Ricardo Gameroff
Partner-Advisory Leader and International Liaison, Kreston ATC Chile et Kreston Global Audit Group Business Director
Fort de ses 27 années de carrière, Ricardo s’est imposé comme un expert en matière de fraude d’entreprise, d’audit externe et interne et de services de conseil en matière de risques. Il occupe actuellement les postes d’associé principal de Kreston ATC Chile et de directeur de l’activité d’audit mondial de Kreston. Au cours de sa carrière, Ricardo a travaillé chez Ernst & Young (EY) au Chili, au Canada et en Argentine, où il a occupé divers postes de direction, notamment en tant qu’associé chargé de l’audit et de la criminalistique pendant dix ans. Au cours de cette période, il a dirigé avec succès certains des clients internationaux les plus importants du cabinet dans un large éventail de secteurs.
En outre, Ricardo est titulaire d’un certain nombre de qualifications distinguées, notamment en tant que Certified Public Accountant (CPA) aux États-Unis, au Chili et en Argentine, Certified Fraud Examiner (CFE) et titulaire d’une maîtrise en administration des affaires (MBA). Outre sa carrière professionnelle, il est également un professeur d’université et un chercheur respecté, qui s’intéresse tout particulièrement à la fraude professionnelle. Il a même écrit un livre sur le sujet, consolidant ainsi son statut d’expert en la matière.
Comment prévenir la fraude professionnelle
February 27, 2023
L’impact monétaire de la fraude professionnelle peut être significatif, avec des pertes allant de quelques milliers de dollars à plusieurs millions de dollars. L’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) estime que l’organisation moyenne perd chaque année 5 % de ses revenus à cause de la fraude. Cela équivaut à des milliards de dollars perdus chaque année à cause de la fraude.
Qu’est-ce que la fraude professionnelle ?
La fraude professionnelle désigne les activités frauduleuses commises par des individus au sein d’une organisation, généralement des employés ou des personnes en position de confiance, dans l’intention d’obtenir un avantage financier ou personnel. Elle peut prendre de nombreuses formes, notamment le détournement de fonds, la corruption, la fraude salariale, la fraude aux remboursements de frais et la fraude aux états financiers.
La fraude professionnelle peut être commise par des personnes appartenant à n’importe quel type d’organisation, qu’il s’agisse de sociétés, de petites entreprises, d’agences gouvernementales ou d’organisations à but non lucratif.
Les grandes organisations sont souvent plus vulnérables à la fraude professionnelle en raison de leur complexité et du volume de transactions qu’elles effectuent, mais les petites organisations peuvent également être touchées. En fait, les petites organisations peuvent être particulièrement vulnérables parce qu’elles disposent souvent de moins de ressources et de contrôles moins efficaces pour détecter et prévenir la fraude.
Quel est l’impact sur votre organisation ?
La fraude professionnelle peut être préjudiciable aux organisations, car elle passe souvent inaperçue pendant de longues périodes et entraîne des pertes financières importantes.
Outre les pertes monétaires subies par les organisations du fait de la fraude professionnelle, il existe également plusieurs conséquences non monétaires qui peuvent être tout aussi préjudiciables. Parmi les conséquences non monétaires de la fraude professionnelle, on peut citer
– Atteinte à la réputation : La fraude professionnelle peut nuire à la réputation d’une organisation, en particulier si la fraude est rendue publique. Cela peut conduire à une perte de confiance de la part des clients, des employés et des autres parties prenantes.
– Baisse du moral des employés : La fraude peut amener les employés à perdre confiance en leur employeur et à remettre en question l’intégrité de l’organisation. Cela peut entraîner une baisse de la motivation, de l’engagement et de la satisfaction générale au travail.
– Conséquences juridiques : Les organisations victimes de fraude professionnelle peuvent être confrontées à des conséquences juridiques, notamment des poursuites judiciaires et des amendes.
– Difficulté à attirer et à retenir les employés : Les organisations qui ont des antécédents de fraude professionnelle peuvent avoir plus de difficultés à attirer et à retenir les meilleurs talents.
– Difficulté à obtenir des financements : Les investisseurs et les prêteurs peuvent être moins enclins à accorder un financement aux organisations qui ont des antécédents de fraude professionnelle.
– Une surveillance accrue de la part des organismes de réglementation : Les organisations qui ont souffert de fraude professionnelle peuvent faire l’objet d’une surveillance accrue de la part des organismes de réglementation, ce qui peut conduire à des enquêtes coûteuses et à une atteinte supplémentaire à la réputation.
Quels sont les principaux types de fraude professionnelle ?
Il existe de nombreux types de fraude professionnelle, mais les plus courants sont les suivants :
– Détournement de fonds : Il s’agit de l’utilisation non autorisée des actifs d’une organisation à des fins personnelles. Il peut s’agir de détourner des fonds, d’utiliser abusivement les cartes de crédit de l’entreprise ou de s’approprier des biens de l’entreprise.
– La fraude salariale : Elle se produit lorsque les employés gonflent leurs heures ou leurs salaires, créent de faux comptes d’employés ou effectuent des paiements de salaires non autorisés.
– La fraude au remboursement des dépenses : Il s’agit de présenter des dépenses fausses ou gonflées pour remboursement, par exemple en falsifiant des reçus ou en réclamant des dépenses pour des objets personnels.
– La fraude aux états financiers consiste à manipuler les états financiers afin de présenter une image erronée des performances financières de l’organisation, par exemple en surestimant les recettes ou les dépenses.
– Les pots-de-vin et la corruption : Il s’agit d’offrir ou d’accepter des pots-de-vin en échange d’un traitement favorable ou d’un avantage commercial.
– La fraude aux achats : Il s’agit d’utiliser le processus d’achat à des fins personnelles, par exemple en acceptant des pots-de-vin, en falsifiant des factures ou en utilisant des informations privilégiées.
– La cybercriminalité : Il s’agit d’utiliser la technologie pour commettre des fraudes, telles que le piratage de systèmes informatiques, le vol d’informations sensibles ou l’usurpation d’identité.
Qu’est-ce qu’un programme complet de lutte contre la fraude ?
La conception et la mise en œuvre d’un programme antifraude efficace et complet sont essentielles pour permettre aux organisations de minimiser le risque de fraude professionnelle et de promouvoir une culture de l’éthique et de l’intégrité.
Un programme intégral de lutte contre la fraude est une approche globale de la prévention, de la détection et de la réponse aux activités frauduleuses au sein d’une organisation. Il comprend un ensemble de politiques, de procédures et de processus destinés à réduire le risque de fraude professionnelle et à promouvoir un comportement éthique.
Un programme anti-fraude intégral comprend généralement les éléments suivants :
– Évaluation du risque de fraude : Une évaluation des risques visant à identifier le potentiel de fraude au sein d’une organisation et à hiérarchiser les domaines à améliorer.
– Politiques de prévention de la fraude : Politiques et procédures visant à prévenir les activités frauduleuses, telles que la vérification des antécédents, la séparation des tâches et la formation régulière.
– Détection et investigation des fraudes : Procédures de détection et d’enquête en cas de suspicion de fraude, y compris l’utilisation d’analyses de données et d’audits réguliers.
– Signalement et réponse : Un système de signalement des soupçons de fraude et un plan de réponse aux incidents de fraude, y compris la communication avec les forces de l’ordre, si nécessaire.
– Formation et éducation : Formation régulière des employés sur l’importance d’un comportement éthique et les conséquences des activités frauduleuses.
– Suivi et amélioration continue : Contrôle permanent du programme antifraude afin d’en assurer l’efficacité et l’amélioration continue.
Voici quelques-unes des raisons pour lesquelles un programme anti-fraude intégral est important :
– Protection des actifs de l’organisation : Un programme anti-fraude intégral peut aider à prévenir et à détecter les activités frauduleuses, protégeant ainsi les actifs et la stabilité financière de l’organisation.
– Renforcement de la responsabilité : Un programme de lutte contre la fraude peut contribuer à responsabiliser les employés et à créer une culture de transparence et de comportement éthique.
– Améliorer le moral des employés : Un programme antifraude efficace peut améliorer le moral des employés en créant un environnement de travail qui valorise l’honnêteté et l’intégrité.
– Amélioration de la réputation : Un programme anti-fraude intégral peut contribuer à protéger la réputation d’une organisation en démontrant son engagement en faveur d’un comportement éthique et en réduisant le risque de scandales publics.
– Accroître la confiance des clients : Les clients sont plus enclins à faire confiance à une organisation qui a démontré son engagement à prévenir et à détecter les activités frauduleuses.
– Favorise le respect des lois et des règlements : De nombreuses lois et réglementations obligent les organisations à mettre en place des programmes de lutte contre la fraude. En mettant en œuvre un programme anti-fraude intégral, les organisations peuvent démontrer qu’elles respectent ces exigences.
– Amélioration de la prise de décision : Un programme de lutte contre la fraude peut fournir à une organisation de meilleures données et informations pour prendre des décisions éclairées, réduisant ainsi le risque d’activités frauduleuses.
Comment Kreston Global peut-il vous aider ?
Les cabinets membres de Kreston Global disposent d’experts formés à la détection et à la prévention des fraudes et peuvent aider votre organisation à prévenir les fraudes en utilisant leur expertise pour mettre en œuvre un programme anti-fraude complet et pour identifier les vulnérabilités dans les systèmes et les processus de votre organisation.
Nous pouvons notamment vous aider à gérer les risques de fraude :
– Évaluation du risque de fraude : Nous pouvons identifier le potentiel de fraude au sein de votre organisation et recommander des mesures pour réduire le risque.
– Élaboration de politiques de prévention de la fraude : Nous pouvons collaborer avec votre organisation pour élaborer des politiques et des procédures destinées à prévenir les activités frauduleuses, telles que la séparation des tâches et la vérification régulière des antécédents.
– Mise en œuvre de contrôles anti-fraude : Nous pouvons aider votre organisation à mettre en œuvre des contrôles anti-fraude, tels que l’analyse de données, qui peuvent aider à détecter les activités frauduleuses.
– Formation et éducation : Nous pouvons fournir à vos employés une formation et un enseignement sur l’importance d’un comportement éthique et sur les conséquences des activités frauduleuses.
– Mener des enquêtes : En cas de suspicion de fraude, nous pouvons utiliser notre expertise pour mener des enquêtes et rassembler des preuves afin d’étayer une action juridique ou disciplinaire.
– Soutenir la conformité : Nous pouvons aider une organisation à se conformer aux lois et règlements relatifs à la prévention de la fraude, tels que la loi Sarbanes-Oxley, la loi sur les pratiques de corruption à l’étranger (FCPA), la loi britannique sur la corruption, la loi sur la corruption d’agents publics étrangers (CFPOA) et d’autres encore.
Si vous souhaitez discuter de la prévention de la fraude, n’hésitez pas à nous contacter.
