Äri ajamine Suurbritannias

Kui kiiresti saan ettevõtte luua?

Ettevõtte saab luua väga lühikese aja jooksul.

Kui asutate osaühingut või piiratud vastutusega ühingut (LLP), tuleb need üksused registreerida Companies House'is, mis võib kesta 24–48 tundi. Seejärel antakse teile asutamissertifikaat, mida saab kasutada Ühendkuningriigi pangakonto avamiseks.

Kui soovite registreerida välismaal asuva ettevõtte filiaali Ühendkuningriigis, peate registreeruma Companies House'is ülemereterritooriumide ettevõttena, kuigi filiaali ei peeta eraldi juriidiliseks isikuks. See on pikem protsess kui Ühendkuningriigi ettevõtte või elukestva õppe programmi avamine, kuna Companies House vajab täidetud vormi, ülemereettevõtte põhiseaduse dokumentide koopiaid ja uusimate raamatupidamisaruannete koopiat (inglise keeles). Seadistamine nõuab inimeste osalust, mis paratamatult viivitab registreerimisega.

Kui soovite registreerida ainukaupmeheks või lihtsaks partnerluseks, võite alustada kohe, kui teavitate sellest Ühendkuningriigi maksuametit kolme kuu jooksul alates ettevõtte asutamisest. Jällegi on teil vaja pangakontot, kuid enne kauplemise alustamist peaksite saama korraldada ettevõtte konto loomise.

Mis on minimaalne vajalik investeering?

Võite asutada Ühendkuningriigi ettevõtte, mille aktsiakapital on väga väike, isegi kuni 1 penni. Tavaline summa on 100 naela, kuid suurema aktsiakapitali loomisega võivad kaasneda maksusoodustused või võib nõuda välisinvestoritelt või rahastajatelt, et ettevõttel oleks suurem aktsiakapital.

Samamoodi ei ole miinimumnõudeid ainuomaniku või seltsingu suhtes. Jällegi võivad rahastajad või välisinvestorid nõuda isiklikku garantiid, kui nad sellistele ettevõtetele laenu annavad.

Kuidas ma saan finantseerida?

Enamik Suurbritannias kauplemist soovivaid välismaiseid ettevõtteid vajavad oma äritegevuseks Suurbritannia pangakontot. See ei ole juriidiline nõue, kuid praktilistel põhjustel on mõistlik omada kohapealset kontot. See võib olla keeruline ja aeganõudev protsess, sest pangad peavad enne konto avamist järgima rangeid rahapesuvastaseid eeskirju ning viima läbi täielikud kontrollimised „Tunne oma klienti“.

Kui konto on avatud, on teil juurdepääs paljudele finantseerimisvõimalustele, mida saab kohandada vastavalt teie rahastamisvajadustele. Need sisaldavad:

Käibekapital - antakse tavaliselt arvete finantseerimisliini kaudu, mis pakub eelrahastamise võimalust protsendina tasumata arvete (nõuete) väärtustest, tavaliselt kuni 80%. Teatud tingimustel võib rahalisi vahendeid pakkuda ka varude alusel. Rahastatud varad tagavad laenu tagatise.

Asset Finance - võimaldab ettevõtetel osta esmatähtsaid sõidukeid ja seadmeid ilma otsese ostu kaalu tundmata. Tavaliselt nõutakse tagatisraha 10% ja ostuhinna ülejäänud osa viiakse läbi kuni 5 aasta jooksul. Vara annab laenu tagatise.

Äripinnad - võimaldavad ettevõtetel oma kauplemisruume osta ja omada, kõrvaldades seeläbi üürimise piirangud. Laenu saab võtta kuni 25-aastase tähtajaga kuni 75% ostuhinnast või hindamisest (olenevalt sellest, kumb on madalam). Vara annab laenu tagatise.

Trade Finance - finantstooted rahvusvahelise kaubanduse toetamiseks ja hõlbustamiseks. Trade Finance toetab makseriski ja tarneriski eemaldamiseks tehinguid, kasutades finantstagatiseks kaupade saatmist või kauplemist, nt akreditiivid, võlakirjad ja garantiid jne.

Millised on minu ettevõtte asutamise seadusest tulenevad nõuded?

Suurbritannias kauplemisega alustades peate tegutsema kauplemisstruktuuri kaudu.

Tavaliselt kasutatakse järgmist tüüpi struktuure:

• füüsilisest isikust ettevõtja
• partnerlus
• ettevõte
• välismaise ettevõtte filiaal

Partnerlussuhteid on erinevaid:

• Tavapärane partnerlus
• Piiratud partnerlus
• Šoti piiratud ühing
• Piiratud vastutusega partnerlus (LLP)

Ettevõtteid on erinevat tüüpi:

• Privaatne firma
o Aktsiatega piiratud.
o Piiratud garantiiga.
o Piiramatu ettevõte
• Aktsiaselts.

Ärisõidukid võivad ka koos tegutseda ühisettevõtete, partnerluste, ettevõtete ja nende erinevate kombinatsioonide rühmadena.

Millist struktuuri peaksin kaaluma?

Kui Suurbritannia ettevõtted kauplevad ülemeremaadega, võivad nad kaaluda, kas piirata oma äri seda osa uue Ühendkuningriigi tütarettevõtte kaudu.

Kui kavatsetakse luua püsiv tegevuskoht ülemeremaadesse, võib väita, et struktureerimine muutub veelgi olulisemaks.

Ettevõtetel, kes soovivad kaubelda välismaal, on palju kaalutlusi. Ettevõtted ei tohiks tähelepanuta jätta laiemaid ärilisi kaalutlusi, näiteks olemasolevate ärisuhete ja võrgustike tähtsust, kuid kaalutlus on ka maks.

Tütarettevõtte või filiaalina tegutsemise vahel on sageli olulisi erinevusi ning mõlema plusse ja miinuseid tuleks hoolikalt kaaluda.

Mida saaksite mulle palgaarvestuse ja maksustamise nõuete osas anda?

Suurbritannias äri tehes peab ettevõte keskenduma paljudele kaalutlustele, tööõigustele ja kaitsele.

Samuti on ette nähtud rahalised karistused, kui juriidilistest kohustustest kinni ei peeta, mistõttu tuleks inimeste töölevõtmisel pöörata hoolikat tähelepanu palgaarvestuse, maksude ja tööalase staatuse reeglitele.

Uue tööandjana tööle asumine

Kõik tööandjad peavad teavitama HMRC-d ja looma PAYE (maksta nagu te teenite) skeemi, isegi kui töötajaid on ainult üks (kuigi seda saab tellida palgateenuste pakkujalt, mida mõned Krestoni ettevõtted saavad pakkuda)

Uue PAYE-skeemi saab seadistada uue tööandja infotelefoni kaudu telefonil 0300 200 3211 või registreerudes veebis GOV.UK veebisaidil.

Tutvuge esmakordselt töötajate palkamisega - GOV.UK (www.gov.uk).

Tööandjana vastutate PAYE haldamise ning tulumaksu ja riikliku kindlustusmakse arvutamise eest. Samuti peate aeg-ajalt maksma teatud kohustuslikke makseid, näiteks kohustuslik haigushüvitis ja kohustuslik rasedus- ja sünnitushüvitis.

GOV.UK-i veebisaidil on PAYE toimimise kohta saadaval tohutul hulgal teavet koos veebikalkulaatoritega. Neile pääseb juurde osana HMRC Basic PAYE tööriistadest aadressil www.gov.uk/business-tax/paye.

Palka oma töötajatele

Miinimumsumma, mille peate Ühendkuningriigis töötajatele maksma, on määratud riikliku miinimumpalga ja riiklike elupalga määrustega. Riiklikul miinimumpalgal on vanuse järgi erinevad kategooriad ja määrad muutuvad igal aastal 1. aprillil. Üksikasjad leiate aadressilt www.gov.uk/national-minimum-wage-rates

Reaalajas teabe (RTI) aruandlus

Tööandjad või nende palgateenuste pakkujad peavad esitama HMRC-le regulaarselt ja õigeaegselt veebipõhiseid palgalehted iga aasta palgaperioodi kohta, kirjeldades üksikasjalikult töötajate töötasust tasumise kuupäeval või enne seda tehtud väljamakseid ja mahaarvamisi.

Üksikasjalikumad juhised ja teave palgaarvestuse haldamise kohta RTI-s leiate aadressilt www.gov.uk/paye-for-employers.

Maksude mahaarvamine

Kasutades HMRC veebisaidil olevaid kalkulaatoreid või samaväärset kommertstarkvara, saab iga töötaja kohta välja arvutada palgamaksud ja riiklike teenusepakkujate arvud.

Maksmisele kuuluvad maksud ja riiklike teenustasude arvutamisel võetakse aluseks töötaja brutopalk vastavalt HMRC esitatud individuaalsele kodeerimisteatele.

Maks arvutatakse üldjuhul kumulatiivselt, vaadates isiku seniseid maksuaasta olusid.

Üksikisiku tulumaksumäärad sõltuvad palgatasemest. Jooksva tulumaksumäära ribade üksikasjad leiate valitsuse veebisaidilt: www.gov.uk/income-tax-rates

Töötajate ja tööandjate poolt makstavad võrgukoodid makstakse töötaja brutopalgalt konkreetse maksunädala või kuu eest ning need arvutatakse mitte kumulatiivselt. Võrguarvuteid saab arvutada HMRC Basic PAYE tööriistade või samaväärse kaubandusliku tarkvara abil.

Need maksud ja riiklike teenustasud tuleks maksta HMRC-le töötasule järgneva kuu 19. kuupäevaks. Maksukuud kestavad järgmise kuu 6. – 5., Nii et kui töötajale makstakse palka 25. juulil (maksukuu on 6. juuli kuni 5. august), tuleb maks ja NIC-d tasuda HMRC-le 19. augustiks.

Iga tööandja saab soovi korral maksta elektrooniliselt, kasutades ära tavapärase 22. kuupäevaga arveldatud elektroonilise maksekuupäeva 19. kuupäeva.

Tööandjad, kelle keskmised kuumaksed on alla 1,500 naela, saavad maksta HMRC-d mitte kord kuus, vaid kord kvartalis.

Suured tööandjad, kus töötab üle 250 töötaja, peavad maksud ja muud mahaarvamised maksma elektrooniliselt.

Uued töötajad

Uue töötaja tööle asumisel tuleb HMRC-d nõu anda. Osa selleks vajalikust teabest võib saada vormi P45 dokumendist, mille töötaja saab oma eelmiselt töökohalt.

Välisriigi kodaniku tööle võtmine Suurbritannias töötamiseks.

Suurbritannias tegutsevate ettevõtete jaoks võib nende personalivajadus tähendada välismaalt pärit isikute värbamist või määramist.

Tööandjal on seadusest tulenev kohustus kontrollida, kas isikul on õigus töötada Suurbritannias ja enne tööle asumist on olemas vajalikud dokumendid. Teatud töötajaviisad võivad nõuda, et tööandja omaks sponsorlitsentsi.

Suurbritannia tööandjad peavad arvestama kõigi töötajate - nii Suurbritannia kui ka välisriikide kodanike - PAYE ja NIC mahaarvamised.

Välismaal asuvatele isikutele, kellele Ühendkuningriigis füüsiliselt palka ei maksta, võib osutuda vajalikuks väljarändajate palgaarvestus, et tagada Ühendkuningriigi õigete kinnipeetavate maksude õigeaegne tasumine HMRC-le. Teatud Ühendkuningriigis töötavad välisriikide kodanikud ei pruugi esialgu vastutada Ühendkuningriigi riiklike võrkude eest.

Töötulu maksumäärad võivad riigiti olla väga erinevad, mis tähendab, et Suurbritanniasse tööle tulles võib välisriigi kodanik oma palgapaketile langeda suurema või väiksema maksukoormusega.

Kui töötaja jätkab töötamist nii oma kodumaal kui ka Ühendkuningriigis, võib ta mõlemas riigis olla maksukohustuslane.

Suurbritannias töötavatele isikutele on maksualaseid mõjusid väga erinevaid, nii et varakult professionaalse nõu küsimine võib tagada reeglite järgimise.

IR35 - palgatöötamine

Tööandjad peaksid pöörama erilist tähelepanu ja tähelepanu palgaarvestuse väljatöötamise reeglitele, mis kehtestati erasektori jaoks 2021. aasta aprillis.

Neid reegleid kohaldatakse juhul, kui töövõtjad osutavad oma teenuseid oma aktsiaseltsi kaudu või mõne muu vahendaja (näiteks seltsingu või muu eraisiku) kaudu. Tegija on kohustatud maksustamiseks hindama töövõtja tööalast seisundit.

See hoiab ära selle, mida HMRC peab varjatud tööks, kus töövõtja on töötaja, välja arvatud nimi. Palgaväliste reeglite alla kuulumine tähendab, et töövõtjale tuleks palga kaudu palka maksta töötajana. Sellest ei pruugi aga järeldada, et see annab töövõtjale tööõigused.

Suurbritannias on see arenev piirkond, eriti nn kontserdimajanduse sektoris, ja nõu tuleks küsida.

Enne 2021. aasta aprilli oli töövõtjal kohustus otsustada, kas nad on maksustamise eesmärgil töötajad või mitte.

Rahalisi karistusi saab määrata tööandjatele, kes klassifitseerivad valesti kõik kaasatud töövõtjad.

Pansionid

Automaatne registreerimine Ühendkuningriigis paneb tööandjatele kohustuse registreerida töötajad automaatselt tööpõhisesse pensioniskeemi (kuigi töötajad võivad seejärel loobuda). Tööandjad peavad ka nendesse pensionidesse panustama.

Automaatse sissekirjutuse saamise aluseks on töötaja staatuse ja muude abikõlblikkuse kriteeriumide hindamine, kuigi tavaliselt kehtivad automaatse sisseastumise pensionid 22-aastastele ja vanematele töötajatele, kes teenivad sellest töölt aastas vähemalt alla 10,000 XNUMX naela.

Muud tööalased kaalutlused

Kaaluda tuleb veel hulgaliselt muid juriidilisi ja tööalaseid küsimusi, sealhulgas töölepingud, seadusjärgsed õigused tasulisele puhkusele, rasedus- ja sünnitushüvitisele.

Kuna erinevate eeskirjade eiramise eest on rahalised karistused, on alati soovitatav Ühendkuningriigis inimesi tööle võttes varakult professionaalset nõu otsida.

Maksud - regulatiivsed ja aruandlus

Ühendkuningriigi maksusüsteem soodustab üldiselt välismaale sissepoole investeerimist;

Ettevõtte tulumaks

• Ühendkuningriigi ettevõtte tulumaksuga maksustatakse nii Ühendkuningriigi ettevõtteid kui ka püsivaid asutusi (filiaale). Ühendkuningriigi ettevõtte tulumaksu kõrgeim määr on praegu 19%, mis on üks madalamaid maksumäärasid Ühendkuningriigi põhikonkurentide seas. Maksumäärad peaksid tõusma 25. aasta aprillis 2023% -ni, kuid madalama kasumiga ettevõtetel peaks siiski olema juurdepääs madalamatele määradele
• Kapitalikuludesse investeerimise stiimulid.
• Suured toetused ja maksusoodustused teadus- ja arendustegevuse kulutustele koos madalama ettevõtte tulumaksu määraga (praegu 10%) kasumile, mis kuulub Ühendkuningriigi patendikasti
• Ettevõtte tuludeklaratsioonid on nõutavad ettevõtte iga aruandeperioodi kohta ja need tuleb esitada 12 kuu jooksul pärast aruandeperioodi lõppkuupäeva.
• Enamik ettevõtteid maksab ettevõtte tulumaksu üheksa kuud pärast aruandeperioodi lõppkuupäeva - ehkki suurema kasumiga ettevõtted ja kontsernid võivad maksta makse varem kvartali osamaksetena.

Rahvusvahelised küsimused

• Ulatuslik topeltmaksustamise vältimise lepingute võrgustik
• Hea valdusettevõtte asukoht. Suurbritannia ettevõtete saadud dividendid on enamasti Ühendkuningriigi maksudest vabastatud ja kaubandusettevõtete aktsiaid on võimalik müüa Ühendkuningriigi ettevõtte tulumaksu maksmata
• Maksetud dividendidelt kinnipeetavat maksu ei kohaldata. Vähendatud intresside ja autoritasude kinnipeetavate maksumäärad
• Ühendkuningriik järgib üldiselt OECD siirdehindade suuniseid - kuigi VKEd on vabastatud mõnest raskemast nõudest.

Käibemaks (käibemaks)

• Suurbritannias tegutseb käibemaks ja registreeruma peavad ettevõtted (residendist ettevõtted ja ülemereterritooriumide ettevõtted, kellel on Suurbritannias asutatud ettevõtted), kes tarnivad (müüvad) käibemaksukünnist (praegu 85 XNUMX naela).
• Ühendkuningriigi käibemaksukohustuslasena registreeritud ettevõte peab maksustatavatelt tarnetelt arvestama käibemaksu, mille määr on praegu 20%. Tavaliselt on siiski võimalik tasuda ettevõtte käibega seotud kulud, mis on seotud äriostudega.
• Käibedeklaratsioonid tuleb täita elektrooniliselt kokkulepitud ajavahemike järel, tavaliselt iga kolme kuu tagant - kuigi mõnikord ka iga kuu. Maksed tuleb teha ka elektrooniliselt.

Tollimaksud

• Mõnele Ühendkuningriiki imporditud kaubale kehtivad tollimaksud. Alates Brexitist on Ühendkuningriik suuteline eemalduma ELi ühisest tollitariifistikust.

Töötaja maksud

• Ühendkuningriigi sotsiaalkindlustusmaksu nimetatakse riiklikuks kindlustuseks (“NI”). Riikliku sissetuleku sissemakseid peavad maksma nii tööjõud kui brutopalga mahaarvamine (“töötajate NI”) ja tööandjad (“tööandjate NI”).
• Tööandjate NI praegune määr ületab antud künnist praegu 13.8% (umbes 8.8 tuhat naela inimese kohta). Ettevõtted võib vabastada selle kohustuse esimesest maksimaalsest £ 4k aastas.
• Tööandjad on kohustatud koguma NI koos Ühendkuningriigi tulumaksuga ja maksma summad maksuametile üle. Enamik ettevõtteid haldab igakuist palgaarvestust.
• Kui ettevõte toob personali Ühendkuningriiki välismaalt, võib ta jääda oma koduriigi süsteemi.

Maksud üksikisikutele

• Ühendkuningriigi tulumaks võetakse astmeliselt. Üldiselt on tulumaksu baasmäär 20%, tõustes 40% -ni üle 50 tuhande naela suuruse tulu ja 45 protsendini umbes 150 tuhande naela suuruse tulu puhul.
• Kapitali juurdekasvu maksumäär on praegu 20%, ehkki see võib rangete kriteeriumide täitmise korral või madalama sissetulekuga maksumaksjate puhul vähendada mõningate ettevõtete investeeringute puhul. Kasum elamukinnisvaralt, mis ei ole maksumaksja peamine elukoht, maksustatakse 28% -ga.
• Kui üksikisik elab Ühendkuningriigis, maksustatakse teda kogu maailma sissetulekutelt ja tuludelt. Mõnel juhul võivad Ühendkuningriigi kodakondsuseta isikud valida ainult välismaalt saadud tulult ja Ühendkuningriigile ülekantud tulult.

Kas ma peaksin veel midagi teadma?

Täiendavate nõuannete saamiseks võite vaadata viimast veebiseminari, mille korraldab Expatland, kolimiseksperdid ja Krestoni globaalsed mobiilsuspartnerid. Klõpsake linki siin et saada lisateavet äritegevuse kohta Ühendkuningriigis, hõlmates kõiki õigusnõustamise, finants- ja kolimisnõustamise aspekte.