Faire des affaires en Singapour

En combien de temps puis-je créer une entreprise ?

1 jour

Quel est l'investissement minimum requis ?

S$1

Comment puis-je obtenir un financement ?

Une société nouvellement constituée est généralement financée par son capital social.

Les banques locales exigent généralement une expérience de deux ans avant d’envisager l’octroi d’un prêt.

Le gouvernement de Singapour propose divers programmes d’aide aux entreprises qui entrent dans son cadre de soutien.

https://www.businessgrants.gov.sg/

Quelles sont les obligations légales pour créer mon entreprise ?

Toute personne peut créer une entreprise sur le site de l’Autorité de régulation des activités comptables et des entreprises. La constitution d’une société ou d’une succursale est généralement confiée à un professionnel.

Type de structure juridique pour les entreprises, voir https://www.acra.gov.sg/

Pour l’établissement de bureaux de représentation

https://www.enterprisesg.gov.sg/e-services/representative-office/representative-office

Quelle structure dois-je envisager ?

Entreprise à but lucratif typique – créer une société.

Les entreprises étrangères qui ne souhaitent pas disposer d’une entité juridique distincte peuvent créer une succursale.

Organisation à but non lucratif – Société à responsabilité limitée par garantie.

Société de fonds – Société en commandite.

Société professionnelle – Société à responsabilité limitée.

Les organismes susmentionnés sont enregistrés auprès de l’Autorité de régulation des comptes et des sociétés de Singapour (Accounting and Corporate Regulatory Authority of Singapore) https://www.acra.gov.sg/

Entreprise étrangère qui souhaite comprendre le marché local avant de s’implanter – Bureau de représentation enregistré auprès d’Enterprise Singapore.

https://www.enterprisesg.gov.sg/e-services/representative-office/representative-office

Quels conseils pouvez-vous me donner en ce qui concerne les exigences en matière de paie et de fiscalité ?

Exigences en matière de paie et de ressources humaines

Les étrangers qui travaillent à Singapour doivent demander un permis de travail. La demande peut être faite :

https://www.mom.gov.sg/passes-and-permits

Le fonds central de prévoyance obligatoire est contributif pour les employés locaux (c’est-à-dire les résidents permanents et les citoyens).

https://www.cpf.gov.sg/employers

Toutes les entités employant des salariés à Singapour (étrangers ou locaux, permanents, à temps partiel, occasionnels ou temporaires) sont tenues de verser une contribution mensuelle au développement des compétences pour l’ensemble de leurs salariés, à hauteur de 0,25 % du salaire des employés ou d’un minimum de 2 dollars singapouriens, plafonné à 11,25 dollars singapouriens.

Les taxes à connaître

Pour les entreprises :

Impôt sur les sociétés – Entreprises

Les entreprises sont soumises à l’impôt sur le revenu des sociétés, qui s’élève actuellement à 17 % et qui est calculé sur la base de l’année précédente. Les entreprises sont tenues de déclarer leur revenu imposable estimé dans les trois mois suivant la fin de leur exercice financier et de déclarer l’impôt annuel au plus tard le 30 novembre suivant la fin de l’exercice financier de l’entreprise.

Impôt sur les autres structures commerciales – entreprises individuelles et sociétés de personnes

Les propriétaires d’entreprises sont imposés sur la base des taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.

https://www.iras.gov.sg/irashome/Individuals/Locals/Working-Out-Your-Taxes/Income-Tax-Rates/

Taxe sur les produits et services

Les entreprises dont les livraisons imposables dépassent 1 million de dollars singapouriens (rétrospectivement ou prospectivement) sont tenues de s’enregistrer en tant qu’opérateur de la taxe sur les biens et services. Les entreprises dont les fournitures imposables sont inférieures à 1 million de dollars singapouriens peuvent demander à être enregistrées volontairement.

https://www.iras.gov.sg/IRASHome/GST/Non-GST-registered-businesses/Registering-for-GST/Do-I-Need-to-Register-for-GST/

Une entreprise située à Singapour ou en dehors de Singapour est également soumise à l’obligation d’enregistrement dans le cadre du régime de l’autoliquidation et de l’enregistrement des vendeurs étrangers.

https://www.iras.gov.sg/irashome/GST/GST-registered-businesses/GST-and-Digital-Economy/GST-on-Imported-Services/

Retenue à la source

Certains paiements à des sociétés non-résidentes sont soumis à une retenue à la source.

https://www.iras.gov.sg/irashome/Other-Taxes/Withholding-Tax/

Le taux de retenue à la source peut être supprimé ou réduit en vertu de la convention fiscale.

La liste des pays ayant conclu une convention fiscale avec Singapour est disponible à l’adresse suivante

https://www.iras.gov.sg/irashome/Quick-Links/International-Tax/List-of-DTAs–limited-treaties-and-EOI-arrangements/

Prix de transfert

En vertu de la loi relative à l’impôt sur le revenu, le contribuable qui remplit l’une des conditions suivantes est tenu de préparer une documentation sur les prix de transfert avant la date limite de dépôt de la déclaration d’impôt :

1. Le revenu brut tiré de leur commerce ou de leur entreprise est supérieur à 10 millions de dollars suédois pour la période de référence concernée ; ou
2. La documentation relative aux prix de transfert devait être préparée pour la période de base précédant immédiatement la période de base concernée.

En tant qu’employeur :

Déclaration des revenus des salariés

Les employeurs sont tenus par la loi de préparer le formulaire IR8A et l’annexe 8A, l’annexe 8B ou le formulaire IR8S (le cas échéant) pour les salariés employés à Singapour avant le 1er mars de chaque année.

Pour les employeurs de 5 salariés ou plus, il est obligatoire de fournir des informations sur les revenus du travail dans le cadre du système d’auto-inclusion.

Apurement fiscal Salariés étrangers et résidents permanents de Singapour

En règle générale, lorsque votre employé non citoyen singapourien cesse de travailler pour vous à Singapour, part en mission à l’étranger ou prévoit de quitter Singapour pour plus de trois mois, l’employeur est tenu de demander une autorisation fiscale pour lui. L’employeur est tenu de déposer le formulaire IR21 et de retenir toutes les sommes dues à l’employé à des fins d’apurement fiscal.

Autres rapports réglementaires

Secrétaire général

Une société doit nommer un secrétaire dans un délai de 6 mois à compter de sa date de constitution. Le poste de secrétaire général ne peut être laissé vacant pendant plus de six mois. L’administrateur unique d’une société et le secrétaire de la société ne peuvent être la même personne

Auditeurs

Toute société doit nommer un auditeur dans les trois mois suivant sa constitution, à moins qu’elle ne soit exemptée d’audit en vertu de la loi sur les sociétés.

Les informations relatives à l’exemption d’audit sont disponibles :

https://www.acra.gov.sg/legislation/legislative-reform/companies-act-reform/companies-amendment-act-2014/two-phase-implementation-of-companies-amendment-act-2014/more-details-on-small-company-concept-for-audit-exemption

Affaires annuelles

Les sociétés, sauf dérogation, sont tenues de tenir une assemblée générale annuelle.

Toutes les entreprises doivent déposer leur déclaration annuelle dans les 7 mois suivant la clôture de l’exercice.

Y a-t-il autre chose que je devrais savoir ?

Corppass

Pour effectuer des transactions sur le site web des agences gouvernementales, les entités doivent s’inscrire à un Corppass.

Corppass est le système d’autorisation permettant aux entités de gérer l’accès aux services numériques des employés qui doivent effectuer des transactions au sein de l’entreprise. Les personnes qui doivent effectuer des transactions commerciales avec le gouvernement doivent être enregistrées auprès de l’UEN pour pouvoir bénéficier de Corppass.

Chaque nouvelle entreprise se verra attribuer un numéro d’entité unique (“UEN”) généré par le système, qui est nécessaire pour effectuer des transactions avec les agences gouvernementales.