generen.
El primer pilar implica el establecimiento de un impuesto mínimo global, lo que exige cambios legislativos en las jurisdicciones con tipos impositivos inferiores al mínimo. El segundo pilar, la Regla de Sujeción a Tributación (STTR), cierra lagunas en los pagos intragrupo, impidiendo el traslado de beneficios a jurisdicciones de baja tributación.
Catalizador de la fiscalidad justa y la coherencia mundial
En octubre de 2023, la OCDE presentó el Convenio Multilateral, una herramienta crucial para la aplicación del STTR. Este convenio permite a las jurisdicciones de origen “desgravar” determinados pagos intragrupo, fomentando una fiscalidad justa y protegiendo la base imponible de los países en desarrollo.
La rápida aplicación del STTR se ve facilitada por el Convenio Multilateral, que ofrece un proceso racionalizado mediante modificaciones simultáneas de la legislación fiscal en múltiples naciones. Este enfoque unificado entrará en vigor el 1 de enero de 2025 y beneficiará a las empresas cuyo ejercicio fiscal coincida con el año natural.
Aunque la rápida aplicación del STTR es un paso positivo, se ha adelantado a otras normas del Segundo Pilar. Entre los beneficios del Convenio Multilateral se incluyen:
Garantizar la rápida aplicación del STTR
igualdad de condiciones para los países en desarrollo
proporcionar un marco justo para reclamar derechos fiscales
En resumen, el Convenio Multilateral desempeña un papel crucial a la hora de acelerar la aplicación de la normativa STTR, garantizando un panorama fiscal mundial justo y eficaz para las empresas multinacionales.
El 1 de julio de 2023 marcó un hito importante para la comunidad empresarial de Bahamas con la promulgación de la Ley de Licencias Comerciales de 2023. Esta ley no sólo sustituye a la antigua legislación sobre licencias, sino que introduce un marco regulador nuevo y más completo. Este cambio, dirigido por el Departamento de Hacienda (DIR), pretende agilizar y modernizar el proceso de obtención y mantenimiento de licencias comerciales en Bahamas.
¿Cómo afecta la Ley de Licencias Comerciales a las pequeñas empresas de Bahamas?
Para empresas con un volumen de negocio inferior a 250.000
Las pequeñas empresas, a menudo la columna vertebral de la economía, reciben una bienvenida simplificación. Si su empresa gana menos de 250.000 $ anuales, ahora está exenta de presentar una certificación de un contable independiente al Secretario. Con todo, sigue siendo vital mantener registros precisos durante al menos cinco años, y el proceso anual de renovación de licencias continúa como de costumbre.
¿Cuáles son los requisitos de la nueva ley para las medianas empresas?
Entre 250.001 $ y 4.999.999 $.
Para los que se encuentran en el escalón intermedio, hay una capa añadida de responsabilidad. Necesitará un informe de revisión de un contable independiente, ajustado a las Normas Internacionales sobre Encargos de Revisión (ISRE 2400 revisada).
¿Qué deben saber las grandes empresas sobre la nueva normativa de licencias?
Empresas de más de 5 millones de dólares
Los grandes operadores del mercado están obligados a obtener un informe de auditoría de un contable independiente, siguiendo las Normas Internacionales de Auditoría (NIA).
¿Qué requisitos ampliados de divulgación se introducen en la Ley?
La nueva ley no se limita a la concesión de licencias. Aplica requisitos de información más amplios, garantizando que las empresas sean transparentes sobre sus flujos de ingresos, deducciones, transacciones con partes vinculadas y políticas contables. Esta transparencia es clave para mantener un mercado justo y competitivo.
BICA: Aplicación de la Ley de Licencias Comerciales de Bahamas de 2023
El Instituto de Censores Jurados de Cuentas de Bahamas (BICA) está a la vanguardia de esta transición. Bajo la dirección de Pretino Albury, Presidente de BICA y Director de Attestation & Assurance de Kreston Bahamas, el instituto está colaborando activamente con el Gobierno para garantizar que estos cambios beneficien tanto a las empresas como a la economía.
Disposiciones especiales para las sociedades comerciales internacionales (SCI)
La ley también afecta a las sociedades comerciales internacionales (IBC) y a las entidades de servicios financieros. Los que no operen en el país y tengan un límite fiscal de 100.000 dólares pueden ahora presentar estados financieros auditados fuera de Bahamas, lo que alivia su carga de cumplimiento.
¿Cómo pueden adaptarse fácilmente las empresas a la nueva Ley de Licencias Comerciales?
Comprender estos cambios y adaptarse a ellos es crucial para las empresas que operan en Bahamas. Si desea información más detallada, póngase en contacto con Pretino Albury, de Kreston Bahamas. Póngase en contacto con él en [email protected] o visite Kreston Bahamas para obtener más información y asistencia.
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Impuesto sobre ventas e impuesto sobre el uso en Estados Unidos
November 28, 2023
¿Cómo se llama el impuesto?
Impuesto sobre ventas y uso
¿Qué es la autoridad fiscal?
Cada estado y muchas jurisdicciones locales tienen autoridad para imponer un impuesto sobre ventas y uso, sujeto a las restricciones constitucionales de Estados Unidos.
¿Qué tipo de impuesto es?
Impuesto sobre el consumo que grava a los consumidores finales de bienes y servicios imponibles. Por lo general, las entidades recaudan el impuesto del cliente y remiten los importes al Estado.
¿A qué se debe?
Transacciones al por menor de bienes personales tangibles, servicios enumerados y determinados bienes digitales.
¿Cuáles son los tipos del IVA?
No existe un impuesto nacional sobre las ventas, por lo que no hay un tipo normal.
Las tarifas varían de un estado a otro. La mayoría de los estados permiten a las jurisdicciones locales, como ciudades, condados y distritos, imponer impuestos sobre las ventas además del impuesto estatal.
¿Existen exenciones del impuesto sobre las ventas?
Muchos estados ofrecen tipos reducidos o exenciones para determinados tipos de bienes y servicios, como ropa, alimentos o artículos de higiene personal. Sin embargo, cada Estado varía.
Los minoristas y fabricantes pueden facilitar certificados de reventa a sus mayoristas o proveedores para que adquieran bienes sin tener que pagar el impuesto sobre las ventas por la transacción.
¿Cómo es un número de identificación fiscal?
Varía según el Estado.
¿Cuándo tiene que registrarse una entidad para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas?
Si la entidad se dedica a la venta al por menor de bienes muebles tangibles o a la prestación de servicios imponibles, debe registrarse una vez que haya establecido el nexo en el Estado. Cada Estado tiene sus propias normas sobre lo que constituye nexo.
¿Qué es el nexo y cómo se establece?
El nexo es un nivel de conexión entre una entidad y una jurisdicción fiscal. Hasta que una entidad no tiene nexo, la autoridad tributaria no puede imponerle el impuesto sobre las ventas.
El nexo puede establecerse si la entidad tiene presencia física o económica en el Estado. Cada Estado ha establecido umbrales económicos, como el volumen de ventas o el número de transacciones. Una vez superados esos umbrales, o si existe presencia física, la entidad tendrá un nexo sustancial en el Estado y estará obligada a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas.
¿Existen normas especiales?
Los Estados también tienen leyes que obligan a los mercados en línea a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de terceros vendedores. Sin embargo, cada estado tiene su propia definición de lo que constituye un facilitador del mercado, por lo que los vendedores en línea deben verificar que se recauda el impuesto en su nombre.
¿Necesita una entidad extranjera un representante fiscal?
Algunos estados exigen que los solicitantes de registro extranjeros tengan un agente registrado en el estado para recibir notificaciones oficiales o correspondencia.
¿Con qué frecuencia deben presentarse las declaraciones de la renta?
Dependiendo del estado, las declaraciones deben presentarse anual, semestral, trimestral, mensual o bimensualmente. El volumen de ventas o el importe del impuesto devengado suelen determinar la frecuencia de presentación de una entidad.
¿Se imponen sanciones por presentar y pagar fuera de plazo?
Los Estados impondrán sanciones por la presentación tardía de la declaración y el pago tardío del impuesto. En general, la mayoría de los estados imponen una multa de hasta el 25% del impuesto adeudado. Sin embargo, algunos estados aplican impuestos de hasta el 39%. El Estado también impondrá intereses por el impago del impuesto.
¿Existe alguna forma de obtener una exención de la multa si una entidad no presentó a tiempo una declaración?
Sí – Los Estados ofrecen acuerdos de declaración voluntaria para que las entidades se presenten a pagar su obligación tributaria a cambio de la exención de sanciones y la limitación de los periodos de retrospección. Además, se puede renunciar a las sanciones si existe una causa razonable para la presentación tardía.
Sales Tax is similar to VAT/GST in that it is also charged on supplies of goods and services, but it is a consumption-based tax, charged on the sale to the end consumer rather than throughout the supply chain.
Each state and many local jurisdictions have authority to impose a sales and use tax, subject to U.S. constitutional restrictions.
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Jenny Reed
Director de Calidad y Normas Profesionales de Kreston Global
Jenny supervisa el proceso de incorporación de posibles empresas miembro, así como el desarrollo continuo de la formación y los recursos. Trabajará con las empresas miembro para identificar las áreas prioritarias de desarrollo profesional y formación, así como con el Comité Consultivo ESG de Kreston.
Herbert M. Chain
MBA, CPA (EE.UU.), Director, CBIZ Marks Paneth, y Accionista, Mayer Hoffman McCann P.C.
Herbert Chain es un experto financiero con 40 años de experiencia en empresas, contabilidad y auditoría, habiendo ocupado el cargo de Socio Senior de Auditoría en Deloitte. Posee certificaciones de la National Association of Corporate Directors y la Private Directors Association, con conocimientos de gobernanza de empresas privadas y gestión eficaz de riesgos. Posee amplios conocimientos en el sector de los servicios financieros, incluida la gestión de activos y los seguros, y experiencia con SPAC.
Calidad sin fronteras: La gestión de la calidad en una red mundial de empresas
November 24, 2023
La gestión de la calidad es crucial para mantener y mejorar la reputación de una red mundial, proteger el interés público, garantizar la satisfacción del cliente, atraer y retener a los mejores talentos y construir la ventaja competitiva de una red. Además, las Normas Internacionales de Gestión de la Calidad (ISQM) proporcionan un marco mundialmente reconocido para la gestión de la calidad en la profesión de contabilidad y auditoría. La adhesión a los requisitos ISQM es esencial para que las redes mundiales demuestren el compromiso de sus empresas miembros con la prestación de servicios de alta calidad.
Para las redes mundiales, dispersas por países y regiones, y compuestas por empresas independientes, mantener la coherencia y la excelencia plantea retos únicos. Un compromiso con la calidad por parte de la dirección global y de la empresa es esencial para establecer la norma, demostrar un tono en la cúpula y fomentar (y exigir) un comportamiento adecuado.
Elementos críticos de la gestión de la calidad
Cultura, cultura, cultura
La dirección debe destacar la importancia de la calidad en todos los niveles de la red, desarrollar una cultura de la calidad y comunicar las expectativas de comportamiento. También debe fomentar una cultura de mejora continua. Esto significa crear un entorno en el que el personal se sienta cómodo identificando e informando de los problemas y en el que exista un proceso para abordarlos.
También requiere que las personas con autoridad dentro de la empresa “hablen por hablar” (es decir, “tono de y no ignoren a quienes se creen exentos de las normas que se aplican a los demás o cuya brújula moral no apunta al norte. Tal inacción es muy visible para el personal y socavará la eficacia de las políticas y procedimientos declarados y/o documentados de una empresa, por muy buenos que sean.
2. Superar la resistencia al cambio
Para la mayoría de las organizaciones, mundiales o nacionales, la resistencia al cambio puede obstaculizar la implantación con éxito de cualquier iniciativa, incluido un sistema de gestión de la calidad. Para superarlo, la organización y sus dirigentes deben fomentar una cultura de gestión del cambio, implicando a las partes interesadas a todos los niveles y en todas las fases del proceso, comunicando claramente las ventajas de los nuevos sistemas y demostrando su impacto positivo en la calidad, el éxito de la empresa, su reputación y la satisfacción del cliente.
3. Normalización y armonización
Uno de los factores clave para promover una gestión eficaz de la calidad en una red mundial de empresas independientes es el establecimiento de protocolos de normalización y armonización. El desarrollo de un conjunto de procesos normalizados, metodologías y mejores prácticas garantiza la uniformidad en la prestación de servicios, la documentación y el rendimiento laboral. Esto puede lograrse mediante la implantación de un sistema global de gestión de la calidad, que esboza el marco de los objetivos, procedimientos y responsabilidades en materia de calidad. También debe abarcar iniciativas de mejora continua, revisiones periódicas del rendimiento y auditorías de calidad. Aunque las metodologías y políticas no normalizadas pueden dar lugar a una prestación de servicios de calidad, la normalización permite compartir recursos de forma eficaz, escalar las operaciones y disponer de marcos de documentación coherentes.
En una red diversa de empresas independientes, siempre habrá aspectos de la gestión de la calidad que deban ser específicos de cada empresa para lograr la máxima eficacia, pero la armonización de políticas y procedimientos será a menudo beneficiosa y rentable. La introducción de ISQM1 ha contribuido a acelerar este proceso en las redes mundiales de empresas.
4. 4. Formación y desarrollo
Invertir en programas integrales de formación y desarrollo es vital para mejorar las capacidades y competencias de los profesionales de la red. Ofrecer periódicamente sesiones de formación, talleres y certificaciones no sólo refuerza las competencias técnicas, sino que cultiva una cultura de aprendizaje continuo. Además, el intercambio de conocimientos y mejores prácticas entre las empresas miembros a través de plataformas en línea y foros de colaboración fomenta la innovación y la mejora en toda la red.
Centrarse en la eficiencia a través de este tipo de iniciativas de formación y colaboración también puede contribuir indirectamente a la calidad de la auditoría. Racionalizar los procesos y eliminar el trabajo o la documentación innecesarios libera al personal para que dedique su tiempo y esfuerzo a asuntos más importantes (es decir, más arriesgados).
5. Indicadores clave de rendimiento (KPI)
Los KPI, a veces conocidos como Indicadores de Calidad de Auditoría (AQI), desempeñan un papel vital en la medición y supervisión de la calidad en toda la red. Es importante definir unos KPI significativos que estén en consonancia con los objetivos y valores generales de la organización. Estos indicadores deben incluir parámetros cualitativos y cuantitativos, como el grado de satisfacción de los clientes, el cumplimiento de las normas del sector, los resultados de las inspecciones o revisiones de calidad, y la formación y el desarrollo de los empleados.
6. Compromiso y comentarios de los clientes
La gestión de la calidad debe ir más allá de los procesos internos e incluir mecanismos eficaces de participación y retroalimentación de los clientes. Deben establecerse canales de comunicación regulares para captar las expectativas, necesidades y niveles de satisfacción de los clientes. La realización de encuestas de opinión a los clientes, las revisiones posteriores a la contratación y la búsqueda activa de su opinión ayudan a identificar áreas de mejora y mejoran las relaciones con los clientes. Este circuito de información es crucial para mantener la calidad de los servicios e impulsar la mejora continua.
7. Tecnología y automatización
Aprovechar la tecnología y las herramientas de automatización es fundamental para agilizar los procesos, minimizar los errores y maximizar la eficacia. La implantación de sistemas de software de contabilidad y auditoría de última generación (incluidas aplicaciones de inteligencia artificial), herramientas de análisis de datos y plataformas de automatización de flujos de trabajo puede mejorar significativamente la capacidad de análisis de datos, reducir los tiempos de trabajo y mejorar la calidad del trabajo realizado. Por ejemplo, las herramientas de cuadros de mando como Caseware Sherlock pueden medir e informar automáticamente sobre KPI como el tiempo de bloqueo del expediente, el número de puntos de revisión planteados, etc.
La evaluación y adopción periódicas de tecnologías emergentes garantiza que la red se mantenga a la vanguardia de los avances del sector y acceda a metodologías eficaces y eficientes para llevar a cabo los compromisos.
8. Seguimiento y revisión
La red debe disponer de un sistema de control y revisión de la calidad de su trabajo. Este sistema debería identificar las áreas en las que es necesario mejorar y permitir a la red tomar medidas para abordarlas.
Los procesos de colaboración y revisión entre iguales fomentan una cultura de responsabilidad y mejora continua. Fomentan la colaboración entre empresas y a escala transfronteriza, y permiten a las empresas aprender unas de otras, compartir buenas prácticas y revisar el trabajo de los demás. La aplicación de sólidos mecanismos de revisión inter pares ayuda a identificar áreas de mejora, rectificar errores y garantizar el cumplimiento de las normas de calidad. La información recibida de estas revisiones debe utilizarse para perfeccionar los procesos, subsanar las deficiencias y reforzar el sistema general de gestión de la calidad.
Aunque el principal objetivo de un programa global de revisión de la calidad siempre será garantizar que las empresas miembro puedan remitir a sus clientes a otras empresas miembro con confianza, el programa también debe tener como objetivo proporcionar a las empresas consejos y recomendaciones objetivos, constructivos y amistosos basados en la propia experiencia del revisor y en las mejores prácticas observadas en otros lugares de la red.
Limitaciones y superación de los retos
Al perseguir los objetivos de gestión de la calidad, pueden surgir varias limitaciones. Identificar y superar estos retos es esencial. A continuación se exponen algunas limitaciones habituales y sugerencias para superarlas:
Diversidad geográfica y cultural
La naturaleza global de las redes puede introducir variaciones en el idioma, las prácticas culturales y los marcos jurídicos. Para superar este obstáculo es necesario fomentar la comprensión intercultural, establecer canales de comunicación claros y realizar sesiones periódicas de formación cultural. También es crucial adaptarse a los requisitos normativos locales, manteniendo al mismo tiempo las normas de calidad mundiales.
Aunque un marco de referencia es esencial, debe ser lo suficientemente flexible como para adaptarse a las variaciones derivadas de la normativa local, las prácticas del sector y las normas culturales. Fomentar la participación local en el desarrollo de normas de calidad garantiza que el sistema de gestión de la calidad sea adaptable y pertinente en diferentes contextos.
Aunque suponga un reto, la diversidad dentro de la red también puede tener un beneficio positivo, ya que proporciona a las empresas nuevas perspectivas y puntos de vista de aquellas que adoptan un enfoque diferente. Colaborar a escala internacional puede generar ideas y formas de pensar capaces de desbloquear soluciones innovadoras a problemas y retos.
Asignación de recursos
La distribución desigual de los recursos y los distintos niveles de experiencia entre las empresas miembros pueden obstaculizar los esfuerzos de gestión de la calidad. Abordar esta limitación implica desarrollar mecanismos para compartir recursos, fomentar la colaboración y realizar transferencias de conocimientos entre empresas, reconociendo que cuando se consigue, la red en su conjunto es más fuerte y todos salen beneficiados. Los grupos de recursos centralizados, los programas de tutoría y las oportunidades de adscripción (es decir, externalización) pueden ayudar a equilibrar la experiencia y optimizar la asignación de recursos.
Cumplimiento y retos normativos
Los requisitos de conformidad y los marcos normativos pueden variar de un país a otro, lo que dificulta el mantenimiento de prácticas de calidad coherentes. Para superar este obstáculo es necesario comprender estas diferencias e incorporarlas al diseño de cualquier sistema de gestión de la calidad. La normalización de los procesos básicos de cumplimiento de la normativa, al tiempo que se permiten las adaptaciones locales necesarias, garantiza el cumplimiento de la normativa preservando al mismo tiempo las normas de calidad.
Una red mundial también conlleva la obligación de supervisar los servicios prestados a los clientes en toda la red para minimizar los riesgos de incumplimiento de las normas de independencia sobre intereses financieros, reciprocidad de intereses y alcance de los servicios. Las grandes empresas mundiales y sus redes han hecho mucho hincapié en este aspecto, sobre todo en relación con sus clientes públicos, pero también es importante para las redes medianas e incluso para las asociaciones. Estos riesgos pueden superarse mediante una comunicación eficaz entre las firmas miembro de la red, el conocimiento de los servicios que prestan las firmas miembro y, como suelen practicar las redes globales más grandes, la designación de un socio principal de relación con el cliente cuyas responsabilidades incluyan la supervisión y mejora de los servicios que prestará la red antes de la contratación. Las empresas también han realizado importantes inversiones en tecnología para hacer un seguimiento de los servicios globales que prestan sus miembros.
Madurez tecnológica de las empresas
Una infraestructura tecnológica desigual y distintos niveles de madurez tecnológica pueden impedir una gestión eficaz de la calidad. Para superar este obstáculo, hay que proporcionar apoyo técnico adecuado, formación y acceso a las tecnologías esenciales, proporcionando herramientas y sistemas estandarizados y, al mismo tiempo, permitiendo flexibilidad para adaptarse a la infraestructura y las preferencias locales en materia de TI. Fomentar el intercambio de conocimientos entre las empresas miembros sobre la aplicación de la tecnología e incentivar la adopción de nuevas herramientas puede impulsar el avance tecnológico en toda la red.
Conclusión
Desarrollar, implantar y hacer cumplir un sistema de gestión de la calidad para empresas independientes dentro de una red mundial es una tarea ingente, pero factible. Sin embargo, con el apoyo de la alta dirección y del consejo de administración, y con el apoyo y la voluntad de los directivos de las firmas miembro, es factible, y mantendrá y mejorará la reputación de la red, protegerá el interés público, garantizará la satisfacción del cliente, atraerá y retendrá a los mejores talentos y creará una ventaja competitiva.
[1] Obsérvense las recientes medidas coercitivas adoptadas por el Consejo de Supervisión Contable de Empresas Públicas y la Comisión del Mercado de Valores de EE.UU., el Consejo de Información Financiera del Reino Unido y otros organismos reguladores contra empresas de contabilidad pública en relación con lagunas en sus sistemas de gestión de la calidad a nivel de empresa.
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Kreston NBB Saudi Group anuncia Kreston NBB Cluster Advisory
October 25, 2023
Kreston NBB Saudi Group, con sede en Arabia Saudí, anuncia el lanzamiento de una nueva rama de asesoramiento.
La firma saudí miembro de Kreston, Kreston NBB Saudi Group, ha anunciado hoy la creación de una nueva organización de asesoramiento, Kreston NBB Cluster Advisory, para satisfacer la creciente necesidad de servicios de asesoramiento a clientes de la región.
Kreston NBB Cluster Advisory ofrece una amplia gama de servicios de consultoría de gestión diseñados para diversos tipos de clientes. Entre ellos se incluyen servicios de gobierno corporativo, riesgo y cumplimiento, reestructuración empresarial, servicios de asesoramiento financiero, servicios de contabilidad, auditoría interna y servicios de contabilidad forense.
Fundada por el socio director de Kreston NBB Saudi Group , Nefal Barrak, la nueva empresa se denomina Kreston NBB Cluster Advisory para aprovechar el amplio alcance global de la red Kreston Global. La empresa asesora tiene una ambiciosa estrategia de crecimiento y se centra en construir una sólida oferta nacional, regional e internacional de calidad, reforzada por una amplia experiencia en formación, para garantizar que los clientes puedan alcanzar su máximo potencial. Dos de los socios de la empresa, Nefal Barrak y Samer J. Yamin, son antiguos especialistas en finanzas corporativas y asesoramiento en operaciones de las “4 grandes”, y están deseando trabajar en un entorno emprendedor con clientes ambiciosos en crecimiento.
En palabras de Nefal Barrak, socio director de Kreston NBB Cluster Advisory:
“La creación de nuestro departamento de asesoría responde a la creciente demanda de servicios de consultoría especializados que estamos observando tanto en Arabia Saudí como en Oriente Medio. Sabemos que el mercado internacional es un área de crecimiento clave aquí en Arabia Saudí, y la región de Oriente Medio de Kreston es muy activa y está bien conectada. Como empresa que busca construir un futuro sólido y sostenible, poder aprovechar las ventajas de la red Kreston Global es clave gracias a su comunidad dinámica y en constante crecimiento de empresas que sirven a sus clientes con dedicación y compromiso. Nos entusiasma poder ofrecer un servicio verdaderamente multidisciplinar a clientes locales e internacionales.”
“Siempre es emocionante ver cómo las firmas amplían su cartera y crecen, y estoy deseando ver cómo Kreston NBB Cluster Advisory y sus colegas de todo Oriente Medio colaboran con clientes nacionales e internacionales de la región.”
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Nefal Barrak
Socio Director, Kreston NBB Saudi, Arabia Saudí
Nafal Barrak aporta una amplia experiencia en consultoría, contabilidad y gestión de su paso por Deloitte y BDO Arabia Saudí, incluyendo Dr. Mohamed Al-Amri & Co. En la actualidad, ocupa el cargo de Socio Director en Kreston NBB Saudi, donde ha facilitado el establecimiento de una cultura de innovación y colaboración, contribuyendo a un importante crecimiento de la empresa.
Invertir en Arabia Saudí: Visión 2030, catalizador del cambio
October 20, 2023
En un contexto de fluctuación de la inversión extranjera directa (IED), Arabia Saudí, con un formidable PIB de unos 833.000 millones de dólares, es pionera en la revitalización económica a través de su ambiciosa iniciativa Visión 2030. Las empresas inteligentes se están posicionando rápidamente para aprovechar la ola de cambios normativos a medida que el Reino avanza en el rejuvenecimiento de la IED con Visión 2030.
Hablamos con Nefal Barrak Beneyyah, socio director de Kreston NBB Saudi, sobre cómo está afectando la visión a la hora de hacer negocios e invertir en Arabia Saudí.
Comprender el impacto de la visión 2030 en la inversión en Arabia Saudí
El Reino experimentó una importante caída de la IED en 2022, lo que hace aún más crítica la iniciativa Visión 2030, lanzada por el príncipe heredero Mohammed Bin Salman en 2016. Con la aspiración de atraer más de 100.000 millones de dólares anuales en IED para 2030, Arabia Saudí está diversificando las inversiones en diversos sectores, como el químico, el inmobiliario, el de los combustibles fósiles, el automovilístico, el turístico, el del plástico y el de la maquinaria, atrayendo el interés de países como Francia, Japón, Kuwait, Malasia, Singapur, los EAU y Estados Unidos.
Nefal cree que las reformas estructurales de uso han apoyado el rápido cambio, “Desde el lanzamiento de Visión 2030, Arabia Saudí ha tenido éxito en la implementación de muchas iniciativas, por ejemplo, la privatización, para permitir la transformación económica en el mercado saudí. En el marco de Visión 2030, Arabia Saudí ha dado pasos impresionantes para mejorar el entorno empresarial, atraer inversión extranjera y crear empleo en el sector privado, y ha maximizado su capacidad de inversión participando en grandes empresas internacionales y tecnologías emergentes de todo el mundo. Curiosamente, el número de pequeñas y medianas empresas (PYME) registradas en Arabia Saudí también ha crecido desde el lanzamiento de Visión 2030.”
La Línea: Una oportunidad de inversión futurista en Arabia Saudí
Como pilar de la Visión 2030 de Arabia Saudí, La Línea forma parte de una ambiciosa estrategia del príncipe heredero Mohammad Bin Salman, que refleja la aspiración del país de diversificarse para dejar de depender del petróleo y remodelar su economía. Una autodenominada “ciudad cognitiva” de 170 kilómetros de largo y sólo 200 metros de ancho, se extiende desde las montañas de NEOM hasta el Mar Rojo.
Con una inversión estimada de 500.000 millones de dólares, The Line forma parte del megadesarrollo NEOM, centrado en el desarrollo de sectores como la energía, el agua y la fabricación avanzada, posicionándose como centro mundial del comercio y la innovación. Sin embargo, el proyecto se enfrenta a dificultades para conseguir inversiones concretas y navegar por el panorama sociopolítico, marcado por las controversias y la necesidad de mantener relaciones sanas con los países vecinos. El progreso de la megaciudad, impulsado por el compromiso del Príncipe Heredero, depende de la realización de los sueños de IED, con una primera fase de construcción potencialmente en 2025.
Esta ambiciosa empresa está financiada por el Fondo de Inversión Pública de Arabia Saudí (PIF) y una serie de inversores locales e internacionales. El FPI, reforzado por colaboraciones con Blackstone Group y SoftBank, es fundamental para apoyar diversos sectores dentro de NEOM, como las energías renovables y la fabricación avanzada, y la biotecnología. La salida a bolsa de la ciudad, que seguirá a la de Aramco, pretende atraer inversiones de diversos ámbitos.
Impulso de la IED con iniciativas de inversión estratégica en Arabia Saudí
Para impulsar la IED, Arabia Saudí puso en marcha el programa de Zonas Económicas Especiales (ZEE) y estableció la Zona de Regulación Empresarial de la Ley de Inversiones (ILBZ) en Riad. Estas iniciativas, unidas a reformas legales de gran calado, incluida la nueva Ley de Inversiones Extranjeras. Según el proyecto de ley en Arabia Saudí, los inversores extranjeros experimentarán un trato neutral, disfrutando de libertades para gestionar y operar sus proyectos, incluida la propiedad, la celebración de contratos, la adquisición de empresas y la transferencia de fondos. Tanto los inversores locales como los extranjeros cumplirán idénticos requisitos sectoriales en materia de licencias, registros y determinadas actividades económicas, con el apoyo de procedimientos facilitados por las autoridades saudíes. Las infracciones de la ley pueden acarrear multas de 500.000 SR, la cancelación del registro o las licencias y la revocación de las facilidades de inversión, mientras que la confiscación o expropiación de las inversiones está restringida y sujeta a una indemnización justa.
Estos cambios son fundamentales para fomentar un entorno propicio a la inversión. La ILBZ, que ofrece atractivos incentivos como una exención fiscal de 50 años y derechos de propiedad del 100% de la empresa, y el enfoque de la SEZ en sectores no convencionales, son decisivos para atraer IED de calidad.
Racionalización de la inversión extranjera en el mercado de valores de Arabia Saudí
Recientemente, la Autoridad del Mercado de Capitales (CMA) de Arabia Saudí anunció nuevas normas para la inversión extranjera en su mercado de valores el 2 de mayo de 2023. Esta legislación regula las operaciones de los inversores extranjeros cualificados (QFI, por sus siglas en inglés) en el mercado de capitales saudí y consolida las medidas en un documento exhaustivo, que incluye disposiciones para los QFI, requisitos de divulgación y obligaciones continuas. La legislación modificada reduce las diferencias entre las IFC y los demás inversores y simplifica los requisitos de las IFC, lo que incluye permitir las inversiones en los principales valores del mercado mediante una gestión discrecional de la cartera.
Kreston NBB Saudi: Navegar por las oportunidades de invertir en Arabia Saudí
Alineado con el panorama económico en evolución de Arabia Saudí, Kreston NBB Saudi ofrece una cartera de servicios diversa, garantizando la adaptabilidad y la preparación para navegar por las complejidades de Vision 2030 y las legislaciones de mercado recientemente introducidas. Nefal tiene claro que el compromiso de la empresa con la calidad, las normas de gobernanza y la formación de alta calidad subraya su alineación estratégica con los ambiciosos objetivos económicos del Reino,
“Inicialmente, nuestra prioridad será apoyar plenamente a las grandes empresas multinacionales y nacionales, que ya se han hecho con una cuota de mercado líder, prestándoles nuestros servicios de calidad a escala regional y mundial, empezando por la Fase I “Selección del estatuto jurídico adecuado” hasta la Fase III, especialmente en los ámbitos del aseguramiento, la consultoría/planificación fiscal, el asesoramiento y los servicios de cumplimiento del impuesto sobre el valor añadido. También pretendemos apoyar a las empresas locales y multinacionales con oportunidades de crecimiento prometedoras para que puedan convertirse en nuevos líderes regionales y mundiales”.
El ascenso de Arabia Saudí en el informe Doing Business del Banco Mundial y el impresionante crecimiento del PIB del 8,7% en 2022 ponen de relieve su prometedora trayectoria económica. El marco normativo transparente del Reino, iniciativas estratégicas como el programa de ZEE y el ILBZ, y las continuas reformas normativas, incluida la reciente legislación sobre el mercado de valores, son fuerzas motrices que convierten a Arabia Saudí en un destino de inversión dominante y atractivo en la región MENA.
A medida que Arabia Saudí se esfuerza por hacer realidad la Visión 2030 mediante el aprovechamiento de iniciativas estratégicas, reformas normativas y reglamentos recientemente introducidos en el mercado de valores. Nefal observa: “Arabia Saudí es una economía de futuro, que ofrece un potencial sin explotar y oportunidades de negocio únicas a empresas nacionales e internacionales.”
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